第四章国际结算方式之二——托收.pptx

2024/4/20 周六12024/4/20 周六2本章主要内容：本章主要内容：n一、托收概述一、托收概述n二、托收的分类二、托收的分类n三、托收的风险及防范三、托收的风险及防范n四、托收中的融资四、托收中的融资n五、托收统一规则五、托收统一规则2024/4/20 周六3第一节第一节 托收概述托收概述n一、托收定义一、托收定义n托收（托收（Collection）是出口方委托本地银行是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。单据，收取货款的结算方式。n商业信用商业信用n出口商主动催收款项，属于逆汇出口商主动催收款项，属于逆汇2024/4/20 周六4付款人付款人（进口商）（进口商）代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委委托人托人（出口商）（出口商）买卖合同买卖合同(1)发货发货(2)委委托托(3)委托委托(4)提提示示(5)付款或付款或承兑承兑(6)付款付款(7)结结汇汇2024/4/20 周六5二、托收当事人及其责任二、托收当事人及其责任n1委托方（委托方（Principal）n在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是在托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称出票人。出票人。n委托人在委托人在贸易合同贸易合同下的责任：下的责任：n按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。按时按质按量装运货物；提供符合合同要求的单据。n委托人在委托人在委托代理合同委托代理合同下的责任：下的责任：n（1）填写）填写委托申请书委托申请书，指示明确；，指示明确；n（2）对意外情况及时指示；）对意外情况及时指示；n（3）承担收不到货款的损失。）承担收不到货款的损失。2024/4/20 周六6n2托收行（托收行（RemittingBank）n接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行就是接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行就是托收行。由于托收行地处出口地国家，将转而委托托收行。由于托收行地处出口地国家，将转而委托进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货进口地银行代为办理此笔托收业务的汇票提示和货款收取事宜，必须将单据寄往进口地代理银行，所款收取事宜，必须将单据寄往进口地代理银行，所以托收行也称寄单行。以托收行也称寄单行。n托收行责任：托收行责任：n（1）审查委托申请书，核对单据；）审查委托申请书，核对单据；n（2）缮制）缮制托收委托书托收委托书；n（3）按常规处理业务，并承担过失责任。）按常规处理业务，并承担过失责任。2024/4/20 周六7n3代收行（代收行（CollectingBank）n接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的银行接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的银行就是代收行。就是代收行。n代收行的责任：代收行的责任：n（1 1）审查委托书，核对单据；）审查委托书，核对单据；n（2 2）代收行有保管好单据的责任；）代收行有保管好单据的责任；n（3 3）及时反馈托收情况；）及时反馈托收情况；n（4 4）谨慎处理货物。）谨慎处理货物。2024/4/20 周六8n4付款人（付款人（Payer或或Drawee）n代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款的一方就是付款人，也是汇票的受票人。的一方就是付款人，也是汇票的受票人。n付款人的责任：履行付款义务付款人的责任：履行付款义务另外，另外，提示行（提示行（PresentingBank）是向付款人提示是向付款人提示单据的银行。单据的银行。