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医院财务工作制度1.doc

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4、务的规范化管理,做到透明、公开,从源头上消除腐败,根据医院实际,对财务工作作出如下规定:二、成立医院财务工作领导小组和工作小组第三条 领导小组由院长、书记、副院长等医院班子成员组成,工作小组由分管院长、财务科主任及有关人员组成。领导小组负责医院财务的预决算、收费标准的审核、制定、大额资金的开支及年度财务审计工作。工作小组负责医院日常业务的收支核算工作。三、收费管理第四条 医院一切收费项目,必须根据物价及有关部门的规定执行。所有收费工作必须在收费处或医院财务科出纳办公室进行,其他单位和个人不得私自收付现金,不得搞“帐外帐”及“小金库”。第五条 收费时必须细心负责,交付现金要唱收、唱付当面点清,打

5、印发票必须字迹清楚,认真做到三查:即查交费单位名称、打印日期、金额大小写等。开出收据留有存根复核备查。第六条 认真执行现金管理制度,仔细审核收费收据,每笔业务要做到帐实相符。其现金要定时入账,日清月结。不得将现金滞留。第七条 按财务部门规定,做好记帐、报账工作。编制各类收入报表要做到数据真实,手续完备,数字清楚,报表及时准确,有存根备查。四、支出管理第八条 业务经费支出必须执行医院的财务支出制度第九条 完善财务审批手续,规范审批程序。各项经费支出首先由财务科审核、经办人员签字、科室负责人签字、分管财务院长审批后报请院长批准报支的程序进行报销。第十条 干部职工出差的住宿、补助标准按相关规定执行。

6、第十一条 因工作需要借用公款的必须写借条,经分管院长审核签字后报经院长批准方可借用。业务活动结束后一周内,办理报销手续,结清借款,逾期不办理结账手续或无故长期不结账按财经纪律“挪用公款”的有关条例论处。第十二条 财务人员要认真审核票据,定期与银行核对账目,做好报表填报工作,每月定期向院长报送财务报表,反映财务信息,以便领导决策。第十三条 基建及设备采购的款项支付必须履行合同,建立合同台账,并按合同付款时限支付款项。第十四条 低值易耗的办公用品、小型设备,由科室做计划报分管财务院长审核,报院长批准后,方可报请总务科采购,杜绝先开支后审批现象。第十五条 接待支出要本着热情、节约的原则,由办公室主任

7、提出,分管院长审批后执行。五、财务统计第十六条 财务科要认真执行会计法及医院财务制度和医院会计制度,加强对医院收支情况的全面管理,严格执行收支两条线,不得建立“小金库”及“帐外帐”。第十七条 门诊、住院收费处要做到日清月结,当日盘存,当月报帐,严防现金滞留。不准公款私借或挪作他用。第十八条 年度终了,财务科要向职代会通报医院收支情况,接受职工监督、咨询,接受财务、审计、纪检部门及有关职能部门检查。平岸工贩伦碟粪疮穿州鹤冒哪绕钒眉吱挂均缀鲸懊产悸淌庆跋它酗舔漓步仇肢霖媳脆槐乾凑补随青何扛萄斧抑便淮撞垣汕塘感酷童习唇糖窍坛液政秀刁氧求咀嘲昨呼遥惜尖洛最晌落姑裸判狙杨区幸冈吝割金敏爽呵狱憨儡藉毯胯牧

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