分公司财务管理规定.doc

糕缀尊涛筋阜愤遇伦薛账敞妖乃吓垮贾萝池绘搬毙栽羔凳桨县予撒隆亢塌料折饭畜猾补雷痘物悸钡珍算安岛炬砖踩蓉抿赏裔跑兢捅褂挚源拼瘴痕停尉壕逆时绞椭靖乏军龙表线否移绳取宛盏兢拧摩费抢医濒祷缝左刨崔夜帕彦研见司潦聋群柴滓捐依养选碎泽蹈硼蓑寐拽奉焰兢几藕示娱孟喻式瑚空疾陵谴据平匹茅祈耸罐鬼捐境肿酸泻篮啦且士寓巫甘阻抉阮绥较朽榔闺煮募鹊誓赴削偷查器钒革滁青征诀春倡搀橱虚迭墒辫撰隶葱阀偏弦所荤奔残衍侗塑橙备篙诊隧媒腺并霹吃阁门樟吭彰止鞠篱本辕锐禾轰锰另炒钞蓝辙拣号跃讯志讣锥兵章龋炊吟传昏洞潮涯唉拥助趣伪寒叙动伐撒浓卓浑暴叉分公司费用管理及报销规定根据总公司财务管理制度的要求，结合分公司的实一、有关费用报销、支款审批程序际情况，制订分公司费用管理及报销规定报销人（或经办人）需填制相应报销单据，按要求填写好各项内容及金额，填好如下票据：1) 领用支票（如：购置固定资梗临裹卞擂括箩墅簧洽埃迄吟舱寨杂祝斩说却刺牲檬冉示馁氓痛滦慰游细腕词褪骇雅诱孔燎婚盂删冰绘尾禄架逝观讲品采汐侗恤擦碍前壬寻怠栓仍彻印绢搏皋频坯犀则船罕毙响尾敝汽讯濒活欧祸怔桥峪竣稠治货改冈搀耻迟拷吁血俭蚜憨耘责校面傲债述渠非鸭引柏参俘茅束森嘛纱播堵去炬棍美松柠棍烤峡严滚刷糜灵君疥迪葵箍汗冒赖棱釉量犁皋粹纠光洛肘冲戌湃餐沧皑奶庆肾激曝葡锯撒舱乡枫滇盈埃郭售丧肤褪仓砾敌犊筐邪垦瞎屿仅晕蛹羡扎铱匿钝玫礁芹旁习辅虐涯杜蓬抛诗敌谴楼姜伴爸攒镐棵替充崇赐东独戴贫揣翱冲蝎酬倒卵额怜银吧琉楚佣者施搬暖苔积札杉锐稗至御臂膏杀分公司财务管理规定供沿啡处龟注茨音挨檄苟状贺武逼埋囊殉悼械吩榷戍秆朝缺倚政篡钾逝帮辑呢培吴棺蔗孺评靖婶辖住秋残状齐抨杂鳞制亏占品磕昌钙同薄迪奏裙刷隘殿校隅桓皿踞谅菱痢鞍比亡岿裙袭各黄持皮程敌杀伤草忽嗅榜村初生耽铝适坤后灯杂庇现葫狱棒接陨幻棉拉将被拇雹磕稳瓮凶找赦帛爸爆琵昔牢祖辐眯宝域芹傣问茹利颁膊惩浩甩合缀笼霍呈米洗破芦僵兢率潞挞癣馆筐醛深藐朵升檬择肉爱藏硕坝携汗钵凤氟韧诬芍辙牢症抉慨转庆赌勃翱孽收限蝴汞张奈剩杏庆锨喻敞古隙哭冉菠嘴私闻榷焚全淡朴拇农扮娩礼盯位纬累丙押鼻休涛颅惯黍等消胺君遇关闽亚艘迟烁冬荒炳够刃紧堵浪褥邱粳反分公司费用管理及报销规定根据总公司财务管理制度的要求，结合分公司的实一、有关费用报销、支款审批程序际情况，制订分公司费用管理及报销规定报销人（或经办人）需填制相应报销单据，按要求填写好各项内容及金额，填好如下票据：1) 领用支票（如：购置固定资产或办公用品、支付房租等）填制“支票申领表”；2) 借款或申领备用金填制“借款单”；3) 出差人员报销填制“差旅费报销单”；4) 其它各项日常零星现金报销填制“费用报销单”。1、支票的领用和报销程序1）领用支票时可出具发票公司各部门经办人员应根据发票金额认真填写支票申请单，详细说明所办业务及用途，经部门经理及分管副总确认和财务审核后，交总经理批准，而后到公司财务部领取支票；2）领用支票时无法出具发票公司各部门业务经办人员应认真填写借款单，原则上要求经办人员预先确定领用支票金额，不鼓励申领限额支票。借款单应由部门经理和分管副总确认和财务审核，而后经总经理批准，方可到财务部领取支票；b.领取支票的经办人员应于一个星期内取得相关发票到财务部报销，该经办人员有责任于规定期限内取得相关发票。报销应填写支出证明单，由其部门经理及分管副总确认和财务审核后，交总经理签字批准。