成本费用控制流程与风险控制图.doc

成本费用控制流程与风险控制图成本费用控制流程与风险控制业务风险不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分阶段总经理财务总监财务部相关部门人力资源部如果成本费用支出未经适当审批或超越授权审批，可能会产生重大差错或舞弊、欺诈行为，从而使企业遭受经济损失如果成本费用预测不科学、不合理，可能因成本费用支出超预算或者预算外支出而导致企业权益受损如果成本费用的核算和相关会计信息不合法、不真实、不完整，可能导致企业财务报告失真审批准权限外审批准权限内审批准109结束按规定办理报销事宜是合格准审核原始凭证和报销单审批准审核准6325审核准下达各部门任务指标制定各部门 “绩效考核表”分解各部门任务指标制定“总体费用预算表“审核汇总各部门预算7填写报销单和上报原始凭证否8按成本费用预算安排费用支出配合编制“部门预算表”1开始组织实施各项考核工作4制定奖惩措施D1D2D3此文档可自行编辑修改，如有侵权请告知删除，感谢您的支持，我们会努力把内容做得更好最新可编辑word文档