授信调查及建议书(六局三公司西南分公司2).doc

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中建六局第三建筑工程有限公司西南分公司为非独立法人企业，本次向我行申请授信已取得其总公司中建六局第三建筑工程有限公司的授权。（二）集团及关联关系中建六局第三建筑工程有限公司西南分公司是中建六局第三建筑工程有限公司在西南地区的分公司,无下属分公司和子公司;其总公司中建六局第三建筑工程有限公司是中国建筑第六工程有限公司的全资子公司,系中国建筑股份有限公司的二级子公司。（三）制度建设及执行情况该公司属中建六局第三建筑工程有限公司的分公司，非独立法人企业，日常业务由其总公司统一管理，并由总公司对外承担民事法律责任。其总公司中建六局第三建筑工程有限公司属大型国有企业，制度健全，管理规范，资金实力雄厚，公司不设董事会，设独立董事一名，独立董事由股东指派并对股东负责，负责处理该公司的日常业务。（四）管理层情况负责人李健，武汉理工大学土木工程专业毕业,大学本科学历, 12年土建施工管理经验，高级工程师职称、国家一级建造师、高级项目管理师。从1999年担任项目经理以来完成工程量近50余万平方米，实现施工产值6亿多元。李健长期在建筑一线工作，有丰富的施工经验和管理能力。 财务总监李宏伟，会计专业大专学历，会计师，从1993年开始从事会计工作，先后在中建六局三公司构件加工厂、中建六局三公司天津分公司、北京项目部、武汉项目部工作，具有多年的建筑行业会计工作经验，专业能力强，工作经验丰富，无不良信用记录。西南公司现有员工145人，145名员工中，通过公司总部调配的有38人，占26.2；属地化人才107人，占73.8。其中：大本35个、专科54个、中专以下学历为56个,员工素质较高.二、授信客户经营情况 （一）行业及生产情况中建六局第三建筑工程有限公司西南分公司属建筑类企业,其主营业务收入为工程结算取得的收益，无固定下游客户。企业近年来承接了大量工程，并在省内业界取得了良好的口碑，从2007年开始，企业已逐步调整经营思路，对项目的选择偏向于市政机构和有实力的大公司，目前企业项目大多是邀标项目，有力地支持了企业可持续发展。 随着国内外经济金融形势的变化,国家适时地出台了一系列拉动内需的经济政策,特别是加大在教育,能源，通讯，交通，环境，卫生，社会保障体系等公共基础设施的投资建设力度，并且把房地产行业的健康可持续发展放在了一个重要的地位。加之在“5.12”四川汶川大地震后，在迅速恢复灾区的基础设施建设方面,国家和地方政府更是主动地增加投入，灾后对防地震的建筑技术研究上的投入也相应增加，极大地推动建筑业以及相关产业的创新和技术进步。 从上述两方面来看，灾后重建对于我国建筑行业的发展是一个契机，特别是对于位于西部地区,对于中建六局这样的实力雄厚的国资大型建筑企业来说，更是充满机遇，发展前景看好。（二）产品及市场情况西南地区的市场已被中国建筑第六工程局有限公司列为重点区域布局之一，工程局为西南公司市场规模的拓展提供了较好的政策支持，为局四川分公司和三公司西南分公司的做大做强打造了一个更为宽广的发展平台。目前除土建外，工程局还授权西南公司开展路桥等基础设施业务，及装饰工程业务。 公司成立至今，严格工程管理，追求精益求精，强力推行“强区域、精项目”管理，经过几年努力，承建工程项目从1个增到15个，合同额从1.69亿增值到20亿元，项目平均合同额1.3亿元，今年承建的单个项目合同额达4亿元，市场规模大幅增长。分公司实现了从单一项目施工模式向区域架构管理模式的转变，得到了工程局董事会的赞许。在建工程多次被评为省级文明工地和省级工程质量大奖。08年，分公司在项目上获得了国家科技示范工程、天府杯金奖，四川省优秀建筑施工企业，四川省优秀项目经理、全国优秀项目经理及工程局和公司各类先进集体和个人荣誉无数项。仅成芯一个项目就荣获十五块分量成色十足的奖牌，电子高专、昭景、金府国际及华侨城项目无论是在CI形象，工程施工进度，还是在配合业主方面，都得到了工程局和业主的高度肯定。 （三）供销及结算情况 该公司主要原材料和设备的供应商均为四川境内，并且已经建立了长期合作的关系，能满足业务发展的要求。主要供货商包括成都建工成新混凝土工程有限公司、南通大辰建设集团有限公司、成都西联钢铁有限公司、四川成安建筑劳务有限公司、成都通利达钢材有限公司和成都聚能钢材有限公司等。