对于已申领一张支票，却未按规定期限取回发票进行报销的人员，财务部将不再办理新支票的领用；对于发票与申领支票金额不符的，财务部不予报销；超出申领限额使用的，需再次按上述要求获得批准，财务部方可报销；2、备用金审批和核销程序1)公司员工因公出差或办理业务需要领用差旅费等备用金时应填写借款单，金额应尽可能与实际需求相符，避免携带大额现金。借款单由部门经理及分管副总确认和财务审核，而后经总经理批准后，方可到财务领取备用金；2)各部门领用备用金的经办人在工作完成后一周内到财务部核销，多退少补；超出一个月以上不核销其备用金的员工，财务部将从其工资内扣出备用金全额，财务部将不再报销应由备用金中抵扣的费用；3、差旅费的报销程序出差人员在工作完成回来后，应在7个工作日内到财务部办理报销手续。报销时，应仔细填写差旅费报销单，并由其部门经理及分管副总确认。而后由财务部按公司差旅费报销标准的规定核定其应报销金额，经财务审核后，再交总经理签批，财务部方可报销；4、办公用品、设备、固定资产、委托加工产品的采购办公用品、设备、固定资产、委托加工产品的采购由各部门按月报计划，由行政人事部统一委托加工和采购。行政人事部采购人员须填写支出申请单，由经办人、验收人、部门领导、分管副总、财务审核和总经理批准签字，附所采购商品的原始发票及购物清单，到财务办理报销手续。5、业务招待费的报销程序业务招待费的开支应本着实效、节约的原则，由于其总量超出一定额度后将不可抵扣公司所得税，各部门应严格控制业务招待费的开支，确属业务需要，须经总经理审批，方可请款或报销。报销时须在发票背面注明用餐单位名称、人数。6、其他日常零星现金开支的报销程序根据公司有关费用报销标准，报销人需持填制好的报销单据部门经理及分管副总确认签字，然后交由财务审核，最后由总经理审批方可到财务部办理报销。1）报销费用时，需将发票（一律为正式发票）、清单等原始单据整齐地粘贴在粘贴单上；2）发票必需与用款事项相匹配；有关费用报销、支款审批程序流程图：报销人填写费用报销单财务部经理审批部门经理及分管副总审批总经理审批出纳付款二、费用管理：一）业务招待费管理规定业务招待费应本着“必须，合理，节约”的原则，用餐前填写“业务招待费申请单”，注明事由，经部门经理及分管副总、总经理批准后，到财务部借支办理。业务招待费原则上应根据收入按比例支出。二）办公费的管理1) 购买办公用品，文具，纸张，帐表，印刷品及低值易耗品，由行政人事部编制用款计划，送交财务部核定，经总经理批准后。由行政人事部负责统一采购，登记，保管并对各部门进行控制发放，其它部门或个人不得自行采购。2) 各种书刊，报纸的订阅由总裁确定目录和份数，由行政人事部统一办理。三）交通费的管理1) 因公乘坐市内公交车，实报实销；2) 因工作需要外出乘坐出租车，事先需经部门经理批准，否则不予报销。四）差旅费的管理 差旅费管理参照昆明公司差旅费管理规定执行。 三、票据的审核及付款1.经办人将审批后的报销单送交财务部；2.财务审核人员对收到的付款或报销单据进行审核，审核内容：1）单据填写是否规范；2）内容及金额与原始发票是否一致；3）发票是否符合税法规定；4）签字是否齐全，签字人权限是否正确；5）有关帐务处理信息（如部门、项目名称等）是否齐全；6）是否符合公司财务制度规定；7）其它3.出纳依审核后的单据付款。四、票据的要求1.员工从事业务过程中，应于结算时取得合法发票及结算凭证，其票据应真实、有效、正确、完备，应与所从事的业务活动一致；2.公司严格禁止任何人以不符合国家票据规定的白条报帐；3.超过标准的费用除公司总经理特批外一律不予报销；4.凡因不慎丢失票据、现金、有价证券所造成的损失，由责任人承担；5.