60万吨甲醇制烯烃的经济分析.doc

甲醇制烯烃的经济分析一 总成本构成及明细 （1）原料费用 原料费用估算表序号项目规格用量（万吨/年） 费用（万元/年） 1甲醇工业级50150000 2氢氧化钠溶液7%0.00275.4 总计150005.4（2）燃料及公用工程费用 燃料及公用工程费用估算表序号项目名称单位单价消耗费用（万元）1自来水t1元/吨50万吨/年502电度0.8元/度2107度/年16003中压蒸汽（3.5MPa）t174.5元/吨38.5万吨/年67184低压蒸汽（0.35MPa）t160元/吨4万吨/年6405循环冷却水t4元/吨480万吨/年19206其他507合计10978（3）员工工资 员工工资估算表部门机构人数/班班次组数基本工资万元/(人年)工资小计（万元/年）行政部总经理112535总工程师112025副总经理111215办公室主任兼总经理助理111212干事2138财务部经理11810出纳、会计2136销售部经理111010员工401440人事部经理111010员工12148生产部主任111010反应车间职工6322.833.6精馏车间职工6322.833.6控制中心6322.530辅助生产部主任1166锅炉2321.87.2循环水2321.87.2配电2321.87.2仓库6321.821.6质检411.87.2维修部经理1166机修311.85.4电修311.85.4仪修311.85.4运输部经理1166驾驶员311.85.4安检部主管1166员工13431.518保卫部主管1144保安5431.530后勤部经理1155后勤人员511.57.5总计1505608（4）员工福利水平福利费包括“五险一金”，即养老保险金、失业保险金、医疗保险金、生育保险金、工伤保险金及住房公积金。根据现行国家相关规定计算如下： 员工福利费估算表（万元）序号类别占工资总额比小计1养老保险金20%113.82失业保险金2%11.383医疗保险金9.50%54.0554生育保险金0.60%3.4145工伤保险金1%5.696住房公积金9%51.217合计42.10%239.55（5）设备投资估算投资估算依据化工建设项目可行性研究投资估算编制办法。其中主要设备采用询报价，非标设备参照类似工程价格估价，一般设备材料参照工程建设全国机电设备价格汇编（2004 版）、仪表价格手册、全国电力设备常用价格汇编，并将其调整到2010 年第1 季度的价格水平。工程建设其它费用执行石油化工工程建设费用定额（2007 版）。按照以上原则估算总设备投资约142365.07万元（6）折旧费 生产设备净残值率为3%，折旧年限10年；厂区建筑净残值率为3%，折旧年限20年；车辆净残值率3%，折旧年限8年；办公设备不计残值，折旧年限5年；固定资产折旧均采用年限平均法。无形资产分15年摊销。如上原则计算得每年的平均折旧费为19426.88万元总体成本一览表 项目金额（万元）原料费用150005.4燃料及公用工程费用10978工资 569员工福利 239.55折旧费19426.88设备投资142365.07总体成本175601 二 销售收入估算（1）主产品：乙烯，年产量17.98万吨，预估售价7680元/吨；销售金额为138086万元。丙烯，年产量14.26万吨，预估售价11000元/吨；销售金额为156860万元。（2）副产物：C4+, 年产量1.1万吨，预估售价20000元/吨；销售金额为22000万元。乙烷, 年产量0.46万吨，预估售价2100元/吨；销售金额为966万元。丙烷, 年产量3.0万吨，预估售价3200元/吨；销售金额为9600万元。 产品销售额（年销售额 单位：万元）产品投产期70%负荷达产期年产量(万吨）年销售额 年产量（万吨）年销售额 乙烯12.58696660.217.98138086丙烯9.98210980214.26156860C4+0.77154001.122000乙烷0.322676.20.46966丙烷2.1672039600合计42.28229258.460.4327512 三 税金估算（1）估算依据产品销售税金及附加包括产品税、增值税、营业税、城市维护建设税、资源税和教育附加费；增值税计算：本期应纳税额=本期销项税额-本期进项税额本期销项税额=销售额适用增值税率本期进项税额=购进货物总额适用增值税率适用增值税率为17%，其中税率按17% 收取；教育费附加税的附加率是3%，应缴的教育费附加税 = （实缴增值税 + 实缴营业税 + 实缴消费税） 3%，根据营业税暂行条例实施细则规定，本企业无需缴纳营业税,消费税；城市建设维护费按税率7% 收取，应税额与教育附加税相同。（2）税金估算表 税金估算表（单位：万元）序号项目名称投产期（70%负荷）达产期1销售收入229258.40 327512.122销售税金及附加19217.80 28407.32 2.1增值税17470.73 25824.84 2.1.1销项税额38973.93 55677.04 2.1.2进项税额21503.20 29852.20 2.2城市建设维护税1222.95 1807.74 2.3教育附加费524.12 774.75 四 财务分析（1）损益表编制说明根据中华人民共和国企业所得税法规定，适用所得税税率25%；根据公司法规定按税后利润的10%提取公积金。财务估算中未考虑相关税费优惠政策。（2）损益表表8.23 损益表（单位：万元）序号项目名称投产期（70%负荷）达产期1销售收入229258.40 327512.00 2销售税金及附加19217.80 28407.00 3总成本费用130354.50 175601.00 4利润总额79686.10 123504.00 5所得税19921.53 30876.00 6税后利润59764.58 92628.00 6.1盈余公积金5976.46 9262.80 6.2未分配利润53788.12 83365.20 7累计未分配利润53788.12 137153.32 （3）投资利润率投资利润率=年利润总额/总投资*100%=123504.00 /172365.07=71.1%26%（化工行业标准投资利润率），故项目方案可行。（4）投资利税率投资利税率=年利税总额/总投资*100%=151911.00 /172365.07=88.1%38%（化工行业标准投资利税率），故项目方案可行。（5）还贷方式 贷款总额为76946.03万元，贷款期限为7年。正常生产后采用等额偿还本息，四年内还清本息。利用等额序列现金流量中资金回收计算式： 式中，每年还款额为A；P为贷款额加前三年的利息，则为P=74064.28万元，贷款利率为i=8.1%，还款年限n=4。可计算出每年还款额A=22530.76万元。 （6）静态投资回收期TP=8-1+12533.47/37798.71=7.33（年）（7）净现值净现值：NPV=12533.47万元0。故项目方案可行。（8）内部收益率 IRR=23.5%i0 =11%.故该项目方案可行。8