再者，如果发生拒付的情况，委托人就可能需要有一再者，如果发生拒付的情况，委托人就可能需要有一个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物个代理人为其办理在货物运出目的港时所有有关货物存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代存仓、保险、重新议价、转售或运回等事宜。这个代理人必须由委托人在委托书中写明，称作理人必须由委托人在委托书中写明，称作“需要时的需要时的代理代理”（arepresentativetoactascase-of-need）。）。2024/4/20 周六9委托人委托人（出口商）（出口商）付款人付款人（进口商）（进口商）托收行托收行代收行代收行债权债务关系债权债务关系委托代理关系委托代理关系委托代理关系委托代理关系无契约关系无契约关系2024/4/20 周六10委托（托收）申请书委托（托收）申请书(collectionapplication)n（一）定义：（一）定义：n托收申请书是委托人与托收银行之间关于托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件，也是银行进该笔托收业务的契约性文件，也是银行进行该笔托收业务的依据。行该笔托收业务的依据。2024/4/20 周六11n（二）主要内容：（二）主要内容：n1、托收的交单条件。、托收的交单条件。n2、票款收妥后代收行汇交托收款的方式。、票款收妥后代收行汇交托收款的方式。n信汇（信汇（M/T）或电汇（或电汇（T/T）。）。n3、关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。仓、保险。n4、银行费用如何处理。、银行费用如何处理。n一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明确是否如果付款人不支付代收行的费用提示行就确是否如果付款人不支付代收行的费用提示行就不得交单。不得交单。2024/4/20 周六12n5、如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝、如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝证书。证书。n6、明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物、明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物的处理办法。的处理办法。n7、付款时间的附加规定。、付款时间的附加规定。n这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利息，提前付款是否给予贴息等等。息，提前付款是否给予贴息等等。n8、关于指定代收行的意见。、关于指定代收行的意见。2024/4/20 周六132024/4/20 周六14托收委托书托收委托书/托收指示托收指示(collectionorder)n（一）定义：（一）定义：n托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。授权代收行处理单据的完全和准确的条款。n所有托收单据必须附带托收指示，除非托收所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另有授权，代收行将不理会除向其发出指示另有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方托收的一方/银行以外的任何一方银行以外的任何一方/银行的任银行的任何指示。何指示。2024/4/20 周六15（二）内容：（二）内容：n托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一致致，并应包括以下各项适用的内容：，并应包括以下各项适用的内容：n1、托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）、托收银行、委托人、付款人、提示行（如有）的情况。包括全称、邮政地址、电传、电话和传的情况。包括全称、邮政地址、电传、电话和传真号码等。真号码等。n2、托收的金额和货币种类。、托收的金额和货币种类。n3、单据清单和每项单据的份数。、单据清单和每项单据的份数。n4、（、（1）取得付款或承兑的条款和条件。）取得付款或承兑的条款和条件。