工程造价确定与控制第八章--工程变更索赔价款结算与控制.pptx

(二)工程变更的产生原因在工程项目的实施过程中，经常出现来自业主方对项目要求的修改，设计方由于业主要求的变化或现场施工环境、施工技术的要求而产生设计变更；也有可能出现由于承包商原因而导致工程变更。二、工程合同价款的约定与调整(一)书面合同的订立招标工程的合同价款应当在规定时间内，依据招标文件、中标人的投标文件，由发包人与承包人(以下简称“发、承包人”)订立书面合同约定。非招标工程的合同价款 依据审定的工程预(概)算书由发、承包人在合同中约定。合同价款在合同中约定后，任何一方不得擅自改变。(二)合同价款的约定1.预付工程款的数额、支付时限及抵扣方式；2.工程进度款的支付方式、数额及时限；3.工程施工中发生变更时，工程价款的调整方法、索赔方式、时限要求及金额支付方式；4.发生工程价款纠纷的解决方法；5.约定承担风险的范围及幅度以及超出约定范围和幅度的调整办法；6.工程竣工价款的结算与支付方式、数额及时限；7.工程质量保证(保修)金的数额、预扣方式及时限；8.安全措施和意外伤害保险费用；9.工期及工期提前或延后的奖惩办法；10.与履行合同、支付价款相关的担保事项。(三)工程价款的方式1.固定总价。2.固定单价。3.可调价格。(四)工程变更的程序承包人应当在合同规定的调整情况发生后14天内，将调整原因、金额以书面形式通知发包人，发包人确认调整金额后将其作为追加合同价款，与工程进度款同期支付。发包人收到承包人通知后14天内不予确认也不提出修改意见，视为已经同意该项调整。(五)工程设计变更价款调整 1.施工中发生工程变更，承包人按照经发 包人认可的变更设计文件，进行变更施工，其中，政府投资项目重大变更，需按基本建设程序报批后方可施工。2.在工程设计变更确定后14天内，设计变更涉及工程价款调整的，由承包人向发包人提出，经发包人审核同意后调整合同价款。3.工程设计变更确定后14天内，如承包人未提出变更工程价款报告，则发包人可根据所掌握的资料决定是否调整合同价款和调整的具体金额。重大工程变更涉及工程价款变更报告和确认的时限由发承包双方协商确定。第二节 工程索赔及价款的确定一、索赔的概念及处理原则(一)索赔的概念工程索赔是在工程合同履行过程中，当事人一方由于另一方未履行合同所规定的义务或者出现了应当由对方承担的风险而遭受损失时，向另一方提出赔偿要求的行为。(二)工程索赔产生的原因1.当事人违约当事人违约常常表现为没有按照合同约定全面、适当地履行自己的义务。发包人违 约常常表现为没有为承包人提供合同约定的施工条件、未按照合同约定的期限和数额付款等。工程师未能按照合同约定完成工作，如未能及时发出图纸、指令等也视为发包人违约。承包人违约的情况则主要是没有按照合同约定的质量、期限完成施工，或者由于不当行为给发包人造成其他损害。2.不可抗力事件不可抗力又可分为自然事件和社会事件。自然事件主要是不利的自然条件和客观障碍，如在施工过程中遇到了经现场调查无 法发现、业主提供的资料中也未提到的和无法预料的情况，如地下水、地质断层等。社会事件则包括国家政策、法律、法令的变更以及战争、罢工等。3.合同缺陷合同缺陷表现为合同文件规定不严谨甚至矛盾，合同存在遗漏或错误等情况。在这种情况下，工程师应当给予解释，如果这种解释将导致成本增加或工期延长，发包人应当给予补偿。4.合同变更合同变更表现为设计变更、施工方法变更、追加或者取消某些工作及合同其他规定的变更等。5.