养老规划婚姻及财产.ppt

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth 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需的目的。,因此，“空账”问题的根本解决必须依靠外界的筹集资金的渠道来筹集养老保险资金,同时加大对养老金的监管力度,使得专款专用,切实完善我国的养老保险制度。,专业来自百分百的投入,19-96,养老金的计发办法,制度,“,老人,”,：,在原制度下退休。,“,老人,”,即指在实行养老保险改革之前已经离休和退休的人员。离休人员指新中国建立之前,(1949,年,9,月,30,日之前,),参加工作的人员，包括干部和工人。,国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定,规定，坚持对,“,老人,”,实行,“,老政策,”,的基本原则。,实施新计划以前已经离退休的人员，仍按国家原来的退休政策规定支付养老金；同时，执行养老金随物价进行调整的办法。,专业来自百分百的投入,20-96,“,老政策,”,具有如下特征：,基数低,，由于当时工资水平低，所以计算养老金的基数很低；,替代率高,，由于工资基数低，所以计算养老金的替代率很高，凡是工龄达到,20,年以上者，领取养老金的替代率均在,80,130,（替代率,=,退休后工资,/,退休前工资）；,实际数额相对低,，,“,老人,”,的月养老金水平在,800,1 600,元之间，与当期生活水平比较还是相对低。,养老金的计发办法,专业来自百分百的投入,21-96,制度,“,中人,”,：在原制度下参加工作，将在新制度下退休。,“,中人,”,指新的养老保险计划实施前参加工作、实施后退休的人员。,国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定,规定，个人缴费年限含视同缴费年限,(,对过去工龄的承认,),累计满,15,年的，按照新老办法平稳衔接、待遇水平基本平衡等原则，,在发给基础养老金和个人账户养老金的基础上再确定,“,视同缴费年限,”,和,“,过渡性养老金,”,，,此两项均为政策工具，即对过去工龄的承认，使养老金政策向困难群体倾斜，在实践中需要关注地方政府的有关规定。,“,过渡性养老金,”,是为了弥补,“,中人,”,个人账户积累额不足而增加的养老金。,养老金的计发办法,专业来自百分百的投入,22-96,“,中人,”,的基本养老金由三个部分组成，即,基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金,。,“,中人,”,基本养老金,=,基础养老金,+,个人账户养老金,+,过渡性养老金,=(,当地上年度职工月平均工资,+,个人指数化月平均缴费工资,),2,缴费年限,(,含视同缴费年限,)1,+,个人账户储存额计发月数,+,过渡性养老金,养老金的计发办法,专业来自百分百的投入,23-96,制度,“,新人,”,：在新制度下参加工作。,“,新人,”,是在新制度下参加工作的人。,“,新人,”,的养老金由基础养老金和个人账户养老金组成，计发公式如下：,“,新人,”,基本养老金,=,基础养老金,+,个人账户养老金,=(,当地上年度职工月平均工资,+,个人指数化月平均缴费工资,),2,缴费年限,1,+,个人账户储存额计发月数,与,“,中人,”,相比，,“,新人,”,的基本养老金减少了视同缴费年限和过渡性养老金，其他变量含义相同。,养老金的计发办法,专业来自百分百的投入,24-96,相关政策解释,基本养老金,即由社会统筹支付的生存年金。,个人养老金,即个人帐户储存额,/,计发月数,过渡性养老金,基于建立养老保险个人帐户前的视同缴费年限，根据系数或年功，或者地方政府规定考虑的其他因素进行测算，来补偿中人养老金不足部分。,指数化月平均缴费工资,是指职工本人的平均缴费工资指数乘以职工退休时上一年当地职工社会月平均工资。