n（2）交单条款。）交单条款。2024/4/20 周六16n5、要求收取的费用是否可以放弃。、要求收取的费用是否可以放弃。n6、要求收取的利息（如有），是否可以放弃。、要求收取的利息（如有），是否可以放弃。n7、付款的方式和付款通知书的形式。、付款的方式和付款通知书的形式。n8、发生不符款、不承兑或未执行其它指示情况、发生不符款、不承兑或未执行其它指示情况时的指示。时的指示。n托收行在缮制托收指示书时，应将交款指示明确、托收行在缮制托收指示书时，应将交款指示明确、清楚地表达出来。交款指示是托收行对代收行在款清楚地表达出来。交款指示是托收行对代收行在款项收妥后如何汇交的指示。项收妥后如何汇交的指示。2024/4/20 周六17托收指示中的收款指示托收指示中的收款指示进进口口代代收收行行出出口口托托收收行行1 1、当托收行在代收行开立帐户时，贷记托收行账户、当托收行在代收行开立帐户时，贷记托收行账户开户行开户行账户账户行行OC/collectionadvice-Whencollectedpleasecreditoura/cwithyouunderyoucable/airmailadvicetous.贷记报告单贷记报告单-你行账户已被贷记你行账户已被贷记2024/4/20 周六18进进口口代代收收行行出出口口托托收收行行2 2、当代收行在托收行开立账户时，借记代收行账户、当代收行在托收行开立账户时，借记代收行账户账户行账户行开户行开户行OC/collectionadvice-pleasecollecttheproceedsandauthorizeusbycable/airmailtodebityourea/cwithus.支付委托书支付委托书-我行授权你行借记我行账户我行授权你行借记我行账户借记报单借记报单-你行账户已被借记你行账户已被借记2024/4/20 周六19帐帐户户行行X X出出口口托托收收行行3 3、当托收行在代收行之间没有开立账户时，托收行、当托收行在代收行之间没有开立账户时，托收行在国外在国外X X银行开立账户时，代收行将收妥款项汇交银行开立账户时，代收行将收妥款项汇交X X银行，贷记托收行账户银行，贷记托收行账户开户行开户行账户行账户行OC/collectionadvice-pleasecollectandremitproceedstoXBankforcreditofoura/cwiththemundertheircable/airmailadvicetous.贷记报单贷记报单-你行账户已被贷记你行账户已被贷记进进口口代代收收行行款项汇至你款项汇至你行贷记托收行贷记托收行账户行账户2024/4/20 周六20第二节第二节 托收的种类托收的种类n一、光票托收（一、光票托收（Cleancollection）n1概念概念n光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收。（主要指货运单据）的托收。光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一光票托收并不一定不附带任何单据，有时也附有一些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍些非货运单据，如发票、垫款清单等，这种情况仍被视为光票托收。被视为光票托收。n光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。光票托收的汇票，在期限上也应有即期和远期两种。但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付但在实际业务中，由于一般金额都不太大，即期付款的汇票较多。款的汇票较多。2024/4/20 周六212光票托收的程序光票托收的程序n(1)由委托人填写托收申请，开具托收汇票一并交与托收行；由委托人填写托收申请，开具托收汇票一并交与托收行；n(2)托收行依据托收申请制作托收指示，一并航寄代收行。托收行依据托收申请制作托收指示，一并航寄代收行。n(3)对即期汇票，代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款，对即期汇票，代收行收到汇票后应立即向付款人提示付款，付款人如无拒付理由，应立即付款。付款人付款后代收行将付款人如无拒付理由，应立即付款。付款人付款后代收行将汇票交与付款人入账。汇票交与付款人入账。