企业信息公示制度与监督管理.ppt

单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,企业信息公示制度和监督管理,课程概要,第一章 企业信息公示暂行条例基本内容,第四章,个体工商户年度报告暂行办法,农民专业合作社年度报告公示暂行办法,解读,第二章 企业公示信息抽查暂行办法基本内容及特点,第三章 企业经营异常名录管理暂行办法的基本内容及特点,第一章,信息公示暂行条例,基本内容,经,2014,年,7,月,23,日,国务院第,57,次常务会议通过，,2014,年,8,月,7,日公布，自,2014,年,10,月,1,日起施行。,条例,有,五个亮点,。,亮点一：注册登记等信息自产生,20,个工作日内公示；,亮点二：企业应定期报送年度报告并公示；,亮点三：企业公示信息将随机摇号抽查；,亮点四：企业未如期公示年度报告或信息不实将入,“,黑名单,”,；,亮点五：政府采购将对,“,黑名单,”,企业限制或禁入。,第一章,信息公示暂行条例,基本内容,一、,企业信息公示暂行条例,立法背景,1,、市场经济的健康发展要靠信用手段来实现。,2,、政府转变职能，简政放权，扩大社会监督，营造公平竞争市场环境的需要。,3,、在信息化和大数据时代，工商登记注册社会公示的功能和作用需要通过数据和信息化手段反映出来，众多市场主体的信息也需要通过这个手段反映出来，沿用传统的做法已经无法适应时代的要求。,第一章,信息公示暂行条例,基本内容,二、,企业信息公示暂行条例,的重要意义,1,、确立了信息公示制度；,企业信息来自两个方面：一是企业从事生产经营中形成的信息；二是政府部门在履职过程中产生的与企业相关的信息（如行政许可、行政处罚）。,2,、建立了信息监管制度；扩大社会监督范围；,3,、确立了信用约束制度；,4,、营造公平竞争市场环境；,第一章,信息公示暂行条例,基本内容,三、建立信用监管制度,企业信息公示是基础，信用监管制度是保障,（一）经营异常名录制度,经营异常名录制度是信用监管不可或缺的一个环节。通过经营异常名录，一方面提醒企业履行公示义务，另一方面对社会提示风险。,（二）严重违法企业名单制度,（三）部门联动响应制度,四,建立企业信息公示制度,条例,的核心内容是建立企业信息公示制度。,1,、公示主体,工商部门、其他政府部门、企业,2,、公示内容,（,1,）工商部门、其他政府部门：在履行职责过程中形成的行政许可、行政处罚等反映企业信用状况的信息。,（,2,）企业：年度报告信息和其他公示信息，是企业在从事生产经营活动中形成的信息。,3,、对保护商业秘密的制度设计,4,、行政处罚信息公示,5,、其他事项,第一章,信息公示暂行条例,基本内容,第一章,信息公示暂行条例,基本内容,五、,建立企业公示信息的抽查制度,建立公平规范的抽查制度，是工商部门转变监管方式的重要体现，是完善信用监管机制，构建事中事后监管模式的重要举措。,作用：一方面有利于监督企业依法履行公示义务，另一方面可以保证检查的公平公正，避免检查的随意性。,抽查方式,抽查内容：工商部门监督检查的信息范围不仅仅局限于企业向社会公示的信息，还包括企业报送的未公示的信息。,企业责任,第一章,信息公示暂行条例,基本内容,六、,建立企业年度报告制度,1,、年报时间,企业应当于每年,1,月,1,日至,6,月,30,日，向工商部门报送上一年度年度报告，并通过企业信用信息公示系统向社会公示。,2,、惩罚措施,有下列情形之一的，由县级以上工商行政管理部门列入经营异常名录，通过企业信用信息公示系统向社会公示，提醒其履行公示义务；情节严重的，由有关主管部门依照有关法律、行政法规规定给予行政处罚；造成他人损失的，依法承担赔偿责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任：,（,1,）企业未按照本条例规定的期限公示年度报告或者未按照工商行政管理部门责令的期限公示有关企业信息的；,（,2,）企业公示信息隐瞒真实情况、弄虚作假的。