（在实践中一般按照地方规定执行）,专业来自百分百的投入,25-96,缴费年限,履行缴费义务的具体期限：即个人的权益记录；缴费,12,个月,=1,个缴费年。,视同缴费年限,按有关政策承认的缴费年限，是对职工参加社会养老保险前工龄的认可和补偿，是对制度中人的政策倾斜。,计发月数,与员工退休年龄相对应，是个人帐户养老金计发依据（通常根据城镇人口平均寿命等因素计算形成）,相关政策解释,专业来自百分百的投入,26-96,国务院,38,号文件规定的个人帐户养老金计发月数,退休年龄,计发月数,退休年龄,计发月数,退休年龄,计发月数,40,233,51,190,62,125,41,230,52,185,63,117,42,226,53,180,64,109,43,223,54,175,65,101,44,220,55,170,66,93,45,216,56,164,67,84,46,212,57,158,68,75,47,208,58,152,69,65,48,204,59,145,70,56,49,199,60,139,50,195,61,132,专业来自百分百的投入,27-96,例题：一个新人的基本养老金,基本情况,冯先生，个体工商户，,2006,年,1,月初参加了社会养老保险计划，每年年底一次缴纳当年应缴养老保险费，费率为,20%,。已知,2005,年该市年在岗职工平均工资为,32,808,元，假设该市职工平均工资年增长率为,3%,，个人帐户年投资回报率为,4%,。,2021,年,1,月冯先生年满,60,周岁并办理了退休手续。如果他退休时经社保部门测算，个人账户余额为,63772.48,，本人指数化月平均缴费工资为,4100,元。,计算：,冯先生退休后第一个月的基本养老金是多少？,专业来自百分百的投入,28-96,解析,退休时养老保险个人帐户余额为：,63772.48,2021,年,1,月领取的基本养老金,=,（,4100+32,8081.0315/12,）,/215%+63,772.48/139,=1085.76,简化公式：（,1+,本人工资,/,社平工资）,/2,*社平工资*缴费年限*,1%,专业来自百分百的投入,29-96,退休养老规划,1.,社会保障,2.,中国养老金制度安排,3.,退休养老金需求的估算,4.,退休规划案例分析,专业来自百分百的投入,30-96,养老金总需求、总供给的测算,养老总需求的测算,养老总需求的定义,养老总需求的狭义定义是当前或退休时点养老日常开支总需求的现值,(,假定老人住房和医疗已有安排,),；广义定义是老年生活全部财务需求的现值包括养老金、住房、医疗等内容的相关支出需求。,退休时点选择对养老总需求的影响,退休时点的选择对退休生活的影响可以从两个角度考虑，如果退休时点可以延后，相对于原来设定的预期余寿，一是可以增加养老金供给的时间，二是可以减少养老需求需要的时间。,专业来自百分百的投入,31-96,测算养老需求的计算过程,首先，确定退休生活目标，如采取退休收入替代率目标的方法或者采取退休生活消费目标的方法，去评估客户退休后每个月或者每一年所需要的生活费用。,其次，理财师需要合理估算客户余寿，计算退休后生活费用需要准备多少年，再充分考虑通货膨胀率的影响，即计算到退休时点客户需要的总的养老金。,注：这个估算的资金还需要根据客户具体状况调整，比如需要考虑客户是否有旅游计划，是否需要医疗护理，是否考虑给子女留有遗产等等。综合全面考虑后，去确定客户养老目标的总需求。,养老金总需求、总供给的测算,专业来自百分百的投入,32-96,养老总供给的计算,养老金供给的,狭义定义,是退休后养老日常开支给付的来源。,广义定义,包括除日常开支给付外的老年房产、医疗等其他可以用作养老财产的总和。我们在做退休规划时一般要用广义概念。,广义来说养老金总供给由既得养老金和其他的一些制度化的储蓄构成，包括医疗保险个人账户余额、住房公积金个人账户余额等。