n(4)对于远期汇票，代收行接到汇票后，应立即向付款人提示对于远期汇票，代收行接到汇票后，应立即向付款人提示承兑，付款人如无拒绝承兑的理由，应立即承兑。承兑后，承兑，付款人如无拒绝承兑的理由，应立即承兑。承兑后，代收行持有承兑汇票，到期再作付款提示，此时付款人应付代收行持有承兑汇票，到期再作付款提示，此时付款人应付款。款。n(5)如遇付款人拒付，除非托收指示另有规定，代收行应在法如遇付款人拒付，除非托收指示另有规定，代收行应在法定期限内作成拒绝证书，并及时将拒付情况通知托收行。定期限内作成拒绝证书，并及时将拒付情况通知托收行。2024/4/20 周六22付款人付款人（进口商）（进口商）代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委委托人托人（出口商）（出口商）(1)发货发货(3)托收委托书和光票托收委托书和光票(5)付款或付款或承兑承兑(6)付款付款(贷记通知贷记通知)(2)光票和光票和托收申请书托收申请书(4)提示提示光票光票(7)结汇结汇2024/4/20 周六23二、跟单托收（二、跟单托收（DocumentaryCollection）n跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收跟单托收是指附有商业单据的托收。卖方开具托收汇票，连同商业单据（汇票，连同商业单据（主要指货物装运单据主要指货物装运单据）一）一起委托给托收行。起委托给托收行。n跟单托收也包括不使用汇票的情况。跟单托收也包括不使用汇票的情况。n实质要件：代表货权的运输单据。实质要件：代表货权的运输单据。2024/4/20 周六24付款人付款人（进口商）（进口商）代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委委托人托人（出口商）（出口商）(2)发货发货(6)托收委托书和跟单汇票托收委托书和跟单汇票(8)D/P付付款款(11)付款付款(贷记通知贷记通知)(4)汇票、汇票、单据和单据和托收申托收申请书请书(7)提提示示跟跟单单汇汇票票(12)结结汇汇(1)合同合同轮船轮船公司公司(3)取得单据取得单据(5)回回单单D/A承承兑兑后后到到期期付付款款(10)提货提货(9)交出提单交出提单2024/4/20 周六26跟单托收的条件跟单托收的条件n1、付款交单、付款交单n(documentsagainstpayment,D/P)n即期付款交单即期付款交单(D/Patsight)n远期付款交单远期付款交单(D/Patdaysaftersight)n2、承兑交单承兑交单n(documentsagainstacceptance,D/A)2024/4/20 周六27(一一)即期付款交单程序（即期付款交单程序（D/PD/P）付款人付款人代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委托人委托人123456782024/4/20 周六28（二）远期付款交单程序（二）远期付款交单程序（D/PD/P）n 付款人付款人代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委托人委托人123456789102024/4/20 周六29（三）承兑交单程序（三）承兑交单程序（D/PD/P）n 付款人付款人代收行代收行/提示行提示行托收行托收行委托人委托人123456789102024/4/20 周六30案例：某公司于4月9日开出见票30天的远期汇票一张（D/P），连同有关单据委托银行向国外客户收款，国外代收银行于4月19日向客户提示汇票，客户于当日办妥承兑手续。问国外客户应在何日前付清货款？应在5月19日以前（包括当天）付清货款。2024/4/20 周六31n案例：有三笔业务，付款方式为：nD/P见票30天。D/A见票30天。nD/P见票30天，凭信托收据借取单据。n以上三笔业务，国外客户均于8月1日办理了除付款以外的各项手续，问各可在何日取得货运单据？n在8月31日前（包括当天）付清货款后。n8月1日，8月1日借得货运单据2024/4/20 周六32案例案例n我某外贸公司与一外商成交一批货物，我某外贸公司与一外商成交一批货物，双方洽谈时，付款方式为双方洽谈时，付款方式为D/Pat30daysaftersight，后外商要求改为后外商要求改为D/Aat30daysaftersight，请问，我方能否答应？