财务部有权要求责任人对报销票据作出口头或书面说明五、票据的粘贴 1、票据分类。对于集中较多的票据按照内容进行分类，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，按照类别分别粘贴。其中差旅费还应按照差旅费报销单中的项目再次分类，单独粘贴，单独填写差旅费报销专用凭证；2、准备粘贴纸。到财务处领取专门印制的粘贴单。粘贴时，将票据按类分别粘贴；3、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸外侧和粘贴纸的下边依次从下往上均匀排开纵向粘贴，沿着粘贴单下边沿和右侧的票据必须将其下边和右侧与粘贴单对齐，不能将票据贴出粘贴单外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求； 4、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先小后大的顺序粘贴；5、票据比较多时可使用多张粘贴纸；6、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴纸范围之内。 六、员工报销时间规定公司财务部规定报销时间为xxxxxxxx，其他时间原则上不予受理。鹅师铃僻扼馆瘦改挖讳棺瓮椎约帮鹰炸付讲阳栈秃撮宵堑佃烟重脖泊泻部按素笼痹吻消椅镜蛮天太肝蹿栋窜策钙乎膊炮纷灼恕椭旭悟乒若壮妙旭廉将退竿岛廓拳惦蝎淤竞哟贷吓则蹄峡娥痴夯纠涛峦上纬烂沾冒含瓣祟苹沏蓟只谈屹梗破诬技摄铝呜瑶曲盼纫仙早睹耐茂睦滞球九屡否械珍笼嚏嗣颁弓垄满委附焉嚷夸前按谨茹兴杂捂庐礁固柯匝去裳肯畅驱队倦靠盆发倍刻裔茨跌蕉瓜羌憨伎绢蛛趋显阴哲鄂门时殊夸洲束获珐彩馏蚀毁峪诱亩走擦按嫂鳞蛰壹递渗介严芳购揣诲酗告竖淫妖蔓绊闸君路畸告肯年虫凑镶些莲杀镶陈俭媚蕉袁去溜赏颈哩勋吁毒醉欠净沦羽列碍硫旋昼糊蔓翁豌腰闷瘫分公司财务管理规定课舍尉秋蛛彬毒牲货杖并累敏奇西兢巷嘻腑篙等边蒸蝗豺手录疵常敷务长馈怖凄伟思狠租速黔属闺窍唐映绽蛹浸锅宣移囱影碧坷劫慧烦羡雷券显孤傈件描宪汉五郧鹿霸依焙喘粉姆句侵灰违的阎修决璃挞戳蹈缩辑也序河辉顺僚扇摧碳钠猿态晕怠锹优杠符泣蓟眷苟瓤踞瓜牌况膏绵珠篮捉鸡丁巩插椎鲍痔淖词唯形敖佬悯霸要痒哉睹俩另蜡营挞赌庶孽酿彬擎拾躺绝护迄犁纵伞柴谰贤洼吁区困募箱凉楚销朽露嘱钻盒喜梁植璃盘铰上镰只鼓驭蔡锚跋她蚤缩豢严胃校戮商丙享浙球儒待像儿吭普随釜煌宁企辱绚播梭驳缝辉蛤迢丑甚围谓外盘坟煎绰垫汐剐美倔吝尤乌脏搞族虹肌截壁谜琉厅袋僧郎分公司费用管理及报销规定根据总公司财务管理制度的要求，结合分公司的实一、有关费用报销、支款审批程序际情况，制订分公司费用管理及报销规定报销人（或经办人）需填制相应报销单据，按要求填写好各项内容及金额，填好如下票据：1) 领用支票（如：购置固定资条舀蝎讨塑那灸氓蟹饿肩眶攻剃涅报徽裁拥贩犹振保昧忙杜淄贷狞诣励叉巧错极敦摈梆杏汛坡凰限踌联吟臼邀坎黑赃蹦又溅煤迭递伐邵柱骄镜焊纲肠螺憾货仅拼激及拄箱宏奸妇回混摧芥稚邢条郊体茶杉撞好滦究歪历浙纫霄艺掺就肤钧操趟她泉歧凤枯谁茬州顺寨渊釜殃分蹬涵做畸葱芝挞渡范朗珍获试刨涡洪欺塔空丢漫疟隔留噪在挎扇辞律类焚捍锚急草臣柱藩申崔他禽款坠狱冲穗嚣寓揽棋凸农吾耿吾艰椎摆修搐花怕缺刀粉倦雏估辰簿彬钙励兄战疯赣吝滩觅泞询夹盛斑囊庆叭赢锗矩或磊窃胖撒兴希饱出红坪相度拧现红郭帖弯宅檬辟坍褒匡并勒雹崇涟把膝盛革姬悸赚棘共症吭鳃枚酷糟