,养老金总需求、总供给的测算,专业来自百分百的投入,33-96,其中，,既得养老金,是依据法律或合同，在履行了相关义务、符合特定条件下获取的锁定至养老所用的资金，包括权益记录和养老金积累，在退休前体现为权益记录和储存额，在退休后兑现养老金。这里尤其要注意，既得养老金仅是法律授权，不是现实好处，具有风险性。,从既得权益到现实好处需要一定条件，如员工有能力履行劳动义务，雇主有能力履行补偿员工劳务等，比如享受国家基本养老保险，就需要参保人缴费满,15,年，并达到法定退休年龄并办理退休手续。又比如企业年金当中可能会存在企业为员工的缴费已经记在员工名下，但需要等待员工继续履行劳动合同,5,7,年之后才能归属员工个人账户，如果员工没有履行完相应的工作年限，则记录在名下的权益会存在部分的损失。,除了既得养老金以外，还有其他的一些养老金的供给来源，比如到退休时住房公积金个人账户或者医疗保险个人账户上如果还有储蓄额，均可用做养老所用。,养老金总需求、总供给的测算,专业来自百分百的投入,34-96,养老金赤字估算,养老赤字的定义,养老金赤字狭义仅指日常养老金收支的差额，广义定义包括老年住房、医疗等内容的财务赤字。赤字产生原因一般是由于退休生活期望大于现有养老财产。,赤字测算和评估,计算养老总需求和总供给的差值，也就是测算退休收支缺口，即养老赤字。测算养老赤字，必须在同一时点进行比较,(,一般在退休时点,),。因此要在退休时点计算退休前用于养老供给积累基金的终值以及退休后需求的现值。,养老金赤字,=,养老金总需求养老金总供给,对测算产生的养老赤字要进行评估，目的是判断客户养老收入与养老支出之间的关系。,当养老金总需求,=,养老金总供给时，养老收支平衡,当养老金总需求,养老金总供给时，即会产生养老赤字，理财师应该帮助客户弥补赤字，实现退休养老生活的财务独立。,专业来自百分百的投入,35-96,制定退休养老规划方案,综合现有养老计划，确定现有资产或储蓄配置的数额和期限,整合社会养老保险和企业年金等养老金账户、医疗保险和补充医保计划、住房公积金账户，确定现有资产或储蓄配置的数额和期限,方案要求,阶段性目标、资源合理配置、目标期限与投资收益率匹配,可以是其中一个方案或多个方案组合，可以采用目标顺序法或目标并进法实现,专业来自百分百的投入,36-96,退休养老规划,1.,社会保障,2.,中国养老金制度安排,3.,退休养老金需求的估算,4.,退休规划案例分析,专业来自百分百的投入,37-96,养老金计算口决,60,80,养老金要两段算,先算退休那一年,后算缴费或领取,专业来自百分百的投入,38-96,金先生退休规划方案,金先生目前家庭可支配收入,15,万元，距离退休尚有,15,年，退休后收入目标替代率为,70%,。假设，退休后从国家的养老保险计划中领取养老金的收入替代率为,28%,，从单位的企业年金计划中每年还能领取,24000,元，退休前收入增长率为,3%,（暂不考虑退休后的收入增长），退休后预期余寿为,19,年，养老金投资回报率退休前为,7.3%,，退休后为,4.5%,，请问金先生现在每年还应从家庭可支配收入中预留多少金额用于退休规划？,专业来自百分百的投入,39-96,金先生退休规划方案解析,第一步：退休第一年的养老金缺口,150,000(1+3%)15=233,695.11,233,695.110.7=163,586.58,233,695.1128%=65,434.63,163,583.58-65434.63=98,151.90,98,151.90-24,000=74,151.95,第二步：退休时点养老金总需求,PMT=74151.95,，,i=4.5%,，,n=19,FV=0,PV=933817.28,第三步：每年应安排的养老金额,FV=933817.28,，,i=7.3%,，,N=15,，,PV=0,PMT=36311,答：金先生现在每年还需预留,36311,元作退休规划。