固定资产管理流程图.doc

1、固定资产购置流程1.1 固定资产预算审批流程图综合办公室各部门年初编制本部门年度固定资产购置计划购置计划：固定资产名称、型号、生产厂家、具体配置、购置的数量、单价、金额汇总后召开经理办公会审查总经理审查实施重新提交计划YNYN结束开始使用部门是否为预算内办公室财务部预算外资产购置申请报告使用部门、办公室、财务部共同留存汇签审批总经理购置固定资产购买申请单重新提出申请YNYN开始结束1.2 请购审批流程采购人员30万元商务部公开招标招标文件备案购置相关信息在公司内部公开购置大于等于小于开始结束1.3、购置流程采购人员办公室使用部门验收办理报销手续购入的固定资产办公室办理退换、索赔、拒付YN开始结束1.4、验收流程使用部门办公室验收后一周内持联合验收单办理固定资产卡片登记手续固定资产卡片登记固定资产台账贴标签办公室、财务部、使用单位留存财务部计提折旧开始结束1.5、登记流程2、固定资产使用流程办公室财务部资产使用部门由企管部牵头进行盘点清查闲置资产查明情况制定处理计划发现的盈亏和资产损毁查明原因提出处理意见总经理审批对责任人追究赔偿责任结束开始帐外资产做盘赢处理入账财务部2.1、盘点清查流程使用部门固定资产在使用过程中需增加器件或维修办公室提出申请统一编制费用预算相关领导审批财务部组织进行升级或修理并制定具体承办部门和责任人相应凭证、账薄的处理工作办理固定资产卡片和固定资产实物账的变更Y开始结束N2.2、维修流程需求部门固定资产内部调剂通知单固定资产内部借用通知单办公室财务部主管领导交出方部门经理签字审批对固定资产台账和固定资产管理卡片进行调整iaozheng对账务进行调整重新提出申请YYN借用人和本部门经理签字审批重新提出申请办公室备案借出方资产管理员对借出的固定资产进行登记，并负责借出资产的收回。YN开始结束部门间调剂使用固定资产部门间临时借用固定资产2.3、内部调拨及借用流程2.4、固定资产租赁流程借出部门10万元贵重设备无特殊情况不办理出租手续办公室分管领导办公室实物数量台账重新申请办理正式租赁协议执行审批借入部门提出借入申请提出借出申请按照租赁协议进行清点重新申请YN开始结束2.4.1、外部租赁流程3、固定资产闲置处理流程开始书面通知结束连续停止使用三个月以上的固定资产 停止提折旧财务部办公室使用部门 连续停止使用两年以上的固定资产 审核准备封存准备启用恢复提折旧同意调剂或处理申请有偿调拨或出售重新申请重新申请YNN3.1、封存及闲置设备处理流程结束办公室报废申请人进行鉴定组织相相关技术人员进行技术鉴定所在部门经理签字报废单专用设备、仪器仪表类办公设备、家具、房屋、运输工具及其它公司领导报废单由办公室、财务部留存在固定资产管理台账和卡片上盖作废章审批财务部财务部根据报废单对报废资产进行账务处理开始会签重新申请YYYNN3.2、固定资产报废流程固定资产管理流程图目录固定资产购置流程1.1、固定资产预算审批流程图1.2、请购审批流程1.3、购置流程1.4、验收流程1.5、登记流程固定资产使用流程2.1、盘点清查流程2.2、升级与维修流程2.3、内部调拨及借用流程 2.4、固定资产租赁流程2.4.1、外部租赁流程2.4.2、融资租赁流程2.4.3、抵押资产租赁处理流程固定资产闲置处理流程3.1、封存及闲置设备处理流程3.2、固定资产报废流程