由于该公司信誉良好，资金实力强，供货商都愿意对该公司供货，供货关系稳定。由于该公司属建筑行业，销售对象具有不特定性，因该公司技术力量雄厚，以中间六局和中建股份为依托，建筑施工能力强，在成都市场上具有很强的市场竞争能力，产品供不应求，合同量不断增加。在财务会计上,该公司统一由总公司管理和调度资金,实行相对独立核算。（四）发展前景及重大事项截止2010年3月，该公司已经完成项目7个，合同金额2.46亿元，目前在建和待开工项目共计21项，合同额度 21.7亿元，主要有以下项目： 彭州“西河人家”项目，合同额约0.31亿元，是该公司承接的灾后重建第一个项目，业主为彭州工业投资发展有限公司，后续将有810万m2的同类建筑施工。双流机场飞机库工程合同额约0.51亿元，该项目刚刚中标，该项目合同条件非常好，预付款为20，工程进度款85。此为一期工程，后续二、三、四期体量更大。瑞能硅项目合同金额0.3亿元，业主四川瑞能硅材料有限公司，合同条件较好，工程款支付及时。中国南车集团铜陵车辆厂职工住房改造项目，合同金额2亿元，该项目进展顺利，工程款支付及时。沙西线农贸市场项目合同额约1.2亿元，该项目品质较高，属成都市重点公用工程，合同条件较好，工程进度款支付及时。西南石油大学连中两个标，分别是学生二食堂和21号学生公寓，项目合同额约0.90亿元，是该公司进入成都市场以来第二个高校项目，属高端业主，西南石油大学成都校区扩建刚刚开始，后续更大项目值得期待。中天盈10号地块（誉峰项目）目前开工合同额约0.7亿元，该项目共计18万m2，后续工程已经达成协议，全部由该公司承建，该项目地标位置凸显，是该公司重点打造的高端项目。摩尔汽配城A、B两座共计21万m2，目前已签约A座，建筑面积约10.5万m2，合同额约1.50亿元。该项目地处成都红牌楼片区八一家具城区域，目前已进场。二重项目。合同金额0.75万元，该项目是该公司在德阳承建的第一个项目，也是该公司进军灾后重建国家重点工程项目。华西妇女儿童院项目，合同金额2.5亿元，是该公司承建的具有非凡影响的大型医院项目工程。天玺项目合同金额4亿元，业主成都晨川实业有限公司，该项目为工程承建的最大项目，项目本身投入大，建成后是成都又一标志性建筑，该项目实施对公司整体实力展示是一个难得机会，对分公司以后的市场营销工作将起到积极推动作用。 该公司目前在成都市场发展迅速,预计2010年合同总量将达到26亿元,销售收入6亿元,总公司目前正准备将该公司改制成立为子公司。 三、授信客户财务及帐务情况（一）财务报表情况该公司为非独立法人，编制报表为分部报表，每季编制报表，无月报，年报也未审计。（二） 重点项目调查情况该公司无合并报表，按季编制报表,无月报,以下财务数据以2010年3月报表为报告期进行财务数据分析：1、货币资金600万元，不存在质押或冻结等情况。2、应收帐款5288万元,申请人主要经营项目为建筑安装，与其合作者的均为建设厂房、房地产开发等项目的投资人。形成的工程欠款也将按照施工合同的约定，应期完全可以收回发包方所欠款项。且按照集团的统一规定进行了充足的坏账计提，时至2010年3月31日提取坏账准备100万元，净额为5288万元。所有欠款不存在关联企业欠款及质押情况。应收帐款分布情况表（元） 截止日期： 2010年3月31日帐龄户数金额占比主要对象预计损失额6个月以内 5508896.22% 成都成芯半导体制造有限公司 无6至12个月 1年2两年 12003.78% 武汉新芯集成电路制造有限公司 无2至3年 3年以上 合 计5288100% 应收帐款前五大户（元） 截止日期： 2010年3 月31 日主要对象金额发生日期帐龄比例原因 成都成芯半导体制造有限公司1155 6个月以内 未到支付期 武汉新芯集成电路制造有限公司890 1年2两年 工程保修款 重庆理文造纸有限公司760 6个月以内 未到支付期 成都天府华侨城实业发展有限公司 514 6个月以内 未到支付期 成都恒禾置地开发有限公司350 6个月以内 未到支付期合计3669 交易对手资信较强的大型企业，应收账款损失的可能性较小。3、其他应收款2443万元，其他应收款产生的原因主要有以下几个方面：如工程中标后必须遵照地方政策的规定，由地方政府部门或指定的银行收取承包方一定数额农民工工资保证金；在工程招投标时应招标代理或发包方的要求交纳的投标保证金；工程中标后应约办理的银行履约保函、预付款保函等，且交存银行的押金；有部分项目中标后发包方收取的工程履约保证金；5、项目人员借支备用金。