工程师指令工程师指令有时也会产生索赔，如工程师指令承包人加速施工、进行某项工作、更换某些材料、采取某些措施等。6.其他第三方原因其他第三方原因常常表现为与工程有关的第三方的问题而引起的对本工程的不利影响。(三)工程索赔时的处理原则1.索赔必须以合同为依据 2.索赔必须注意资料的积累3.及时、合理地处理索赔4.加强索赔前瞻性，主动控制，减少索赔二、索赔的分类(一)按发生索赔的原因分类(1)增加(或减少)工程量索赔；(2)地基变化索赔；(3)工期延长索赔；(4)加速施工索赔；(5)不利自然条件及人为障碍索赔；(6)工程范围变更索赔；(7)合同文件错误索赔；(8)工程拖期索赔；(9)暂停施工索赔；(10)终止合同索赔；(11)设计图纸拖交索赔；(12)拖延付款索赔；(13)物价上涨索赔；(14)业主风险索赔；(15)特殊风险索赔；(16)不可抗拒天灾索赔；(17)业主违约索赔；(18)法令变更索赔等等。(二)按索赔的目的分类1.工期索赔2.费用索赔(三)按索赔的合同依据分类1.合同规定的索赔2.非合同规定的索赔3.道义索赔(四)按索赔的有关当事人分类1.工程承包商同业主之间的索赔2.总承包商同分包商之间的索赔 3.承包商同供货商之间的索赔(五)按索赔的处理方式分类1.单项索赔2.综合索赔三、索赔的基本程序(一)建设工程施工合同文本规定的工程索赔程序1.承包人提出索赔申请。2.发出索赔意向通知后28天内，承包人应向工程师提出补偿经济损失和(或)延长。工 期的索赔报告及有关资料；正式提出索赔申请后，承包人应抓紧准备索赔的证据资料，包括事件的原因、对其权益影响的证据资料、索赔的依据，以及其他计算出的该事件影响所要求的索赔额和申请展延工期天数，并在索赔申请发出的28天内报出。3.工程师审核承包人的索赔申请。4.当该索赔事件持续进行时，承包人应当阶段性向工程师发出索赔意向，并在索赔事件终了后28天内，向工程师提供索赔的有关资料和最终索赔报告。5.工程师与承包人谈判。6.发包人审批工程师的索赔处理证明。7.承包人是否接受最终的索赔决定。(二)FIDIC合同条件规定的工程索赔程序1.承包商发出索赔通知。2.承包商未及时发出索赔通知的后果。3.承包商递交详细的索赔报告。4.工程师的答复。四、索赔证据和索赔文件(一)索赔证据.对索赔证据的要求(1)真实性。(2)全面性。(3)关联性。(4)及时性。(5)具有法律证明效力。.索赔证据的种类(1)招标文件、工程合同及附件、业主认可的施工组织设计、工程图纸、技术规范等。(2)工程各项有关的设计交底记录、变更图纸、变更施工指令等。(3)工程各项经业主或工程师签认的签证。(4)工程各项往来信件、指令、信函、通 知、答复等。(5)工程各项会议纪要。(6)施工计划及现场实施情况记录。(7)施工日报及工长工作日志、备忘录。(8)工程送电、送水、道路开通、封闭的日期及数量记录。(9)工程停电、停水和干扰事件影响的日期及恢复施工的日期。(10)工程预付款、进度款拨付的数额及日期记录。(11)工程图纸、图纸变更、交底记录的送 达份数及日期记录。(12)工程有关施工部位的照片及录像等。(13)工程现场气候记录，如有关天气的温度、风力、雨雪等。(14)工程验收报告及各项技术鉴定报告等。(15)工程材料采购、订货、运输、进场、验收、使用等方面的凭据。(16)工程会计核算资料。(17)国家、省、市有关影响工程造价、工期的文件、规定等。(二)索赔文件1.索赔信(1)说明索赔事件；(2)列举索赔理由；(3)提出索赔金额与工期；(4)附件说明。.