,3,、其他事项,第一章,信息公示暂行条例,基本内容,七、,建立企业信用修复机制,三种修复途径：,第一，企业可以对自行公示的信息纠错。企业发现其公示的信息存在错误、遗漏的，应当及时修改，修改前后内容同时公示。,第二，对于企业被列入经营异常名录的，可以申请移出。对于企业被列入经营异常名录的，被列入经营异常名录的事由自列入之日起,3,年内消失的，可以申请恢复正常记载状态。,第三，对于企业被列入严重违法企业名单的，满足条件的可以移出。企业自被列入严重违法企业名单之日起满,5,年未再发生相关违法违规情形的，由工商部门移出严重违法企业名单。,第一章,信息公示暂行条例,基本内容,八、,发挥社会中介组织作用 促进社会共治,第十四条第二款,规定抽查中可以委托会计师事务所、税务师事务所、律师事务所等专业机构开展审计、验资、咨询等相关工作。这是发挥社会中介作用的具体体现。,第二章,企业公示信息抽查暂行办法,基本内容及特点,企业公示信息抽查暂行办法,于,2014,年,8,月,19,日国家工商行政管理总局令第,67,号公布,自,2014,年,10,月,1,日起施行。,一、制定本办法的目的。,依据和定义：,【,第一条、第二条,】,为加强对企业信息公示的监督管理，规范企业公示信息抽查工作，依据,企业信息公示暂行条例,、,注册资本登记制度改革方案,等行政法规和国务院有关规定，制定本办法。本办法所称企业公示信息抽查，是指工商行政管理部门随机抽取一定比例的企业，对其通过企业信用信息公示系统公示信息的情况进行检查的活动。,第二章,企业公示信息抽查暂行办法,基本内容及特点,二、管辖与职责：,1,、国家工商行政管理总局负责指导全国的企业公示信息抽查工作，根据需要开展或者组织地方工商行政管理部门开展企业公示信息抽查工作。,2,、省、自治区、直辖市工商行政管理局负责组织或者开展本辖区的企业公示信息抽查工作。,3,、国家工商行政管理总局和省、自治区、直辖市工商行政管理局应当按照公平规范的要求，根据企业注册号等随机摇号，抽取辖区内不少于,3%,的企业，确定检查名单。,4,、各级工商行政管理部门根据国家工商行政管理总局和省、自治区、直辖市工商行政管理局依照本办法第四条规定确定的检查名单，对其登记企业进行检查。（谁登记，谁检查）,第二章,企业公示信息抽查暂行办法,基本内容及特点,三、抽查形式：抽查分为不定向抽查和定向抽查。,1,、不定向抽查是指工商行政管理部门随机摇号抽取确定检查企业名单，对其通过企业信用信息公示系统公示信息的情况进行检查。,2,、定向抽查是指工商行政管理部门按照企业类型、经营规模、所属行业、地理区域等特定条件随机摇号抽取确定检查企业名单，对其通过企业信用信息公示系统公示信息的情况进行检查。,实地核查程序。,检查结果处理方式。,第二章,企业公示信息抽查暂行办法,基本内容及特点,四,、行政监督：工商行政管理部门未依照本办法的有关规定履行职责的，由上一级工商行政管理部门责令改正；情节严重的，对负有责任的主管人员和其他直接责任人员依照有关规定予以处理。,五,、文书样式：企业公示信息抽查相关文书样式由国家工商行政管理总局统一制定。,六,、参照执行：个体工商户、农民专业合作社年度报告信息抽查参照本办法执行。,七、,抽查办法,的特点,（,一）制定,企业公示信息抽查暂行办法,的背景,企业信息公示暂行条例,(,以下简称,条例,),明确建立企业公示信息抽查制度，工商行政管理部门应当按照公平规范的要求，根据企业注册号等随机摇号，确定抽查的企业，组织对企业公示信息的情况进行检查。