十一汇付和托收概要.ppt

2024/4/18 周四1 Remittance&Collection2024/4/18 周四2支付方式支付方式-汇付、托收汇付、托收汇付-顺汇（to remit/forward transfer）进口人 银行 出口人 支付工具和资金流向是一致的；托收和信用证-逆汇（to draw/backward transfer）出口人 银行 进口人 支付工具和资金流向是相反的汇付和托收方式-商业信用；信用证支付方式-银行信用；2024/4/18 周四3汇付（汇付（remittanceremittance）汇付方式涉及四个基本当事人：汇付方式涉及四个基本当事人：汇款人（汇款人（remitterremitter）汇出行（汇出行（remitting bankremitting bank）汇入行（汇入行（receiving bankreceiving bank）收款人（收款人（payeepayee）汇款方式有电汇、信汇和票汇三种汇款方式有电汇、信汇和票汇三种 2024/4/18 周四4汇付（汇付（remittanceremittance）的种类）的种类 1 1、电电汇汇（telegraphic telegraphic transfer,transfer,T/TT/T）是是由由汇汇款款人人委委托托汇汇出出行行用用电电报报、电电传传、环环球球银银行行间间金金融融电电讯讯网网络络(SWIFT)(SWIFT)等等通通讯讯手手段段发发出出付付款款委委托托通通知知书书给给收收款款人人所所在在的的汇汇入入行行，委委托托它它将款项解付给指定的收款人。将款项解付给指定的收款人。2 2、信信汇汇（mail mail transfer,transfer,M/TM/T）是是以以信信汇汇委委托托书书(M/T(M/T advice)advice)或或支支付付通通知知书书（payment payment orderorder）作作为为结结算算工工具具，通通过邮政航空信件方式寄发给汇入行。过邮政航空信件方式寄发给汇入行。3 3、票票汇汇（remittance remittance by by bankerbankers s demand demand draft,draft,D/DD/D）是以银行即期汇票作为结算工具的一种汇付方式）是以银行即期汇票作为结算工具的一种汇付方式2024/4/18 周四5汇付方式的业务程序汇付方式的业务程序电汇电汇 T/T,telegraphic transfer T/T,telegraphic transfer 汇款申请；汇款申请；收取款项及费用收取款项及费用 (待汇款项待汇款项,银行费用银行费用,电讯资费电讯资费),),用电报或电用电报或电传，或通过传，或通过 SWIFTSWIFT发出付款委托书；发出付款委托书；核实密押后通知收款人；核实密押后通知收款人；收款人收款；解付行向汇出行发付讫通知。收款人收款；解付行向汇出行发付讫通知。汇款人汇款人汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人123442024/4/18 周四6汇付方式的业务程序汇付方式的业务程序 信汇信汇 M/T,mail transfer,remittance by airmailM/T,mail transfer,remittance by airmail汇款申请；汇款申请；收取款项及费用收取款项及费用 (待汇款项待汇款项,银行费用银行费用,航空邮资航空邮资),),签发并航空签发并航空寄出付款委托书；寄出付款委托书；核实付款委托书后通知收款人；核实付款委托书后通知收款人；收款人收款；解付行向汇出行发付讫通知。收款人收款；解付行向汇出行发付讫通知。汇款人汇款人汇出行汇出行汇入行汇入行收款人收款人123442024/4/18 周四7汇付方式的业务程序汇付方式的业务程序 票汇票汇 D/D,remittance by bankerD/D,remittance by bankers demand drafts demand draft 请求签发银行汇票请求签发银行汇票 收取款项及费用收取款项及费用 (汇票面额及银行费用汇票面额及银行费用),),签发汇票并交汇款人；签发汇票并交汇款人；寄票汇通知（或票根）；寄票汇通知（或票根）；寄出汇票；寄出汇票；提示付款；提示付款；核实后付款；发付讫通知。核实后付款；发付讫通知。汇款人汇款人汇出行汇出行（出票行）（出票行）汇入行（付款行）汇入行（付款行）收款人收款人12345662024/4/18 周四81.1.