请问，我方能否答应？为什么？为什么？2024/4/20 周六33案例案例n我某公司向日本商人以我某公司向日本商人以D/P即期付款方即期付款方式推销某商品，对方答复，如我方接受式推销某商品，对方答复，如我方接受D/Pafter90days付款，并通过它指定的付款，并通过它指定的A银行代收则可接受。试问，日方为什银行代收则可接受。试问，日方为什么提出此项要求？么提出此项要求？2024/4/20 周六34托收的特点托收的特点n1、比汇款结算方式安全、比汇款结算方式安全n2、结算的基础仍是商业信用、结算的基础仍是商业信用n3、资金负担仍不平衡、资金负担仍不平衡n4、比汇款的手续稍多、费用稍高、比汇款的手续稍多、费用稍高2024/4/20 周六35第三节第三节 托收风险托收风险n一、不同交单条件下的托收风险一、不同交单条件下的托收风险n从信用角度看，托收是出口商凭进口商从信用角度看，托收是出口商凭进口商的信用收款，属于商业信用。的信用收款，属于商业信用。n不同的托收种类其风险和损失的程度是不同的托收种类其风险和损失的程度是不同的。不同的。2024/4/20 周六36n从跟单托收看，从跟单托收看，付款交单风险较小付款交单风险较小。因为付款交单条。因为付款交单条件下，只要进口商未付款，物权凭证仍掌握在代收行件下，只要进口商未付款，物权凭证仍掌握在代收行手中，仍属于出口商所有。手中，仍属于出口商所有。n但是，这并不等于没有风险损失。如果进口商不来付但是，这并不等于没有风险损失。如果进口商不来付款赎单，则出口商仍要负担以下诸多损失：出口商的款赎单，则出口商仍要负担以下诸多损失：出口商的卖方贷款利息（如果有）；双程运输费用（如果将货卖方贷款利息（如果有）；双程运输费用（如果将货物运回本国处理）；在进口国港口存仓、保险、支付物运回本国处理）；在进口国港口存仓、保险、支付代理人的费用（如果货物寻求当地处理）以及货物临代理人的费用（如果货物寻求当地处理）以及货物临时处理而带来的价格损失、银行费用等等。时处理而带来的价格损失、银行费用等等。2024/4/20 周六37n承兑交单风险最大承兑交单风险最大。因为承兑交单对于出口商来说在。因为承兑交单对于出口商来说在收到货款之前已经失去了对货物所有权的控制，将完收到货款之前已经失去了对货物所有权的控制，将完全要依靠进口商的信用来收取货款了。全要依靠进口商的信用来收取货款了。n承兑交单的风险损失有：货款的损失、出口商的卖方承兑交单的风险损失有：货款的损失、出口商的卖方贷款利息（如果有）、运输费用、办理各种单证的费贷款利息（如果有）、运输费用、办理各种单证的费用、银行费用等等。用、银行费用等等。n假如托收委托书允许远期付款交单凭信托收据借单，假如托收委托书允许远期付款交单凭信托收据借单，则风险损失如同承兑交单。则风险损失如同承兑交单。n光票托收的风险损失是托收款和银行费用。光票托收的风险损失是托收款和银行费用。2024/4/20 周六38nD/PD/P远期付款方式的掌握远期付款方式的掌握：X月X日，我国公司同南美客商B公司签订合同，由A公司向B公司出口货物一批，双方商定采用跟单托收结算方式了结贸易项下款项的结算。我方的托收行是A银行，南美代收行是B银行，具体付款方式是D/P 90天。但是到了规定的付款日，对方毫无付款的动静。更有甚者，全部单据已由B公司承兑汇票后，由当地代收行B银行放单给B公司。于是A公司在A银行的配合下，聘请了当地较有声望的律师对代收行B银行，因其将D/P 远期作为D/A方式承兑放单的责任，向法院提出起诉。2024/4/20 周六39分析分析：从中不难看出，国际商会托收统一规则，首先不主张使用D/P远期付款方式，但是没有把D/P远期从URC522中绝对排除。倘若使用该方式，根据URC522规则，B银行必须在B银行90天付款后，才能将全套单据交付给B公司。故B银行在B公司承兑汇票后即行放单的做法是违背URC522规则的。但从南美的习惯做法看，南美客商认为，托收方式既然是种对进口商有利的结算方式，就应体现其优越性。D/P远期本意是出口商给进口商的资金融通。而现在的情况是货到南美后，若按D/P远期的做法，进口商既不能提货，又要承担因货压港而产生的滞迟费。若进口商想避免此种情况的发生，则必须提早付款从而提早提货，那么这D/P远期还有什么意义？故南美的做法是所有的D/P远期均视作D/A对待。在此情况下，B银行在B公司承兑后放单给B公司的做法也就顺理成章了。