索赔报告(1)总论部分。序言；索赔事项概述；具体索赔要求；索赔报告编写及审核人员名单。(2)根据部分。索赔事件的发生情况；已递交索赔意向书的情况；索赔事件的处理过程；索赔要求的合同根据；所附的证据资料。(3)计算部分。(4)证据部分。3.索赔费用计算及索赔证据复制件五、索赔费用的组成和索赔计算(一)索赔费用的组成1.人工费2.材料费3.机械设备使用费4.现场管理费5.总部管理费6.利息7.分包商费用8.利润9.相应保函养、保险费、银行手续费及其他额外费用的增加等(二)费用索赔的计算1.实际费用法该方法是按照索赔事件所引起的损失费用项目分别分析计算索赔值，然后将各费用表8.2.1 可以合理补偿承包商索赔的条款 项目索赔值汇总，即可得到总索赔费用值。这种方法以承包商为某项索赔工作所支付的实际开支为依据，但仅限于由于索赔事项引起的、超过原计划的费用，故也称额外成本法。在这种计算方法中，需要注意，不要遗漏费用项目。2.修正总费用法这种方法是对总费用法的改进，即在总费用计算的原则上，去掉一些不确定的可能因素，对总费用法进行相应的修改和调整，使其更加合理。(三)工期索赔中应当注意的问题1.划清施工进度拖延的责任。2.被延误的工作应是处于施工进度计划关键线路上的施工内容。(四)工期索赔的计算1.网络图分析法是利用进度计划的网络图，分析其关键线路。如果延误的工作为关键工作，则总延误的时间为批准顺延的工期；如果延误的工作为非关键工作，当该工作由于延误超过时差限制而成为关键工作时，可以批准延误时间与时差的差值作为顺延工期；若该工作延误后仍为非关键工作，则不存在工期索赔问题。2.比例计算法的公式为：对于已知部分工程的延期的时间：对于已知额外增加工程量的价格：比例计算法简单方便，但有时不尽符合实际情况。比例计算法不适用于变更施工顺序、加速施工、删减工程量等事件的索赔。第三节 工程预付款与价款结算一、我国建筑安装工程价款结算(一)工程价款结算的意义1.工程价款结算是反映工程进度的主要指标2.工程价款结算是加速资金周转的重要环节3.工程价款结算是考核承包商经济效益的重要指标(二)工程价款的主要结算方式1.按月结算2.竣工后一次结算3.分段结算.目标结算方式.结算双方约定的其他结算方式(三)工程预付款及其计算.预付备料款的限额.备料款的扣回(四)工程进度款的支付 图8.3.1 工程进度款支付步骤1.工程进度款结算方式(1)按月结算与支付。(2)分段结算与支付。2.工程量计算 3.工程进度款支付(五)工程竣工结算及其审查 1.工程竣工结算方式 2.工程竣工结算编审 3.工程竣工结算审查期限 4.工程竣工价款结算 5.索赔价款结算 6.合同以外零星项目工程价款结算(六)工程价款结算的价差调整方法1.工程造价指数调整法这种方法是甲乙方采取当时的预算(或概算)定额单价计算出承包合同价，待竣工时，根据合理的工期及当时工程造价管理部门所公布的该月度(或季度)的工程造价指数，对原承包合同价予以调整，重点调整那些由于实际人工费、材料费、施工机械费等费用上涨及工程变更因素造成的价差，并对承包商给予调价补偿。2.实际价格调整法在我国，由于建筑材料需市场采购的范围 越来越大，有些地区规定对钢材、木材、水泥三大材的价格采取按实际价格结算的办法。工程承包商可凭发票按实报销。这种方法方便而准确。但由于是实报实销，因而承包商对降低成本不感兴趣，为了避免副作用，地方基建主管部门要定期公布最高结算限价，同时合同文件中应规定建设单位或工程师有权要求承包商选择更廉价的供应来源。