性质性质属于商业信用属于商业信用 顺汇顺汇2.2.使用使用 主要用于定金、货款尾数、佣金等费用支付主要用于定金、货款尾数、佣金等费用支付 本企业联号间的款项划拨本企业联号间的款项划拨 信用可靠的客户间小额货款的支付信用可靠的客户间小额货款的支付 （4 4）大宗交易使用分期付款或延期付款办法时，其货款支付）大宗交易使用分期付款或延期付款办法时，其货款支付也常采用汇付方式。也常采用汇付方式。汇付方式的性质及其在进出口贸易中的使用汇付方式的性质及其在进出口贸易中的使用2024/4/18 周四9汇付方式的性质及其在进出口贸易中的使用汇付方式的性质及其在进出口贸易中的使用3.3.汇付货款的方式汇付货款的方式 对本企业的联号或分支机构和个别信用可靠的客户用于对本企业的联号或分支机构和个别信用可靠的客户用于 预付货款预付货款 cash in advance,payment in advance,cash in advance,payment in advance,货到付款货到付款cash on deliverycash on delivery 寄售方式（寄售方式（consignmentconsignment）赊帐赊帐 open account,O/A open account,O/A 随订单付现（随订单付现（cash with order,C.W.O.cash with order,C.W.O.）6 6）凭单汇款（）凭单汇款（remittance against documentsremittance against documents）是进口人先通过是进口人先通过当地银行（汇出行）将货款以信汇或电汇方式汇给出口地银行（汇入行），当地银行（汇出行）将货款以信汇或电汇方式汇给出口地银行（汇入行），指示汇入行凭出口人提供的某些指定的单据和装运凭证付款给出口人，凭指示汇入行凭出口人提供的某些指定的单据和装运凭证付款给出口人，凭单付汇通常只用于现货交易。单付汇通常只用于现货交易。2024/4/18 周四10托收（托收（collectioncollection）定义：定义：托收是指由接到委托指示的银行处理金融单据和托收是指由接到委托指示的银行处理金融单据和/或商或商业单据以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，业单据以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据。或凭其他条件交出单据。托收分为：托收分为：光票托收光票托收clean collectionclean collection 跟单托收跟单托收documentary collectiondocumentary collection2024/4/18 周四11托收（托收（collectioncollection）托收方式的基本当事人有四个：托收方式的基本当事人有四个：委托人（委托人（principalprincipal）托收行托收行(remitting bank)(remitting bank)代收行代收行(collecting bank)(collecting bank)付款人付款人(payer)(payer)还可能有：还可能有：提示行提示行(presenting bank(presenting bank）需要时的代理需要时的代理委托人的代表委托人的代表 （principalprincipals representative in case of needs representative in case of need）2024/4/18 周四12托收（托收（collectioncollection）跟单托收的种类：跟单托收的种类：1.1.付款交单付款交单 documents against payment,D/Pdocuments against payment,D/P 即期付款交单即期付款交单D/P at sightD/P at sight 远期付款交单远期付款交单D/P after sightD/P after sight2.2.