2024/4/20 周六40n代收行对托收指示的态度代收行对托收指示的态度：1995年11月，荷兰A银行通过国内B银行向C公司托收贷款，B银行收到单据后，将远期汇票提示给付款人承兑。据付款人称，出票人已告知，货物已抵达香港，必须承兑汇票后，出票人才肯交货。付款人为尽快取得货物，遂承兑了汇票。1996年1月，B银行收到已承兑的汇票后，遂对外发出承兑电，称汇票业经付款人承兑，到期我行将按贵行指示付款。1996年5月，汇票到期，B银行要求付款人（C公司）付款，C公司称，由于未完全收到货物，不同意付款，B银行就此电告A银行，付款人不同意付款。几天后，A银行回电称：在我行的托收指示中，我们要求贵行：承兑交单（汇票期限为出票后180天）；承兑的汇票由贵行担保；如果已承兑的汇票没有由贵行担保，请不要放单。贵行1996年1月来电通知，客户已承兑汇票，到期时，将按我行指示付款。因此，请贵行立即安排付款。2024/4/20 周六41n分析分析：B银行收到A银行寄交的托收单据，必须按托收指示中的指示和国际商会522号出版物托收统一规则行事，对不能履行或不愿履行的指示，必须毫无延误地通知寄单行。国际商会522号出版物托收统一规则第一条C款规定：“无论处于何种原因，如果银行决定不办理它收到的托收或任何有关指示，它必须无延误地以电信或在不可能采用电信方式的情况下，以其他快捷的方式通知向其他发出托收指示的一方”。B银行收到A银行寄交的托收单据，既没有执行托收指示中的指示，又没有将不执行的决定及时通知寄单行，这种做法是不对的。2024/4/20 周六42二、托收风险的来源二、托收风险的来源n托收风险主要来自于：托收风险主要来自于：n1、市场风险。、市场风险。n2、进口国环境变化的风险。、进口国环境变化的风险。n3、进口商经营能力的风险。、进口商经营能力的风险。2024/4/20 周六43三、托收风险的防范三、托收风险的防范n1、了解进口国有关政策规定。、了解进口国有关政策规定。n这些政策与托收业务关系交密切的主要是进口国这些政策与托收业务关系交密切的主要是进口国家的银行（代收行）是否做远期付款交单业务以家的银行（代收行）是否做远期付款交单业务以及如何处理这类业务的；进口国海关方面在进口及如何处理这类业务的；进口国海关方面在进口手续、港口管理等方面的有关规定；进口国外汇手续、港口管理等方面的有关规定；进口国外汇管制方面的有关规定。管制方面的有关规定。n2、对进口商的调查，包括进口商的资信情况、对进口商的调查，包括进口商的资信情况、经营规模等等。经营规模等等。2024/4/20 周六442024/4/20 周六45第四节第四节 托收当中的资金融通托收当中的资金融通n（一）对出口商的融资一）对出口商的融资n1、托收出口押汇、托收出口押汇(outwardbills)n是指托收行买入出口商开立的跟单汇票及是指托收行买入出口商开立的跟单汇票及/或装运或装运单据，又称议付。单据，又称议付。n出口商向银行融资的主要方式。出口商向银行融资的主要方式。n出口押汇的特点：出口押汇的特点：n目的是融资；以购买或抵押全套货权单据为基础；目的是融资；以购买或抵押全套货权单据为基础；有追索权有追索权2024/4/20 周六46n2 2、贷款、贷款n托收项下贷款相当于部分贷款作押汇托收项下贷款相当于部分贷款作押汇 n3 3、使用融通汇票贴现对出口商融资、使用融通汇票贴现对出口商融资2024/4/20 周六47n（二）对进口商融资（二）对进口商融资n1 1、凭信托收据借单、凭信托收据借单n银行对进口商的融通允许进口商在付款前开立银行对进口商的融通允许进口商在付款前开立信信托收据（托收据（T/RT/R）交给代收行，凭以借出货运单据先交给代收行，凭以借出货运单据先行提货，以便出售，待售得货款后偿还代收行，行提货，以便出售，待售得货款后偿还代收行，换回信托收据。换回信托收据。n是是D/PD/P的变通。的变通。n2 2、凭银行担保提货、凭银行担保提货n3 3、使用融通汇票贴现对进口商融资、使用融通汇票贴现对进口商融资2024/4/20 周六48 思考：思考：如使用远期如使用远期D/PD/P，货物已到达货物已到达目的港，市场状况非常好，你作为目的港，市场状况非常好，你作为进口商因为没有支付货款而无法提进口商因为没有支付货款而无法提取货物，会想干什么？取货物，会想干什么？2024/4/20 周六49案例：我某外贸企业与某国A商达成一项出口合同，付款条件为付款交单见票后45天付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。