3.调价文件计算法这种方法是甲乙方采取按当时的预算价格承包，在合同工期内，按照造价管理部门 调价文件的规定，进行抽料补差(在同一价格期内按所完成的材料用量乘以价差)。也有的地方定期发布主要材料供应价格和管理价格，对这一时期的工程进行抽料补差。4.调值公式法根据国际惯例，对建设项目工程价款的动态结算一般是采用调值公式法。事实上，在绝大多数国际工程项目中，甲乙双方在签订合同时就明确列出调值公式，并以此作为价差调整的计算依据。建筑安装工程费用价格调值公式一般包括固定部分、材料部分和人工部分。但当建筑 安装工程的规模和复杂性增大时，公式也变得更为复杂。调值公式一般为：式中 P调值后合同价款或工程实际结 算款；P0合同价款中工程预算进度款；a0固定要素，代表合同支付中不 能调整的部分；a1，a2，a3，a4，有关各项费 用(如：人工费用、钢材费 用、水泥费用、运输费用等)在合同总价中所占的比重,a0+a1+a2+a3+a4+=1；A0，B0，C0，D0，投标截止日期前28天与a1，a2，a3，a4，对应的各项费用的基期价格指数或价格；A，B，C，D，在工程结算月份与a1，a2，a3，a4，对应的各项费用的现行价格指数或价格。(七)工程价款结算争议处理 1.工程造价咨询机构接受发包人或承包人委托，编审工程竣工结算，应按合同约定和实际履约事项认真办理，出具的竣工结算报告经发、承包双方签字后生效。当事人一方对报告有异议 的，可对工程结算中有异议部分，向有关部门申请咨询后协商处理，若不能达成一致的，双方可按合同约定的争议或纠纷解决程序办理。2.发包人对工程质量有异议，已竣工验收或已竣工未验收但实际投入使用的工程，其质量争议按该工程保修合同执行；已竣工未验收且未实际投入使用的工程以及停工、停建工程的质量争议，应当就有争议部分的竣工结算暂缓办理，双方可就有争议的工程委托有资质的检测鉴定机构进行检测，根据检测结果确定解决方案，或按工程质量监督机构的处理决定执行，其余部分的竣工结算依照约定办理。3.当事人对工程造价发生合同纠纷时，可通过下列办法解决：双方协商确定、按合同条款约定的办法提请调解、向有关仲裁机构申请仲裁或向人民法院起诉。(八)工程价款结算管理 1.工程竣工后，发、承包双方应及时办清工程竣工结算，否则，工程不得交付使用，有关部门不予办理权属登记。2.发包人与中标的承包人不按照招标文件 和中标的承包人的投标文件订立合同的，或者发包人、中标的承包人背离合同实质性内容另行订立协议，造成工程价款结算纠纷的，另行订立的协议无效，由建设行政主管部门责令改正，并按中华人民共和国招标投标法第五十九条进行处罚。3.接受委托承接有关工程结算咨询业务的工程造价咨询机构应具有工程造价咨询单位资质，其出具的办理拨付工程价款和工程结算的文件，应当由造价工程师签字，并应加盖执业专用章和单位公章。二、设备、工器具和材料价款的支付与结算(一)国内设备、工器具和材料价款的支付与结算.国内设备、工器具价款的支付与结算.国内材料价款的支付与结算(二)进口设备、工器具和材料价款的支付与结算.标准机械设备的结算(1)标准机械设备首次合同付款(2)最终合同付款(3)支付货币与时间.专制机械设备的结算(1)预付款(2)阶段付款(3)最终付款.利用出口信贷方式支付进口设备、工器具和材料价款(1)卖方信贷是卖方将产品赊销给买方，规定买方在一定时期内延期或分期付款。卖方通过向本国银行申请出口信贷，来填补 占用的资金。其过程如图8.3.2所示。