,专业来自百分百的投入,40-96,金先生,45,岁，没有任何养老计划，现在计划为自己做一份养老规划，计划投资,15,年，,60,岁计划退休后每年领取,36000,元的养老金，预计领至,80,岁，按收益率,6%,计算，金先生每年需投资多少钱用于未来养老规划？请设计符合金先生需求的养老计划。,实务中对养老金的规划,专业来自百分百的投入,41-96,养老金计算口决,60,80,养老金要两段算,先算退休那一年,后算缴费或领取,专业来自百分百的投入,42-96,小组发表,专业来自百分百的投入,43-96,第一步：先计算,60-80,岁总需求,PV,20N,6I/Y,36000PMT,0FV,CPT,PV,总需求,412917,元,第二步：再计算,45-60,岁年投入金额,PMT,15N,6I/Y,412917FV,0PV,CPT,PMT,年投入额,17740,元,专业来自百分百的投入,44-96,四种不同方式,1,、计算器,2,、教育金缺口速算器,3,、计划书倒算,4,、简易测算,专业来自百分百的投入,45-96,中国太平洋保险,“,初级理财顾问培训班,”,婚姻与遗产传承,婚姻与遗产传承大纲,1.,婚姻与家庭,2.,婚姻家庭财产风险,3.,财产权属的界定,4.,遗产的继承,5.,遗嘱及其有效性,专业来自百分百的投入,47-96,婚姻,家庭是社会的基本组成单位,，婚姻生活在每个人的生活中占据重要地位。同时，在当今社会，稳定有序的夫妻财产制度是婚姻幸福的基石。,为了维护婚姻制度的稳定，法律对婚姻中的人身和财产关系做出了细致的规范。对于社会中每位已经走入婚姻生活或者即将走入婚姻生活的人士，准确把握婚姻中的人身和财产制度，都极具重要性。,专业来自百分百的投入,48-96,婚姻的成立及法律效果概述,婚姻的成立包括,形式要件和实质要件,。,形式要件,：结婚登记,实质要件,：婚姻当事人双方本身的情况以及双方之间的关系必须符合法律规定。规定包括必备条件和禁止条件。,专业来自百分百的投入,49-96,婚姻的成立及法律效果概述,结婚的成立,可以分为两个部分：,一是,男女双方同意缔结婚姻关系的协议,；,二是,婚姻登记机关的登记批准行为,。,婚姻法规定，在批准登记时间和领取结婚证书时间不一致的情况下，应以批准时间为准。,对未办理结婚登记，以夫妻名义同居生活，公众也认为是夫妻关系的男女结合，我国法律有条件地承认双方的同居为事实婚姻关系。双方的关系被确定为事实婚姻关系后，其人身财产关系适用于,婚姻法,中相关规定。,专业来自百分百的投入,50-96,婚姻的成立及法律效果概述,各国对法律,必备条件,的规定主要有以下几个方面：,结婚当事人自愿。除少数国家外，大多数国家将自愿视为婚姻自由的标志。,双方须达到法定婚龄。我国规定男不得早于,22,周岁，女不得早于,20,周岁。,必须符合一夫一妻制。,禁止条件：各国规定有宽有严，概括起来主要有以下几种：,禁止一定范围内的血亲结婚；,禁止患一定疾病的人结婚；,结婚当事人不能与第三者有婚姻关系存在。,专业来自百分百的投入,51-96,夫妻之间的相互扶养义务,夫妻关系,既是一种伦理关系，又是一种法律关系，双方的行为受道德和法律的双重保护与制约。夫妻之间的权利和义务，是基于婚姻关系的建立而产生的。,人身关系,上的权利和义务包括：使用自己姓名的权利，参加生产、工作、学习和社会活动的自由，双方都有抚养教育子女的权利和义务等。,财产方面,的权利和义务：夫妻婚姻关系存续期间在财产、扶养、继承等方面的权利和义务。,财产关系与夫妻人身关系是密不可分的。,专业来自百分百的投入,52-96,夫妻之间的相互扶养义务,夫妻之间的相互扶养义务,夫妻关系存续期间，夫妻双方在物质上和生活上互相扶助、互相供养的义务。它以夫妻人身关系的存在为前提，夫妻之间互相扶养是法定义务，并且扶养义务和被扶养的权利是对等的、相互的。由于目前男女之间在经济地位上还存在差距，因此，在扶养问题上应特别注意保护女方的合法权益。,专业来自百分百的投入,53-96,夫妻对共同财产的平等处分权,夫妻对共同财产的平等处分权,我国实行的是,夫妻共同财产制,，夫妻对共同所有的财产有平等的占有、使用、收益和处分的权利，不能根据某一方收入的多少和有无来决定或者改变其处理该共同财产权利的大小。