绝大部分款项均由上述原因产生的，到期后完全可以收回。并按照集团的统一规定进行了充足的坏账计提，时至2010年3月31日提取坏账准备47万元，净额为2443万元。其他应收款分布情况表（万元） 截止日期： 2010年 3月31 日帐龄户数主要对象金额占比6个月以内12 投标保证金、履约保证金、备用金 813 33.78% 6至12个月66 履约保证金、押金、备用金 528 21.61% 1年至2年10履约保证金，押金110245.11%合 计 2443 100%前五大客户明细金额、帐龄、被拖欠、坏帐等情况及增减分析(其它应收款)对方单位金额发生日期帐龄比例原因成都广地置业有限公司500 1年至2年 15% 履约保证金 成都电子机械高等专科学校438 6-12月 13%履约保证金国信招标有限公司四川分公司130 6月以内 4%投标保证金彭州工业投资发展有限责任公司304 6-12月 9%履约保证金成都市中小企业信用担保有限公司127 1-2年 6%履约保函保证金合计14994、预付帐款7522万元，帐龄均在一年以内，主要包括专业分包工程款、劳务分包款及商混备料款占比较大，支付预付款主要是该公司合作良好的供应商，预付款项均已按期扣回，直至扣完为止，给申请人带来损失和风险的可能性不大。预付帐款前五大户（元） 截止日期： 2010年 3月 31日主要对象金额比例原因四川众鑫建筑劳务有限公司资中分公司5166.86 劳务分包款 成都宏隆劳务有限责任公司4255.65劳务分包款 成都市正吉建材有限公司3204.25钢材款 成都市天成商品混凝土有限责任公司 210 2.79 商混款 四川众鑫建筑劳务有限公司资阳分公司1421.89 劳务分包款合计1613 5、存货2717万元，存货中原材料主要是钢材、周转材料及少量零星材料储存，该公司原材料采购全部是按需采购，基本上不在库存积压现象。大量的存货产生的原因主要是截止到年终这个时点，申请人核算时已将实际发生的成本归集入账了，但已完成的工程量未取得发包方确认，由于时间差异形成的未完施工，根据会计法的规定将该差额计入该科目进行核算，所以不存在长期积压现象。 存货历年分布情况表（万元）截止日期： 2010 年 3月31 日项目 年份 2008年2009 年报告期 原材料423314 259产成品 其他(在产品)1421 17482458存货合计1844 206227176、固定资产净额74万元，西南分公司固定资产统一由总公司核算，报告期反映固定资产为西南分公司项目临时设施，如临水临电、办公用临时板房。7、应付帐款7989万元，应付帐款账户所记录应付对象主要是合作的分包商、供应商等。应付帐款前五大户（万元） 截止日期： 2010年3月31日对方单位金额发生日期帐龄比例原因四川聚能钢材有限公司2602 2010年三月以内32.57% 钢材款 成都川嘉实业有限公司15272010年 三月以内19.11%钢材款 成都川文钢铁有限公司18962010年三月以内23.73% 钢材款成都建工成新混凝土工程有限公司832 2010年三月以内10.41% 商混款成都亚力水泥制品有限公司722 2010年三月以内 9.04% 沙泥款合计7579 8、预收帐款3144万元，形成的主要原因为工程合同签订后由发包方预先支付承包商（申请人）的工程款，一般支付比例为合同价款的15-20%左右,以及工程已完工未办理,发包商支付增加部分工程款。最终结算在施工过程中发包方根据承包商每月完成的工程量的一定比例扣除所预付的工程款，直至扣完为止，所以不存在无法支付的可能。预收帐款分布 （万元） 2010年3月31日对方单位金额发生日期帐龄比例原因成都天府华侨城实业发展有限公司1655 一年以内46%工程已完工未结算成都广地置业有限公司560 一年以内29% 在施工程,已完工工程部分未报工程收入 上鼎工程建设（上海）有限公司209 一年以内 5%工程已经完工未结算 液化空气有限公司200 一年以内5%工程已完工结算,未报收入 成都电子机械高等专科学校 140 一年以内4%公司按合约规定的基础上,申请的增加10%支付比例9、应交税金1261万元。因建筑行业的特殊性，在发包方确认上月工程量，同意拨付工程款时承建方（申请人）向税务机关申请开具有效发票，也就是纳税申报时按实际开票计算收入，即收付实现制。按照会计法中权责发生制原则的核算要求，财务人员必须根据工程形象进度或发包方确认核算收入。