货抵目的港时，由于用货心切，A商出具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸企业直接向A商索取货款。对此，你认为我外贸企业应如何处理？2024/4/20 周六50第五节第五节 托收统一规则托收统一规则n托收统一规则托收统一规则(国际商会出版物第国际商会出版物第522号出版号出版物物)是托收业务使用的国际惯例。是托收业务使用的国际惯例。n国际商会为调和托收有关当事人之间的矛盾，以国际商会为调和托收有关当事人之间的矛盾，以利商业和金融活动的开展，于利商业和金融活动的开展，于1967年拟定商业年拟定商业单据托收统一规则，并建议各国银行采用。以单据托收统一规则，并建议各国银行采用。以后国际商会对该规则一再进行了修订，并改名为后国际商会对该规则一再进行了修订，并改名为托收统一规则。托收统一规则。n其内容包括：总则与定义，托收的形式和结构，其内容包括：总则与定义，托收的形式和结构，提示的形式，义务和责任，付款，利息、手续费提示的形式，义务和责任，付款，利息、手续费和开销以及其他条款等共和开销以及其他条款等共26个条款。个条款。2024/4/20 周六51以下是该规则所涉及的部分内容：以下是该规则所涉及的部分内容：n1 1、在托收业务中银行除了检查所受到的单据是否与、在托收业务中银行除了检查所受到的单据是否与委托书所列一致外，对单据并无审核的责任。但银委托书所列一致外，对单据并无审核的责任。但银行必须按照委托书的指示行事，如无法照办时，应行必须按照委托书的指示行事，如无法照办时，应立即通知发出委托书的一方。立即通知发出委托书的一方。n2 2、未经代收银行事先同意，货物不能直接发给代收、未经代收银行事先同意，货物不能直接发给代收银行。如未经同意就将货物发给银行或以银行为收银行。如未经同意就将货物发给银行或以银行为收货人，该行无义务提取货物，仍由发货人承担货物货人，该行无义务提取货物，仍由发货人承担货物的风险和责任。的风险和责任。n3 3、远期付款交单下的委托书，必须指明单据是凭承、远期付款交单下的委托书，必须指明单据是凭承兑还是凭付款交单。如未指明，银行只能凭付款后兑还是凭付款交单。如未指明，银行只能凭付款后交单。交单。2024/4/20 周六52n4 4、银行对于任何由于传递中发生的遗失或差错概、银行对于任何由于传递中发生的遗失或差错概不负责。不负责。n5 5、提示行对于任何签字的真实性或签字人的权限、提示行对于任何签字的真实性或签字人的权限不负责任。不负责任。n6 6、托收费用应由付款人或由委托人负担。、托收费用应由付款人或由委托人负担。n7 7、委托人应受国外法律和惯例规定的义务和责任、委托人应受国外法律和惯例规定的义务和责任所约束，并对银行承担该项义务和责任负赔偿职责。所约束，并对银行承担该项义务和责任负赔偿职责。n8 8、汇票如被拒付，托收行应在合理时间内做出进、汇票如被拒付，托收行应在合理时间内做出进一步处理单据的指示。如提示行发出拒绝通知书后一步处理单据的指示。如提示行发出拒绝通知书后6060天内未接到指示，可将单据退回托收行，而提示天内未接到指示，可将单据退回托收行，而提示行不再承担进一步的责任了。行不再承担进一步的责任了。2024/4/20 周六53案例解析 1 1、国国内内某某公公司司以以D/PD/P付付款款交交单单方方式式出出口口，并并委委托托国国内内甲甲银银行行将将单单证证寄寄由由第第三三国国乙乙银银行行转转给给进进口口国国丙丙银银行行托托收收。后后来来得得知知丙丙银银行行破破产产收收不不到到货货款款，该该公公司司要要求求退退回回有有关关单单证证却却毫毫无无结结果果，请请问问托托收收银银行行应付什么责任？应付什么责任？n分析：托收银行不负任何责任。分析：托收银行不负任何责任。2024/4/20 周六54理由如下：理由如下：根根据据托托收收统统一一规规则则的的在在托托收收方方式式下下，银银行行只只作作为为卖卖方方的的受受托托人人行行事事，为为实实现现委委托托的的指指示示，托托收收银银行行可可选选择择委委托托人人指指定定的的银银行行或或自自行行选选择择或或由由别别的的银银行行选选择择的的银银行行作作为为代代收收行行；单单据据和和托托收收委委托托书书可可直直接接或或间间接接通通过过别别的的银银行行寄寄给给代代收收行行。