图8.3.2 卖方信贷示意图 图8.3.3 买方信贷(出口国银行直接贷 款给进口商)示意图(2)买方信贷有两种形式：一种是由产品出口国银行把出口信贷直接贷给买方，买卖双方以即期现汇成交，其过程如图8.3.3所示。买方信贷的另一种形式，是由出口国银行把出口信贷贷给进口国银行，再由进口国银行转贷给买方，买方用现汇支付借款，进口国银行分期向出口国银行偿还借款本息，其过程如图8.3.4所示。(三)设备、工器具和材料价款的动态结算1.设备、工器具和材料价款的动态结算主要是依据国际上流行的货物及设备价格调值公式来计算，即：式中 P1应付给供货人的价格或结算款；P0合同价格(基价)；M0原料的基本物价指数，取投标截止前28天的指数；L0特定行业人工成本的基本指数，取投标截止日期前28天的指数；M1，L1在合同执行时的相应指数；a代表管理费用和利润占合同的百分比，这一比例是不可调整的，因而称之为“固定成分”；b代表原料成本占合同价的百分比；c代表人工成本占合同价的百分比。2.对于有多种主要材料和成本构成的成套设备合同，则可采用更为详细的公式进行逐项计算调整，列如下公式：式中 Ms1/Ms0钢板的物价指数；Mc1/Mc0电解铜的物价指数；Mp1/Mp0塑料绝缘材料的物价指数；LE1/LE0电气工业的人工费用指数；Lp1/Lp0塑料工业的人工费用指数；a固定成分在合同价格中所占的百分比；b，c，d每类材料成分的成本在合 同价格中所占的百分比；e，f每类人工成分的成本在合同价格中所占的百分比。第四节 资金使用计划的编制与控制一、施工阶段资金使用计划的影响因素 可行性研究阶段、设计工作阶段是施工阶段资金使用和控制的重要影响因素。施工组织设计直接影响着施工阶段的造价和控制。确定施工阶段资金使用计划还应考虑施工阶段出现的各种风险对于资金使用计划的 影响。二、施工阶段资金使用计划的作用1.通过编制资金使用计划，合理确定工程造价施工阶段目标值，使工程造价的控制有所依据，并为资金的筹集与协调打下基础；如果没有明确的造价控制目标，就无法把工程项目的实际支出额与之进行比较，也就不能找出偏差，从而使资金控制措施缺乏针对性。2.通过编制资金使用计划，可以对未来工程项目的资金使用和进度控制有所预测，消除不必要的资金浪费和进度失控，也能 避免在今后工程项目中由于缺乏依据而进行轻率判断所造成的损失，减少盲目性，增加自觉性，使现有资金充分地发挥作用。3.通过对资金使用计划的严格执行，可以有效地控制工程造价上升，最大限度地节约投资，提高投资效益。三、资金使用计划的编制(一)按项目划分编制资金使用计划(二)按时间进度编制资金使用计划1.确定工程进度计划，编制进度计划的时标网络。.根据每单位时间内完成的实物工程量或投入的人力、物力和财力，计算单位时间(月或旬)的投资，如表8.4.1所示。表8.4.1 按月编制的资金使用计划表.计算规定时间t内各单位时间计划累计完成的投资额，计算公式如下：式中 Qt某时间t计划累计完成投资额；qn单位时间n的计划完成投资额；t某工程计划完成时刻。4.按各规定时间的Qt值，绘制S形曲线，如图8.4.1所示。图8.4.1 时间-投资累计曲线(S曲线)图8.4.2 投资计划值的香蕉图 a所有活动按最迟开始时间开始的曲线；b所有活动按最早开始时间开始的曲线四、投资偏差分析(一)偏差的概念在施工过程中，由于众多随机因素和风险因素的影响，往往导致实际投资与计划投资、实际工程进度与计划工程进度的差异，这两种差异分别称为投资偏差和进度偏差。