承兑交单承兑交单 documents against acceptance,D/Adocuments against acceptance,D/A2024/4/18 周四13D/P D/P 即期业务流程即期业务流程按合同装运；缮制货运单据；申请托收；按合同装运；缮制货运单据；申请托收；发发 托收委托书托收委托书 ；寄单；寄单；按托收委托书提示单据；按托收委托书提示单据；审单无误后付款；审单无误后付款；交单；交单；按托收委托书指示划款；按托收委托书指示划款；交付货款交付货款付款人付款人(进口商进口商)委托人委托人(出口商出口商)托收行托收行代收行代收行(提示行提示行)(需要时的代理需要时的代理)12736451S/C2024/4/18 周四14D/P D/P 远期业务流程远期业务流程委委 托托 人人（出（出 口口 人）人）托托 收收 行行（出口地银行）（出口地银行）代代 收收 行行（进口地银行）（进口地银行）付付 款款 人人（进（进 口口 人）人）承兑提示承兑提示承承 兑兑付款提示付款提示付付 款款交交 单单D/PD/P远期远期装装 运运 货货 物物取得运输单据（取得运输单据（B/LB/L）签发远期汇票连同签发远期汇票连同有关单据有关单据委托收款委托收款寄单、委托收款寄单、委托收款提示汇提示汇票和单票和单据据要求承要求承兑兑承承兑兑汇汇票票付付款款提提示示通知款已收妥通知款已收妥THANK YOUSUCCESS2024/4/18 周四15可编辑2024/4/18 周四16D/A D/A 业务流程业务流程委委 托托 人人（出（出 口口 人）人）托托 收收 行行（出口地银行）（出口地银行）代代 收收 行行（进口地银行）（进口地银行）付付 款款 人人（进（进 口口 人）人）承兑提示承兑提示承承 兑兑付款提示付款提示付付 款款交交 单单D/AD/A装装 运运 货货 物物取得运输单据（取得运输单据（B/LB/L）签发远期汇票连同签发远期汇票连同有关单据有关单据委托收款委托收款寄单、委托收款寄单、委托收款提示提示汇票汇票和单和单据据要求要求承兑承兑承承兑兑汇汇票票付付款款提提示示通知款已收妥通知款已收妥2024/4/18 周四17跟单托收方式下的资金融通跟单托收方式下的资金融通1 1、托收出口押汇、托收出口押汇 collection bill purchasedcollection bill purchased2 2、进口人凭信托收据借单、进口人凭信托收据借单 T/RT/R 信托收据信托收据trust receipttrust receipt 3 3、D/P.T/R (D/P after sight,D/P.T/R (D/P after sight,以信托收据换取单以信托收据换取单据据)D/P D/P at at days days after after sight sight to to issue issue trust receipt in exchange for documents trust receipt in exchange for documents 2024/4/18 周四18托收统一规则托收统一规则国国际际商商会会于于19951995年年4 4月月又又一一次次颁颁布布了了新新的的托托收收统统一一规规则则修订本，作为国际商会第修订本，作为国际商会第522522号出版物号出版物ICC Publication No.522托托收收统统一一规规则则 （Uniform Uniform Rules Rules for for CollectionsCollections）全全文文共共2626条条，分分为为总总则则、托托收收的的形形式式和和结结构构、提提示示方方式式、义义务务和和责责任任、付付款款、利利息息和和手手续续费费及及其其其其他他费费用用、其其他他规规定定共共七七个部分个部分自自公公布布实实施施以以来来，对对减减少少当当事事人人之之间间在在托托收收业业务务中中的的纠纠纷纷和和争争议议起起了了较较大大作作用用，很很快快被被各各国国银银行行所所采采用用，但但由由于于它它只只是是一一项项国国际际惯惯例例，所所以以，只只有有在在托托收收指指示示书书中中约约定定按按此此行行事事时时，才对当事人有约束力。才对当事人有约束力。2024/4/18 周四19托收方式的性质和作用托收方式的性质和作用 1 1、属于商业信用性质属于商业信用性质银行在托收业务中，只提供服务，不提供信用。银行只以委银行在托收业务中，只提供服务，不提供信用。银行只以委托人的代理人行事，既无保证付款人必然付款的责任，也无托人的代理人行事，既无保证付款人必然付款的责任，也无检查审核货运单据是否齐全、是否符合买卖合同的义务；当检查审核货运单据是否齐全、是否符合买卖合同的义务；当发生进口人拒绝付款赎单的情况后，除非事先取得托收银行发生进口人拒绝付款赎单的情况后，除非事先取得托收银行同意，代收银行也无代为提货、办理进口手续和存仓保管的同意，代收银行也无代为提货、办理进口手续和存仓保管的义务。出口人委托银行收取的货款，能否收到，全靠进口人义务。