及一种情况为当地税务局为调节每月或每季税收额度延期交纳税款。且两种收入确认的方法不同、收入确认的时间差异，导致了申报表与利润表的收入不一致。申请人无偷漏税现象。10、其他应付款2628万元,其他应付款账户所记录应付对象主要是长期合作的分包商、供应商及业主之间往来款项。欠款原因主要为：未到期的农民工工资保证金、质保金和押金等。如款项到期后，根据合同履约情况、约定时间该公司予以退还。关联企业涉及与中建一局企业之间往来款165万元。其他应付款款分布 2009年 3月 31日对方单位金额发生日期帐龄比例原因上海祥谷钢结构有限公司350 一年以内13% 往来款周古洪300 一年以内11% 履约保证金中国建筑一局（集团）有限公司成都分公司189 一年以内6% 往来款成都康腾实业有限公司165 一年以内4% 履约保证金四川成安建筑劳务有限公司133 一年以内4% 履约保证金该公司2009年底总资产15045万元，实现销售收入37264万元，净利润777万元；截止2010年3月，该公司已经完成项目7个，合同金额2.46亿元，目前在建和待开工项目共计21项，合同额度 21.7亿元，目前在成都市场发展迅速, 预计2010年合同总量将达到26亿元,销售收入6-8亿元,净利润将达到2000万元，经营性现金净流量1500万元，发展前景看好。四、授信客户总公司中建六局第三建筑工程有限公司财务及帐务情况其总公司中建六局第三建筑工程有限公司连续3年的年报经有资质的会计师事务所审议，出具无保留意见的审计报告，可信度高。公司提供了2010年3月末财务报表，现分析如下:1、货币资金1336万元，其中受控资金为1026万元，占货币资金总额的76.79%。其主要为农民工工资保证金、保函保证金、业主监管账户资金等。按照集团的资金集中管理要求和资金月末清零制度，申请人在每季末除受控的资金外其他资金必须全部上存至集团，故报表反映数额只是小额现金和受控资金。2、应收帐款额为23259万元，申请人主要经营项目为建筑安装业，与其合作者均为建设厂房、修建道路、市政工程、房地产开发等项目的投资人。形成的工程欠款也将按照施工合同的约定，到期完全可以收回发包方所欠款项。且按照集团的统一规定进行了充足的坏账计提，时至2010年3月31日提取坏账准备2579万元，净额为23259万元，应收款项未质押。应收帐款分布情况表（万元） 截止日期：2010年 3月 31 日帐龄户数金额占比主要对象预计损失额6个月以内 271156849.73% 工程进度款 06至12个月 216521 28.04%工程进度款 01至2年 162211 9.51% 工程款和质保金 02至3年 3107 0.46% 质保金 03年以上 15285212.26% 质保金 0合 计8223259100%0应收帐款前五大户（万元） 截止日期：2010年 3月 31 日主要对象金额发生日期帐龄比例原因鞍山世纪峰景 14562007-51-2年6%工程未结算中海发展（苏州）有限公司 8672009-46-12个月4%工程未结算洛阳钼业有限公司 7792009-116个月以内3%按合同约定付款 丹阳市德馨房地产开发有限公司 6682009-126个月以内2%按合同约定付款 天津自行车王国产业园区有限公司6072009-126个月以内2%按合同约定付款合 计 4377 该公司应收账款主要对象都是实力较强的大公司，资金实力雄厚，支付能力较强，风险较小，损失的可能性较小；同时，该公司提取的足额的坏账准备，应收账款质量较高。3、预付账款3837元，帐龄均在一年以内，预付的分包工程款占比较大，分包商也是申请人长期的合作伙伴。预付帐款前五大户（万元） 截止日期：2010年3月31日主要对象金额比例原因天津晟合建筑安装有限公司688 18%预付分包工程款，按期扣回鹤壁电厂有限公司458 12%预付分包工程款，按期扣回天津市港建砼有限公司427 10%预付购货款，按期扣回 大连华太房地产公司302 7%预付分包工程款，按期扣回河南商业技工学校252 6%预付分包工程款，按期扣回合计2127 预付款项均按工程进度按期扣回，直至扣完为止，预付方势力较强，损失和风险较小。4、其他应收款2792万元。其他应收款产生的原因主要有以下几个方面：如工程中标后必须遵照地方政策的规定，由地方政府部门或指定的银行收取承包方一定数额农民工工资保证金；在工程招投标时应招标代理或发包方的要求交纳的投标保证金；工程中标后应约办理的银行履