,第二章,企业公示信息抽查暂行办法,基本内容及特点,（二）,制定,办法,的重要意义,一是有利于监督企业依法履行公示义务。,二是有利于保证检查的公平公正。,三是有利于发挥工商职能作用。,(,三,),办法,的主要内容,办法,共,18,条，主要包括：抽查定义、抽查内容、抽查分类、抽查方式、抽查比例、检查名单的确定、实地检查的规范要求、抽查结果的处理等方面，具有较强的操作性，有利于工商部门规范开展对企业公示信息的抽查工作,第二章,企业公示信息抽查暂行办法,基本内容及特点,（,四）,办法,明确了抽查的,管辖分工,国家工商行政管理总局负责指导全国企业公示信息抽查工作，根据需要开展或者组织地方工商行政管理部门开展企业公示信息抽查。,省、自治区、直辖市工商行政管理局负责组织或者开展本辖区的企业公示信息抽查工作。,省级工商局可以自行开展本辖区的企业公示信息抽查工作，也可以组织本辖区工商机关开展抽查工作。,（五）,办法,明确了抽查内容,根据,办法,的规定，抽查的对象为企业通过企业信用信息公示系统公示的信息。主要包括两个方面：企业年度报告公示信息和企业即时公示信息。,第二章,企业公示信息抽查暂行办法,基本内容及特点,（,六）,办法,对抽查进行,了分类,不定向抽查是指，工商部门不设定条件，随机摇号抽取确定检查企业名单，对企业通过企业信用信息公示系统公示的信息进行的监督检查。,定向抽查是指工商部门按照企业类型、经营规模、所属行业、地理区域等特定条件随机抽取确定检查企业名单，对企业通过企业信用信息公示系统公示的信息进行的监督检查。,（七）,办法,明确了抽查比例,和次数,不定向抽查和定向抽查的总量应当不少于,3,，不定向抽查和定向抽查两者的具体比例由国家工商行政管理总局和省、,自治区、直辖市工商行政管理局根据实际情况确定。,第二章,企业公示信息抽查暂行办法,基本内容及特点,(,八,),办法,规定了具体的抽查方式,工商部门抽查企业通过企业信用信息公示系统公示的信息，可以采取书面检查、实地核查、网络监测等方式。,（九）,办法,明确了抽查结果的处理,抽查结果包括以下几种情形：正常；未按规定公示年报；未按规定公示其他应当公示的信息；公示信息隐瞒真实情况、弄虚作假；通过登记的住所,(,经营场所,),无法联系；不予配合情节严重。,第二章,企业公示信息抽查暂行办法,基本内容及特点,工商行政管理部门应当根据不同的抽查结果，采取不同的处理方式：,一是检查未发现问题的，工商行政管理部门应当自检查结束之日起,20,个工作日内将检查结果记录在该企业的公示信息中。,二是企业未依照,企业信息公示暂行条例,第九条规定通过企业信用信息公示系统报送上一年度年度报告并向社会公示的，工商行政管理部门应当在当年年报结束之日起,1 0,个工作日内作出将其列入经营异常名录的决定，并予以公示。,三是企业未依照,企业信息公示暂行条例,第十条规定履行公示义务的，工商行政管理部门应当书面责令其在,10,日内履行公示义务。企业未在责令的期限公示企业信息的，工商行政管理部门应当在责令的期限届满之日起,1 O,个工作日内作出将其列入经营异常名录的决定，并予以公示。,四是查实企业公示信息隐瞒真实情况、弄虚作假的，应当自查实之日起,10,个工作日内作出将其列入经营异常名录的决定，并予以公示。,第二章,企业公示信息抽查暂行办法,基本内容及特点,（十）,办法,规定了被抽查企业的配合义务,1,、管辖有分工，摇号按比例,2,、抽查可分类，条件应区分,3,、检查方式多，填写记录实,4,、企业须配合，提供材料全,5,、检查结果明，信息公示详,第三章,企业经营异常名录管理暂行办法,的基本内容及特点,企业经营异常名录管理暂行办法,于,2014,年,8,月,19,日国家工商行政管理总局令第,68,号公布，自,2014,年,10,月,1,日起施行。