货款回收管理制度.doc

货款回收管理制度第一章 总则第1条 目的为了规范企业销售货款的回收管理工作，确保销售账款能及时收回，防止或减少企业呆账的发生和不良资产的形成，特制定本制度。第2条 适用范围适用于本企业销售货款的回收管理。第3条 职责1、销售部负责销售回款计划的制定与应收账款的催收工作。 2、财务部负责应收账款的统计及相关账务处理工作，并督促销售部门及时催收应收款。第二章 结算第4条 信息交流与反馈1 在日常销售业务中，对购销方通过银行汇入公司银行帐户的货款，销售部门应当日通知财务部。2财务部进行查询和确认后将结果当日反馈给销售部门。第5条 收据管理事项1销售部门收到客户的预付款或应收款等款项（转帐支票、银行汇票、银行承兑汇票等）要及时送交财务部出纳进行登记并开具收款收据。2出纳人员对收到票据要分清客户单位，确认印件是否齐全、清晰，单位名称是否相符，对不符支付和结算要求的票据要退回，对收到款项要及时送存银行或转付公司财务处，确保销售货款的安全。第6条 收到的货款以汇到公司账户或出纳人员开具收款收据的日期为准，做为考核业务员的依据。第三章 合同履行第7条 销售部按照合同的要求，对有预付款的客户，应掌握和控制发货数量，以免造成应收款项与发货不符。第8条 销售部对收到的销售货款，要按合同要求的结算方式，及时申请到财务部开具发票，并与购销单位办理结算手续。第四章 未收款的管理第9条 当月到期的应收货款在次月5号前尚未收回，从即日起至月底止，将此货款列为未收款。第10条 未收款处理程序1财务部应于每月10号前将未收款明细表交至销售部。2销售部将未收款明细表及时通知相应的销售业务员。3销售业务员将未收款未能按时收回的原因、对策及最终收回该批货款的时间于5日内以书面的形式提交销售经理，销售经理根据实际情况审核是否继续向该客户供货。第11条 销售经理负责每月督促各销售业务员回收未收款。第12条 财务部于每月月底检查销售业务员承诺收回货款的执行情况。第五章 催收款的管理第13条 未收款在次月5号前尚未收回，从即日起此应收账款列为催收款。第14条 催收款的处理程序1销售经理应在未收款转为催收款后的3日内将其未能及时收回的原因及对策，以书面的形式提交总经理批示。2货款经列为催收款后，销售经理就于5日内督促相关销售业务员收回货款。第15条 货款列为催收款后的30日内，若货款仍未收回，企业将暂停对此客户供货。第16条 货款列为催收款后的30日内，若货款仍未收回，对销售业务员按每日1的利息进行扣款。第17条 货款列为催收款后的30-90日内，若货款仍未收回，对销售业务员按每日1.5的利息进行扣款。第18条 货款列为催收款后的90天以外，若货款仍未收回，对销售业务员按每日2的利息进行扣款。第六章 准呆账的管理第19条 财务部应在下列情形出现时将货款列为准呆账。1客户已宣告破产，或虽未正式宣告破产但破产迹象明显。2客户因其他债务受到法院查封，货款已无偿还可能。3支付货款的票据一再退票而客户无令人信服的理由，并已供货一个月以上者。4催收款迄今未能收回，且已停止供货一个月以上者。5其他货款的收回明显存在重大困难，经批准依法处理者。第20条 企业准呆账的回收以销售部为主力，由财务部协助。第21条 通过法律途径处理准呆账时，以法律顾问为主力，由销售部、财务部协助。第22条 财务部每月月初对应收款进行检查，按照准呆账的实际情况填写坏账申请批复表报请财务部经理批准。第七章 附则第23条 本制度由销售部制定、解释和修改。第24条 本制度经总经理签字后实施。苗木供应合同书甲方：乙方：周至县哑柏镇绿星苗圃经甲乙双方协商同意， （以下简称甲方）从周至县哑柏镇绿星苗圃（以下简称乙方）购买银杏苗木，（用于渭政办发2010205号文件，渭南市区绿化），并就相关事宜达成以下协议：一、 苗木数量： 二、 苗木规格：胸径15cm以上，主干通直，树头完整，枝条匀称、丰满，无病虫害，树形美观。三、 苗木价格：每株计人民币四、 该价格包括：苗木费、挖掘费、包装费、装车费、拉运费五项。合计人民币（ ）五、 付款方式：任务完成后，10日内一次付清。六、 有关事项：1、 土球规格：苗木所带土球直径1.2米以上，厚度60cm以上，卸车前完整不破裂。2、 包装规格：土球包装腰带无间隙宽度12cm以上，纵扎草绳间隙在2cm以下。绳杆高度40cm，缠冠高度2米。3、 所有苗木必须是播种培育，均为本苗圃苗木，严禁从外省、外地调动，由此产生的不良后果，由乙方负责。4、 乙方必须按照甲方时间、地点、数量要求按时送苗。（送苗地点，渭南市城区）并保证我县任务完成居全市前三名。5、 苗木结算数量以接收方接收单上的数据为准，因不符合合同条款中苗木规格要求的，接收方拒绝接收的苗木由乙方自行处理。六、本合同未尽事宜，甲乙双方同意协商解决。七、合同条款违约，造成经济损失，由造成损失方全额赔偿。八、本合同一式两份，甲乙双方各执一份，自签字盖章之日起生效 二0一0年十二月