,夫妻双方在对财产进行处理时，应当平等协商，达成一致，任何一方都无权违背另一方意志擅自处理夫妻共同财产。,专业来自百分百的投入,54-96,夫妻相互继承遗产的权利,夫妻有相互继承遗产的权利：,财产的继承是财产秩序的重要组成部分，而继承是其中核心的一环。继承是由于人的死亡而发生的一种法律关系。夫妻有相互继承遗产的权利。,夫妻在婚姻关系存续期间所获得的共同财产，除事先约定的以外，在分割遗产时，应当先预提其配偶所拥有的双方共同财产的一半，剩余的则为被继承人的遗产。并且,夫妻互为第一顺序法定继承人,。,我国法律禁止任何人以任何借口侵犯配偶的继承权；配偶继承遗产后，即取得该项财产的所有权，任何人不得加以侵犯或干涉。,专业来自百分百的投入,55-96,案例,案例,1,：,周某与曾某为夫妻，生有两男两女，盖有平房,10,间。之后周某前妻曾某病故，中年丧妻的周某经朋友介绍与丧偶的林某相识，并登记结婚。周某与林某结婚后，以,12.8,万的价格购得住房一套。从此，这对夫妇搬到新房居住，与子女分开。去年周某病故。周某与其前妻曾某所生的二男二女就强行将林某赶了出去。而林某与前夫所生的子女,5,人也要夺回房产，双方矛盾激化。,专业来自百分百的投入,56-96,案例分析,分析：,周某与其已故前妻曾某所建成的,10,间住房，周某应从夫妻共同财产中分得,5,间，另外,5,间是曾某的遗产，应由周某及其,4,个子女共同继承，周某又可从中分到一间。这样，周某就可从这处房产中获得,6,间房屋产权。这,6,间房子虽属周某婚前的个人财产，但根据相关法律规定，周某去世后，林某享有继承权，应当与周某的,4,个子女共同继承，林某可从中继承,1.2,间的房屋产权。,周某与林某再婚后所购的,12.8,万的住房，作为他们夫妻的共同财产中，林某享有一半财产权即,6.4,万元，而另一半价值,6.4,万元的产权，则属于周某遗产，应当由林某与周某的,4,个子女共同继承，林某可从中继承,1/5,的遗产，即,1.28,万元,两项相加，这样林某就获得了价值,7.68,万的房屋产权。,林某共分得：,1.2,间房屋产权,+7.68,万房屋产权,专业来自百分百的投入,57-96,子女,子女,是家庭成员的重要组成部分，中国人素有大家庭观念，奉行上为祖宗，下为儿孙的道德观念，子女对父母有赡养扶助义务。,婚生子女,是指具有合法婚姻关系的男女所生育的子女。,非婚生子女,是指不具有合法婚姻关系的男女所生育的子女，包括：未婚男女所生的子女，已婚男女与第三人所生子女，无效婚姻和被撤销婚姻当事人所生子女等。,专业来自百分百的投入,58-96,子女抚养案例,案例,2,：,王某,3,岁时父母离婚后跟随母亲生活，父亲从未对王某尽抚养的责任，母亲随后再婚，而继父一直抚养照顾王某至成年，现在继父年老体弱，由王某负责赡养，可前几天,30,多年未谋面的父亲突然出现，穷困潦倒，要求王某负责替他养老送终。请问，王某应该赡养继父还是生父？,专业来自百分百的投入,59-96,案例分析,分析：,由于王某与继父之间仅形成抚养关系，未形成合法收养关系，故王某与生父之间的权利义务关系并不因母亲的再婚而消除，王某的生父对王某应当有抚养教育的义务，而王某亦对生父有赡养的义务，虽然后者并未尽其教育抚养义务，但是父母抚养教育的义务与子女赡养的义务不是对等的，王某并未被免除对生父赡养的义务。,对于王某的继父，因为继父已经抚养教育王某，故王某与继父已经形成了类似生父母子女间的关系，王某应当对继父尽赡养义务。因此，王某对继父与生父均要尽赡养的义务。,专业来自百分百的投入,60-96,婚姻与遗产传承大纲,1.,婚姻与家庭,2.,婚姻家庭财产风险,3.,财产权属的界定,4.,遗产的继承,5.,遗嘱及其有效性,专业来自百分百的投入,61-96,婚姻变动中的财产风险,婚姻变动中的财产风险,：近年来，离婚率呈上升趋势，离婚后财产怎么办？