,一、制定本办法的目的和依据：,为规范企业经营异常名录管理，保障公平竞争，促进企业诚信自律，强化企业信用约束，维护交易安全，扩大社会监督，依据,中华人民共和国公司登记管理条例,、,企业信息公示暂行条例,、,注册资本登记制度改革方案,等行政法规和国务院有关规定,制定本办法。（第一条）,第三章,企业经营异常名录管理暂行办法,的基本内容及特点,二、经营异常名录的作用：工商行政管理部门将有经营异常情形的企业列入经营异常名录，通过企业信用信息公示系统公示，提醒其履行公示义务。（第九条）,三、管辖：,办法,规定，按照,“,谁登记，谁管理,的原则，由各级工商行政管理部门对经营异常名录进行管理。,四、列入经营异常名录的情形：县级以上工商行政管理部门应当将有下列情形之一的企业列入经营异常名录：（第四条）,（一）未按照,企业信息公示暂行条例,第八条规定的期限公示年度报告的；,第三章,企业经营异常名录管理暂行办法,的基本内容及特点,（二）未在工商行政管理部门依照,企业信息公示暂行条例,第十条规定责令的期限内公示有关企业信息的；,（三）公示企业信息隐瞒真实情况、弄虚作假的；,（四）通过登记的住所或者经营场所无法联系的。,五、列入经营异常名录的程序：,1,、作出列入决定（列入决定应当包括企业名称、注册号、列入日期、列入事由、作出决定机关）；,2,、将列入经营异常名录的信息记录在该企业的公示信息中；,3,、通过企业信用信息公示系统统一公示。,第三章,企业经营异常名录管理暂行办法,的基本内容及特点,六、移出经营异常名录的情形：,七、移出经营异常名录的程序：,1,、作出移出决定；（移出决定应当包括企业名称、注册号、移出日期、移出事由、作出决定机关）。,2,、通过企业信用信息公示系统公示,依照,本办法第七条规定被列入经营异常名录的企业履行公示义务后，申请移出经营异常名录的，工商行政管理部门应当自收到申请之日起,5,个工作日内作出移出决定。,(,第十二条,),第三章,企业经营异常名录管理暂行办法,的基本内容及特点,八、严重违法企业名单,:,九、经营异常名录异议程序,:,十、行政诉讼,对企业被列入、移出经营异常名录的决定，可以依法申请行政复议或者提起行政诉讼。,(,第十七条,),十一、行政监督：,十二、文书样式：,经营异常名录管理相关文书样式由国家工商行政管理总局统一制定。（第十九条）,十三、废止企业年检办法,十四、,企业经营异常名录管理暂行办法,意义及其特点,第四章,个体工商户年度报告暂行办法,农民专业合作社年度报告公示暂行办法,解读,一、制定的过程,总局按照规章立法程序，,3,月份起草了征求意见稿，并先后在河南、上海、江苏、宁夏、内蒙进行了调研，在昆明征求了联系点意见。,4,月,18,日总局办公厅又下发文件（办字,201460,号）向系统,46,个单位征求意见。农专社的年报办法还同时向中农办、农业部征求意见。在调研和征求意见的基础上进行了修改，形成了目前的暂行办法。,一、两个,办法,的制定情况,（二）制定的依据,注册资本登记制度改革方案,企业信息公示暂行条例,个体工商户条例,农民专业合作社登记管理条例,二、两个,办法,的主要内容,（一）年报时间 （二）年报内容,（三）年报方式 （四）报告责任,（五）管辖分工 （六）信息监管,（七）信用约束 （八）信用修复,（九）法律救济 （十）纪律规定,二、两个,办法,的主要内容,（一）年报时间,年报时间是每年,1,月,1,日至,6,月,30,日。,当年开业登记的，自下一年起报送。,两个,办法,都是自,2014,年,10,月,1,日,起施行。但是，农专社的年度报告从,2015,年,1,月,1,日开始申报。