出口人委托银行收取的货款，能否收到，全靠进口人的信用。的信用。2 2、风险、风险 3 3、资金占用、资金占用 4 4、作用：托收方式对进口人来说，是极为有利的，能起、作用：托收方式对进口人来说，是极为有利的，能起到调动进口人的经营积极性，从而提高交易商品在国际市场到调动进口人的经营积极性，从而提高交易商品在国际市场上的竞争力。上的竞争力。2024/4/18 周四20在出口贸易中在出口贸易中使用托收方式出口方应注意的问题使用托收方式出口方应注意的问题1 1、认认真真调调查查和和考考察察进进口口人人的的资资信信情情况况、经经营营能能力力和和经经营营作作风风，掌掌握握有有关商品的市场信息，制定授信额度、控制成交金额与交货进度。关商品的市场信息，制定授信额度、控制成交金额与交货进度。2 2、国外代收银行一般不能由进口人指定；、国外代收银行一般不能由进口人指定；3 3、原原则则上上应应由由我我方方办办理理保保险险，即即争争取取以以CIFCIF或或CIPCIP条条件件成成交交，订订立立合合同同。由由我我方方另另加加保保“卖卖方方利利益益险险”（contigency contigency insurance insurance clause clause covers covers sellerssellers interest only interest only）；）；4 4、采用远期付款交单方式要慎重；、采用远期付款交单方式要慎重；5 5、对贸易管制和外汇管制较严的国家，在使用托收方式时需特别谨慎，、对贸易管制和外汇管制较严的国家，在使用托收方式时需特别谨慎，应确定进口人获许可证应确定进口人获许可证/外汇额度后再发货；外汇额度后再发货；6 6、填写运输单据时一般应做空白抬头并加背书；、填写运输单据时一般应做空白抬头并加背书；7 7、严严格格按按照照出出口口合合同同规规定定装装运运货货物物、制制定定单单据据，以以防防止止被被买买方方找找到到借借口拒绝付款；口拒绝付款；8 8、对于资信欠佳和诚信程度无充分把握的客户，如必须采用托收方式、对于资信欠佳和诚信程度无充分把握的客户，如必须采用托收方式结算出口货款的，可要求对方预付不低于货物往返运费、保险费和其他结算出口货款的，可要求对方预付不低于货物往返运费、保险费和其他杂费的定金或预付款。杂费的定金或预付款。2024/4/18 周四21国际保理国际保理含义：含义：国际保理（国际保理（international factoringinternational factoring）全称是国）全称是国际保付代理业务际保付代理业务,它是国际贸易中在以托收、赊账等方式结它是国际贸易中在以托收、赊账等方式结算货款的情况下，保理商（算货款的情况下，保理商（factorfactor）向出口商提供的一项）向出口商提供的一项包括对买方资信调查、百分之百的风险担保、催收应收账包括对买方资信调查、百分之百的风险担保、催收应收账款、财务管理以及融通资金等的综合性财务服务。款、财务管理以及融通资金等的综合性财务服务。2024/4/18 周四22国际保理国际保理出出口口人人在在与与外外国国进进口口人人订订立立买买卖卖合合同同前前，必必须须先先与与出出口口地地保保理理商商签签定定保保理理协协议议（factoring factoring agreementagreement），在在协协议议规规定定的额度内与进口人正式订立买卖合同。的额度内与进口人正式订立买卖合同。国国际际保保理理业业务务内内容容广广泛泛，包包括括对对进进口口商商的的资资信信调调查查和和担担保保，应应收收账账款款的的催催收收和和追追偿偿，账账务务处处理理和和资资金金融融通通。采采用用保保理理对对出出口口人人来来说说作作用用明明显显，这这种种业业务务很很快快成成为为国国际际贸贸易易结结算算方方式式的的一一种种有有益益补补充充，近近年年来来已已逐逐渐渐成成为为国国际际货货物物买买卖卖的的一一种种支支付方式，而被广泛使用。付方式，而被广泛使用。1 1、采采用用保保理理方方式式的的出出口口企企业业，必必须须注注意意严严格格按按照照合合同规定交付货物，提交单据。同规定交付货物，提交单据。2 2、保理商只承担协议规定的信用额度内的风险。、保理商只承担协议规定的信用额度内的风险。2024/4/18 周四23出口信用保险出口信用保险 export credit insuranceexport credit insurance 含义：保险人对因国外进口商的含义：保险人对因国外进口商的商业风险商业风险及及/或或政治风政治风险险给本国出口商造成的收不到货款的损失的保险。