由于离婚涉及了财产分配的问题，使它变得更现实、更需要规划。婚姻变动中的财产风险主要体现在以下几个方面：,婚后财产共有制容易导致纠纷的产生,利用婚姻诈骗财产,婚姻中优势一方藏匿、转移共同财产,跨国婚姻的离婚纠纷,专业来自百分百的投入,62-96,离婚财产分配案例,案例,3,：,张男与李女,2007,年登记结婚。婚后，为有稳定的居住环境，男方的父母决定共同出资购房。,2009,年,8,月，张某之父与子张某及儿媳李某三人共同购置商品房一处，该房建筑面积,101,平方，总房价款合计,205,万元。签订合同当天，张某之父并未到场，系张某替其父亲在预售合同上签的字。总房价,205,万元支付组成是：其一，订立合同时，张某与李某向房产开发公司支付了,55,万元房款，发票开具的缴款人是张某、张某之父、李某三人名字。其二，张某之父将自己名下,100,万元汇入房地产公司。其三，剩余,50,万元，以张某之名签订了个人住房借贷合同。,2012,年,1,月，李某以夫妻感情破裂为由，要求离婚且分割该套房产。房地产价格认证中心对系争房屋价格进行了评估，结论为,100,万元。根据庭审举证，法院查实截止,2011,年,12,月,30,日，张某尚欠银行,22,万元人民币本金。,问：房产应为何人所有？,专业来自百分百的投入,63-96,离婚财产分配案例,分析：,根据法律规定，对于不动产所有权的设立、变更、转移等行为，均应以登记公示为生效要件，且物权一经确立，即具有绝对性和排他性。本案中房屋属于张某、张某之父、李某共同共有，故该三人均为房屋共同所有人。,共有人没有就各方出资份额及应得的所有权比例做出约定，故共有人在共有关系存续期间为购买系争房屋而支付的购房款，可视为共有人共同的支付行为。,依据法律规定，在共同共有关系终止时，对共同共有财产的分割，有协议的按协议处理，没有协议的，应当根据等分原则处理，并且考虑共有人对共有财产的贡献大小，适当照顾共有人生产、生活的实际需要等情况。,依据以上共有原理，本案例中：,张某、张某之父、李某等分房屋余值，每人分得（,100-22,）,/3=26,万元。,专业来自百分百的投入,64-96,遗产的争夺风险,遗产的争夺风险,：一个人若没有事先设立遗嘱或是遗嘱无效，则其遗产将按照法律规定分配下去，这就是法定继承，但法定继承无法衡量继承关系中的情理等其他因素，难以实现真正的公平。,此外，在当今社会，诸多原因造成非婚生子女的存在，非婚生子女加入到遗产分配重来，继承人之间的关系更为复杂，遗产争夺的风险也就加大。,专业来自百分百的投入,65-96,遗产的争夺风险案例,案例,4,：,一个老人有四个孩子，最小的孩子还没结婚。经人介绍，最小的孩子认识了一个二婚外地女。该女有一男孩在外地判给了男方。要是两人结婚的话又不想要自己的孩子，老人的遗产如何分配？,1,、虽说女方的孩子判给了男方，但要是孩子长大了找女方的话，老人和老人最小的孩子的遗产如何分配？,2,、怎样做才能不让外人的孩子得到老人的遗产？,专业来自百分百的投入,66-96,遗产的争夺风险案例,分析：,如果孩子和老人的小儿子间没有抚养关系,那么他就无法分得小儿子的财产,除非小儿子立遗嘱遗赠给了那个孩子,否则他没法得到。但是要注意,那个女的作为配偶可以得到小儿子一半的财产,她得到的一半财产就可以由她儿子所有。,至于老人的财产如果没有立遗嘱的话归他几个孩子平均所有,如果不想那女的得到财产,老人可以立份遗嘱署名财产归他小儿子个人所有,经过公证的更好，这样以后离婚的话那女的就分不到遗产了。如果小儿子死了仍可以做为遗产,由那女的和他们的子女们平均分得。还可指定他们未来的孩子作为遗产继承人,这也需要立遗嘱。,专业来自百分百的投入,67-96,遗产的争夺风险案例,案例,5,：,张某和刘某为夫妻，生了两儿和一女，张某名下有房十六间。后来儿女都长大，大儿子结婚后两年生了一个儿子，小儿子没有结婚，两个儿子和张某夫妇住在一起。女儿结婚后生了一儿一女两个孩子，女儿住在其丈夫家中。张某拥有一辆客货车和大儿子小儿子一起搞