投资偏差已完工程实际投资-已完工程计划投资 进度偏差已完工程实际时间-已完工程计划时间 进度偏差拟完工程计划投资-已完工程计划投资1.局部偏差和累计偏差。局部偏差，是相对于项目已经实施的时间而言的，指每一 控制周期所发生的投资偏差。累计偏差，则是在项目已经实施的时间内累计发生的偏差。累计偏差是一个动态的概念，其数值总是与具体的时间联系在一起。在进行投资偏差分析时，对局部偏差和累计偏差都要进行分析。2.绝对偏差和相对偏差。绝对偏差，是指投资计划值与实际值比较所得的差额。相对偏差，则是指投资偏差的相对数或比例数，通常是用绝对偏差与投资计划值的比值来表示，即(二)偏差分析方法 1.横道图法用横道图进行投资偏差分析，是用不同的横道标识已完工程计划投资和实际投资以及拟完工程计划投资，横道的长度与其数额成正比。投资偏差和进度偏差数额可以用数字或横道表示，而产生投资偏差的原因则应由造价工程师经过认真分析后填 入，见表8.4.2。表8.4.2 某项目投资偏差分析表(横道图法)横道图的优点是简单直观，便于了解项目投资的概貌，但这种方法的信息量较少，主要反映累计偏差和局部偏差，因而其应用有一定的局限性。2.时标网络图法时标网络图是在确定施工计划网络图的基础上，将施工的实施进度与日历工期相结合而形成的网络图，它可以分为早时标网络图与迟时标网络图，图8.4.3为早时标网络图。注：图中每根箭头线上方数值为该工作每月计划投资。图8.4.3 某工程时标网络计划(投资数据单位：万元)3.表格法表格法是进行偏差分析最常用的一种方法。表8.4.6 投资偏差分析表4.曲线法曲线法是用投资时间曲线进行偏差分析的一种方法。在用曲线法进行偏差分析时，通常有三条投资曲线，即已完工程实际投资曲线a，已完工程计划投资曲线b和拟完工程计划投资曲线P，如图8.4.4所示，图中曲线a和b的竖向距离表示投资偏差，曲线P和曲线b的水平距离表示进度偏差。图中所反映的是累计偏差，而且主要是绝对偏差。用曲线法进行偏差分析，具有形象、直观的优点，但不能直接用于定量分析，如果能与表格法结合起来，则会取得较好的效果。图8.4.4 三种投资参数曲线(三)偏差原因和类型1.偏差原因进行偏差分析，不仅要了解“已经发生了什么”，而且要能知道“为什么会发生这些偏差”，即找出引起偏差的具体原因，从而有可能采取有针对性的措施，进行有效的造价控制。因此，客观全面地对偏差原因进行分析是偏差分析的一个重要任务。一般来讲，引起投资偏差的原因主要有四个方面，即客观原因、业主原因、设计原因和施工原因，见图8.4.5。2.偏差类型图8.4.5 投资偏差原因为了便于分析，往往还需要对偏差类型作出划分。任何偏差都会表现出某种特点，其结果对造价控制工作的影响也各不相同，因此，在数量分析的基础上，可将偏差划分为4种类型。(1)投资增加且工期拖延。这种类型是纠正偏差的主要对象，必须引起高度重视。(2)投资增加但工期提前。这种情况下要适当考虑工期提前带来的效益。如果增加的使用资金值超过增加的效益时须采取纠偏措施。(3)工期拖延但投资节约。这种情况下是否 采取纠偏措施要根据实际需要确定。(4)工期提前且投资节约。这种情况是最理想的，不需要采取纠偏措施。五、投资偏差的纠正对偏差原因进行深入分析以后，造价控制工作并没有结束，造价控制工作的最终目的在于采取切实可行的措施，进行主动控制和动态控制，尽可能地实现既定的投资目标。(一)纠偏的主要对象投资增加是项目实施过程中普遍存在的现象，因而很自然地成为纠偏的主要对象。(二)纠偏措施1.组织措施2.经济措施3.技术措施4.合同措施