给本国出口商造成的收不到货款的损失的保险。作用：出口信用风险（作用：出口信用风险（export credit insuranceexport credit insurance）是）是各国政府为提高本国产品的竞争力，促进经济发展，以国家各国政府为提高本国产品的竞争力，促进经济发展，以国家财政为后盾，为企业在出口贸易、对外投资和对外工程承包财政为后盾，为企业在出口贸易、对外投资和对外工程承包等经济活动中提供风险保障的一项特殊的政策性支持措施。等经济活动中提供风险保障的一项特殊的政策性支持措施。通过国家设立的出口信用保险机构承保企业的收汇风险、补通过国家设立的出口信用保险机构承保企业的收汇风险、补偿企业的收汇损失，可以保障企业经营的稳定性。偿企业的收汇损失，可以保障企业经营的稳定性。特特性性：1 1政政策策性性；2 2保保证证性性；3 3专门性专门性2024/4/18 周四24出口信用保险出口信用保险 export credit insuranceexport credit insurance我我国国出出口口信信用用保保险险正正式式起起步步是是在在19881988年年，国国务务院院于于19881988年年决决定委托中国人民保险公司试办机电产品的出口信用保险。定委托中国人民保险公司试办机电产品的出口信用保险。出口信用保险的特性出口信用保险的特性 1 1政策性政策性 2 2保证性保证性 3 3专门性专门性2024/4/18 周四25案例案例1 1出口合同规定的支付条款为装运月前出口合同规定的支付条款为装运月前1515天电汇付款，天电汇付款，买方延至装运月中开始从邮局寄来银行汇票一纸，为买方延至装运月中开始从邮局寄来银行汇票一纸，为保证按期交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物保证按期交货，出口企业于收到该汇票次日即将货物托运，同时委托银行代收票款。托运，同时委托银行代收票款。1 1个月后，接银行通个月后，接银行通知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货已抵达目知，因该汇票系伪造，已被退票。此时，货已抵达目的港，并已买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事的港，并已买方凭出口企业自行寄去的单据提走。事后追偿，对方早已人去楼空。对此损失，我方的主要后追偿，对方早已人去楼空。对此损失，我方的主要教训是什么？教训是什么？2024/4/18 周四26案例案例2 2我一外贸企业向日本一进口商为出售某商品发盘，其我一外贸企业向日本一进口商为出售某商品发盘，其中付款条件为即期付款交单，对方答复可以接受，但中付款条件为即期付款交单，对方答复可以接受，但付款须按以下条件：付款须按以下条件：“付款交单见票后付款交单见票后3030天天”并通过并通过其制定的其制定的A A银行代收。按一般情况，货物自我国运至银行代收。按一般情况，货物自我国运至该国最长不超过该国最长不超过1010天。试分析该商为何提出此条件？天。试分析该商为何提出此条件？2024/4/18 周四27案例案例3 3上海上海A A公司与美国公司与美国B B公司以公司以CIFCIF术语、术语、D/P AT 45 DAYS AFTER D/P AT 45 DAYS AFTER SIGHTSIGHT签订一份买卖合同。美国签订一份买卖合同。美国B B公司要求指定纽约公司要求指定纽约D D银行为银行为代收行，我方同意了对方的要求。代收行，我方同意了对方的要求。A A公司按合同规定准时装公司按合同规定准时装运货物，并通过上海运货物，并通过上海C C银行为托收行办理托收业务。货到美银行为托收行办理托收业务。货到美国后由于汇票还没有到期，国后由于汇票还没有到期，B B公司出具公司出具T/RT/R（信托收据）把全（信托收据）把全套单据从代收行借出并顺利提货。待汇票期满提示套单据从代收行借出并顺利提货。待汇票期满提示B B公司付公司付款时，款时，B B公司已经宣布破产，导致公司已经宣布破产，导致A A公司货款没能收回。公司货款没能收回。问：（问：（1 1）在此案例中）在此案例中D D银行是否应承担责任？为什么？银行是否应承担责任？为什么？（2 2）我方在办理托收环节是否存在过失？）我方在办理托收环节是否存在过失？（3 3）根据本案例分析出口方采用远期付款交单结算的风险。）根据本案例分析出口方采用远期付款交单结算的风险。THANK YOUSUCCESS2024/4/18 周四28可编辑