但但与与托托收收有有关关的的银银行行，对对由由于于任任何何文文件件信信件件、或或单单据据在在寄寄送送途途中中的的延延误误和和丢丢失失所所引引起起的的后后果果，或或由由于于报报、电电传传、或或电电子子通通迅迅系系统统在在传传递递中中的的延延误误、残残缺缺和和其其他他错错误误，以以及及由由于于不不可可抗抗力力、暴暴动动、内内乱乱、战战争争或或其其他他所所不不能能控控制制的的任任何何其其它它原原因因致致使使业业务务中中断断所所造造成成的后果，不承担的后果，不承担义务或责任。义务或责任。所所以以，在在本本案案例例中中，托托收收银银行行只只要要尽尽到到“遵遵守守信信用用，谨谨慎慎从从事事”义义务务，对对托托收收过过程程中中所所发发生生的的各各种种非非自自身身所所能能控控制制的的差差错错，包包括括代代收收行行倒倒闭闭致致使使委委托托人人货货款款无无法法收收回回且且单据也无法收回，不负何法律责任。单据也无法收回，不负何法律责任。2024/4/20 周六552 2、天津、天津M M出口公司出售一批货给香港出口公司出售一批货给香港G G公司，价格条件公司，价格条件为为CIFCIF香港，付款条件为香港，付款条件为D DP P见票见票3030天付款，天付款，M M出口出口公司同意公司同意G G公司指定香港港汇丰银行为代收行公司指定香港港汇丰银行为代收行，M M出出口公司在合同规定的装船期限内将货装船，取得清口公司在合同规定的装船期限内将货装船，取得清洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委洁提单，随即出具汇票，连同提单和商业发票等委托中行通过香港汇丰银行向托中行通过香港汇丰银行向G G公司收取货款。五天公司收取货款。五天后，所装货物安全抵达香港，因当时该商品的行市后，所装货物安全抵达香港，因当时该商品的行市看好，看好，G G公司凭信托收据向汇丰银行借取提单，提公司凭信托收据向汇丰银行借取提单，提取货物并将部分货物出售。不料，因到货过于集中，取货物并将部分货物出售。不料，因到货过于集中，货物价格迅即下跌，货物价格迅即下跌，G G公司以缺少保险单为由，在公司以缺少保险单为由，在汇票到期拒绝付款。你认为汇票到期拒绝付款。你认为M M公司应如何处理此事，公司应如何处理此事，并说明理由。并说明理由。2024/4/20 周六56n分析：分析：nM M公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。这是公司应通过中行要求香港汇丰银行付款。这是因为，因为，香港汇丰银行在未经委托授权的情况下，香港汇丰银行在未经委托授权的情况下，自行允许自行允许G G商凭信托收据先行提货商凭信托收据先行提货，这种不能收，这种不能收回货款的责任，应由代收行（汇丰银行）负责。回货款的责任，应由代收行（汇丰银行）负责。2024/4/20 周六573 3、有一出口合同，付款条件为、有一出口合同，付款条件为4545天见票付款交单天见票付款交单方式。出口人在填写的托收委托书中，虽说明除方式。出口人在填写的托收委托书中，虽说明除本金上需加收利息，但并未说明利息不能免除。本金上需加收利息，但并未说明利息不能免除。在出口人所提交的汇票上也未列明利息条款。当在出口人所提交的汇票上也未列明利息条款。当银行向进口人提示单据时，进口人只肯支付本金银行向进口人提示单据时，进口人只肯支付本金而拒付利息，在此情况下，银行在收到本金后即而拒付利息，在此情况下，银行在收到本金后即交出单据，并通知出口人有关拒付利息的情况。交出单据，并通知出口人有关拒付利息的情况。试问，出口方能否追究代收行未收利息即行交单试问，出口方能否追究代收行未收利息即行交单的责任？的责任？2024/4/20 周六58n分析：出口方不能追究代收行的责任。分析：出口方不能追究代收行的责任。n理由是：理由是：n在托收业务中，托收银行及代收银行均按托收委在托收业务中，托收银行及代收银行均按托收委托书的指示办事。尽管出口人在托收委托书中说托书的指示办事。尽管出口人在托收委托书中说明需加收利息，明需加收利息，但并未说明利息不可免除，且开但并未说明利息不可免除，且开具的汇票上未列明利息条款具的汇票上未列明利息条款。因此，代收行按。因此，代收行按托收统一规则的有关规定，将单据在未收利托收统一规则的有关规定，将单据在未收利息只收本金后即行交与进口人的行为是合理的，息只收本金后即行交与进口人的行为是合理的，出口人也无权追究代收行的责任。出口人也无权追究代收行的责任。