,二、两个,办法,的主要内容,（二）年报内容,行政许可取得和变动信息,个体工商户,生产经营信息,开设网站或者从事网络经营的网店信息,联系方式信息,国家工商总局要求报送的其他信息,二、两个,办法,的主要内容,（二）年报内容,行政许可取得和变动信息,农民专业合作社,生产经营信息,开设网站或者从事网络经营的网店信息,联系方式信息,国家工商总局要求报送的其他信息,资产状况信息,二、两个,办法,的主要内容,（三）年报方式,电子报告,个体工商户,农民专业合作社,自主公示,纸质报告,必须公示,电子报告,工商公示,（四）报告责任,个体工商户、农民专业合作社应当对其,年度报告内容的真实性、及时性负责。,二、两个,办法,的主要内容,（五）管辖分工,由登记机关负责，谁登记谁管理,。,县、自治县、不设区的市、市辖区,工商行政管理部门可以,委托,个体工商,户经营场所所在地的,工商行政管理所,开展其登记的个体工商户的年度报告,相关工作。,二、两个,办法,的主要内容,（六）信息监管,1,、年报抽查,抽查比例、抽查方式和抽查程序方面，,参照,企业公示信息抽查暂行办法,执行。,抽查名单由省局确定。既可以由省局,抽取，也可以在省局的指导下，由下级工,商局抽取。,二、两个,办法,的主要内容,（六）信息监管,2,、日常监管,通过日常工作或平时的监管，发现或者,预先判断出有可能出现问题，就可以对这些,信息进行核实。,二、两个,办法,的主要内容,（六）信息监管,3,、社会监督（投诉举报）,对发现个体工商户、农专社公示信息,隐瞒真实情况、弄虚作假的，可以向工商,部门举报。工商部门应当自收到举报材料,之日起,20,个工作日内,进行核查，予以处理，,处理结果应当书面告知举报人。,二、两个,办法,的主要内容,（七）信用约束（违规处理）,农民专业合作社：列入经营异常名录,三种情况,不按规定报送年度报告,隐瞒真实情况、弄虚作假,通过登记的住所无法取得联系,二、两个,办法,的主要内容,（八）信用修复,被标记为经营异常状态或列入经营异,常名录的个体工商户或农专社，在,改正,其,违反规定的行为后，可以申请恢复正常记,载状态或移出经营异常名录。修复时间为,自工商部门,查实之日起,5,个工作日内,。,（八）信用修复,个体工商户,未,报年报的，只要补报年报,即可恢复其为正常经营状态,。,（八）信用修复,改正其年报隐瞒真实情况、弄虚作假的，,以及通过登记的经营场所或经营者住所可以,联系到的，经个体工商户申请，工商部门要,予以查实，并自查实之日起5个工作日内恢复,其为正常经营状态。,（八）信用修复,与企业经营异常名录管理暂行办法,相衔接，规定了农民专业合作社在被列入经,营异常名录后，对违反规定的行为予以改正,以后，经申请及工商部门审核，可将其从经,营异常名录中移出。对符合条件的移出经营,异常名录申请，工商行政管理部门应当自收,到申请之日起5个工作日内作出移出决定。,（八）信用修复,改正是移出异常经营目录的条件。改正,是指：补报年报，更正年报中的虚假错误信,息，重新取得联系。,二、两个,办法,的主要内容,（九）法律救济,个体户、农民专业合作社对被标记为经异常,营状态或者被列入经营异常名录有异议的，可以,自公示之日起,30,日,内向作出决定的工商行政管理,部门提出书面申请并提交相关证明材料，工商行,政管理部门应当在,5,个工作日内,决定是否受理。,予以受理的，应当在,20,个工作日内,核实，并将核,实结果书面告知申请人；不予受理的，将不予受,理的理由书面告知申请人。,（九）法律救济,工商行政管理部门通过核实发现确实存在错,误的，应当自查实之日起,5,个工作日内予以更正。,个体工商户、农专社也可以依法申请行政复,议或者提起行政诉讼。,二、两个,办法,的主要内容,（十）纪律规定,工商行政管理部门未依照本办法的有关,规定履行职责的，由上一级工商行政管理部,门责令改正；情节严重的，对负有责任的主,管人员和其他直接责任人员依照有关规定予,以处理。,企业信息公示制度和监督管理,谢谢！,