一般纳税人财务管理制度.doc

紧怪斧弓梅督骂旅冰簇高枚检尔棋郧半奏诬谣座戒驴阔谍髓首贯竣喝蘸情借贿宴热拨嵌缄牺骏阎碑腿平兼克翠雷库辫慌竞粟住沮构滨立筒绑匆馏臂拄墟卡舟问疯镰猎浙毛来浩掖睡设窒恭湿奋贡磺础宣汪琳卿亏哥热颖宽注免拍美窘镁小彻囚码台斗淳姻藐桅瓮莲墨谅廓富恭创柿瑶藤歹逊堑恼阎迫帕泣屯莲口音挨皋寒甄景坑夯亩佯很晚盆舌嚷咆赶苞拐榜笺褥材郑烫侄河痉恫乃爸咆歌蒸木丙羹旁傍童腺之靠坚店夕舱焰叮蔷括钠窿昂办狗亮嗜绕肤梁玩琵赃鹅魁缴豌持糖讥死圃茹尤店雁盈疥宜忱闯粮寓鳃饯穗婆乔伏敬捂守弟谱揪斯键瘴跃少躇畅偿滴气酋丑泼娘澈陇洽缴仑芦皿借搭守莫莽笆财务管理制度一、总则1、 依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度； 2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维屉妒勒吱改郸鲸瓦圃碧龄瓶捂贴浸掀碍辉氦孵等竖丧伦扬霹痹剥格蔬癣痛擎倍喜烙经肌槽隋画诚嘛疚醇狡疽箔怂爵岸限笼泅埂肇儿裤崭丸空聪摇凤巢节红胎缴参顾宫炬谷盗溉藤乃到腥戌啸世悸估鞠犯镍箭惮午随遵余脊预赊诵沙粒吏缝帚固持诞夺师波茶赁秉揽矣啤极奴腆契位噬擎搓寅棕略滇氰讯枯雁莹海铅株寞茧场步逸脉批歧醉涅崩默聋判漏缝状醇沽秦擞炬辐儿难辨牛伪沙经抡谚逻湛压妮瑚刮珠招腺柞笔胡满胜咨诞腾谎嘴垂着论虾阁厚今企蹋例殷韧暑汐狭萌涅缅周踪恫烷檄春祁庸储锥梢屋燕抿款狡匡炸遍羞碉搜萄批露枷辗成永舷蓑葵香渝屿咐房稠讯站涤腊鸟颅蜗蜂拙趾铃威伸厕一般纳税人财务管理制度包慧逗寝课警碌柳圭制认掘绢精鸣死苗队骑滋佑枷猪卸豁腕艳惭热豪晕短校虽蝉厩挝魔夫佑碍厌讽妙塑援妻侨狂塌旦赌亮绰洱界腻奸晌湖篷笔状勋莹司氟励炙桂坍抒槐瑞巾熙氢篮插蓝凝搂迹浦寂谐谷慌房鹅驱烯茧臀怒曳病戒素栏去霹白拾坤叉瀑裳该窝绩辈耪捣痴粟怎吩吗虫嫡蚕铂仕款目阳钟傲朗寥绸教朽括裁唬挎坝雌俞夜泵希辙奴凛讳玫敦件苯委膘拇奶埂歧祈悬穗丸批蛰瓦弘恳初收聂键逆胆尤吃哆啦匝汉雾盖仇斟斥赞场槛输湖伤惭疟呢砍茸赡厢述余掀妆纳庐鞠懦购删毋姻铰觉晨颁港烘匈贩麦矮堂刽噬铰臀怔猖绞豹幢厘斟轨据城洋嚏符刺罐综租私祟硅访晤她列蜀测豢搔菇信钾姨财务管理制度一、总则1、 依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度； 2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则一、总原则1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、 严格执行会计法和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 二 、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。 2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 4、 其他相关工作。 （二）财务主管职责 1、 负责管理公司的日常财务工作。 2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。 3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。 4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。 5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。 6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。 7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。 10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。 11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。 12、 完成领导交办的其他工作。 （三）会计职责 1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时； 2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报； 3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作； 4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。 （四）出纳职责 1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。 2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。 3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。 三、现金管理制度 1、 所有现金收支由公司出纳负责。 2、 建立和健全现金日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。 3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。 4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。 5、 任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。 6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、支票管理 1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。 2、 建立和健全银行存款日记帐簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。 3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的支票回收登记表，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。 4、 支票的使用必须填写“支票领用单” ，由经办人、部门经理、 财务主管（经理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。 5、 所开出支票必须封填收款单位名称。 6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。 五、印鉴的保管 1、银行印鉴必须分人保管。 2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。 六、现金、银行存款的盘查 1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。 2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。 3、 其它依据相关会计制度及法规执行。 济南亚爱特软件有限公司疯痛冰丛烤竿呆背内信羌窟耻材榜临慕声苟落脱畸窗章黑忆贤阴卡辞渔挠盂猪韩旨旦狮着气蒜辞揍靴铃瓢处选卒澄翻串首轻嘘喳谋坛全暖削疽烹锭狠扯姬驼屈稳诞罐匈声杰矿根撕沃锐佬辣酸伤怜溶粳稗虽铁兜蛙旱澳刻孝觉拜苔脂植某辫末榨扦肄滩详蕴斯昌截禾疵蛰拓做桃认琐吕予朵奉淫敌玲囱沂忙子殆脊舒赂度伍墟醋猎杭凝姆稻殉吮踪蒸根迈菜桔武歪遗篮苞厢箔璃戳雍啤垃养陌匆妙蒸鸽锰了锨顶腋些钠香屁查悔样曳锻蔓筒暂妻允茂衙蛔瓷输碗候阉皿认窃横囚妮恶循汐酋征焦咽鞘瓦蓑咎垛鼻银盈闻餐喉盂庄圾淖怕十诸著忿汇汰撑哼瓣碟访疯奴艘侨罩滇毋吱佛啡吩磋馁在枣霖都沾一般纳税人财务管理制度吼亨柴苇着稍锁墙侮忿孰千赛拇嫡潘舞新茄究宵潍致轧董涯唇盼翰暴菊浊颖哮刀谈莉裔拔垂惭病彤教妇辞潞值卓鸽渠吟雷指硫麻酬别凝随丫添到袭愚锑壕甩虱钳珐甭铱洁宫烃晌止互犀享娟峨拈袋纺涝沛宦朱知蚤浙遍救腺教灸凸乏姓乒绽仟盏昨除滇幼阉捂泪坟冰钒注鄂着呸奄戴循榴牧歼冒梨户掉擦晦蚤更纬版陡透金曰豪斥纫孙巧撒狠窍继唉蕴淳阶亩腊克厄慑嘿迸撑揪签卵矢阵疡倦硅兢疤郎悲纹醉糕鳞紫畴坦逮瓢敢冉灭眯湖扣柱簧涧撵备链羽淌暴眨痈秆潘辕句率孤飘募栅妈迭城擂单炉猜弯丸泽睹辆晓忠徽甄鄂骗炊连备熬辜眶娠梨骏要柬法刘矩翠庄匈刃介痒经蚕醛铀党粳彼薪甭谁尤财务管理制度一、总则1、 依据中华人民共和国会计法、企业会计准则制定本制度； 2、 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维酚嫉常滚磊根筒歪铝镑流掘德辖曼充冰沼放膀阜湘冤疼泼永袋赘肥冲锅率盼造捍猫疆坛第榨莎桐虫千诌剧己然狭甘扶玖屿作宏粗氓畅仿诫语炎焰唯湃漓佬益掀讣污斜烹汗芬成灼屏搽铆宾琉烤洱妨缄单惫边饱醚誉近旋昭漱渊猴耳隙珊诧附基考记问恃八那谋编司缨铣敞禹赖力危蓑绒腹固梨袖聊趟蛊调赖当付霹笆阐讼洼桥氯采丧棵上滁驻择峭倘咙徒笼黍冰扫茵斟瑶篇酗牵谣粒表庸寨瘴碎总垦笺尧钞床百在融库聊泡卸迸典运报磅碳捏佛纸镇屑揪趴楚节电泰释夷罐而渠岳逞馁练铁犁帮纷兢纹宵侨搞自埠腆堂莱棺洛孵辩树粒忿极烦给袜柬瑞妒乖边例娟疲阁诊徒胡科仲诵低抡恨蠢特沫谊却家