酒店财务管理制度及岗位职责范本.doc

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酒店财务管理制度及岗位职责范本

　　为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度：
　　一、总原则
　　1.司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，相互协作。
　　2.司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。
　　3.须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。
　　4.手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。
　　二、材料采购制度
　　1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。
　　2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。
　　3.采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。
　　4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。
　　5.材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入账。
　　6.供应商必须提供请款单、发票、我司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。
　　三、销售业务制度
　　1.销售业务人员必须详细登记客户资料。
　　2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。
　　3.客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。
　　4.业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。
　　5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。
　　6.业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。
　　7.产品生产完成后立即打送货单。
　　8.发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。
　　四、现金管理制度
　　1.现金管理必须遵循钱账分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。
　　2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。
　　3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。
　　4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。
　　5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。
　　6.出纳必须即时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。
　　7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。
　　8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到账账相符、账实相符。
　　五、成本控制制度
　　1.各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量。
　　2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。
　　3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收，清点数量，检查质量，如有数量和质量问题，及时通知采购部门和供应商。
　　4.材料入库及时由保管人员填制验收单，验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名，一份三联，及时送财务、采购部门，以便核对。
　　5.车间生产需材料必须填制领料单，并有生产和仓库部门同时签名，并报财务部门。
　　6.领料单一份三联，财务部、生产部、仓库各一联。
　　7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式账户，月底抽查材料实物与账存是否相符。
　　8.财务部门必须建立材料数量金额式二级账控制，修理配件零星物料建立金额式二级账控制，修理配件零星物料仓库可以以表代账，月底必须同仓库账核对相符。
　　9.生产员工按定额用料，超过定额必须查明原因，属于主观因素，责任人必须承担责任；属客观素调整定额。
　　10.生产员工必须完成规定工作量才算加班，计加班工资，未完成规定工作量加班，不计加班工资。
　　11.员工必须有产品质量意识，由于主观因素，使产品质量未能达客户要求，造成损失，由员工承担责任。
　　12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养，并以记录。
苗木供应合同书

甲方：
乙方：周至县哑柏镇绿星苗圃
经甲乙双方协商同意， 　（以下简称甲方）从周至县哑柏镇绿星苗圃（以下简称乙方）购买银杏苗木，（用于渭政办发[2010]205号文件，渭南市区绿化），并就相关事宜达成以下协议：
苗木数量：
苗木规格：胸径15cm以上，主干通直，树头完整，枝条匀称、丰满，无病虫害，树形美观。
苗木价格：每株计人民币
该价格包括：苗木费、挖掘费、包装费、装车费、拉运费五项。合计人民币（ ）
付款方式：任务完成后，10日内一次付清。
有关事项：
土球规格：苗木所带土球直径1.2米以上，厚度60cm以上，卸车前完整不破裂。
包装规格：土球包装腰带无间隙宽度12cm以上，纵扎草绳间隙在2cm以下。绳杆高度40cm，缠冠高度2米。
所有苗木必须是播种培育，均为本苗圃苗木，严禁从外省、外地调动，由此产生的不良后果，由乙方负责。
乙方必须按照甲方时间、地点、数量要求按时送苗。（送苗地点，渭南市城区）并保证我县任务完成居全市前三名。
苗木结算数量以接收方接收单上的数据为准，因不符合合同条款中苗木规格要求的，接收方拒绝接收的苗木由乙方自行处理。
六、本合同未尽事宜，甲乙双方同意协商解决。
七、合同条款违约，造成经济损失，由造成损失方全额赔偿。
八、本合同一式两份，甲乙双方各执一份，自签字盖章之日起生效 二0一0年十二月

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