会计实验课程.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,(,一,),实习目的、程序、要求及实习组织,（一）实习目的,（二）实习程序与要求,（三）实习组织,四、建账资料,一、企业会计科目,二、账页格式及,2007,年,12,月初账户余额,付款凭证,贷方科目,银行存款,-,工行,267-03012345,2007,年,12,月,1,日,凭证编号,:,银付,1,号,摘要,借方科目,金额,记账符号,总账科目,明细科目,千,百,十,万,千,百,十,元,角,分,提现,现金,2,5,0,0,0,0,合计金额,2,5,0,0,0,0,会计主管人员,记账,制单,出纳,交款人,(,签章,),(,签章,),(,签章,),(,签章,),(,签章,),1,、,付款凭证,贷方科目,现金,2007,年,12,月,1,日,凭证编号,:,现付,1,号,摘要,借方科目,金额,记账符号,总账科目,明细科目,千,百,十,万,千,百,十,元,角,分,刘海、汪华、张,应付职工薪酬,1,2,0,0,0,丽等报销子女,11,附,月托费,单,据,合计金额,1,2,0,0,0,张,会计主管人员,记账,制单,出纳,交款人,(,签章,),(,签章,),(,签章,),(,签章,),(,签章,),2,、,转账凭证,2007,年,12,月,1,日 编号,:,转字,1,号,摘要,总账科目,明细科目,金额,金额,记账符号,销售,应收账款,信谊百货公司,666900,主营业务收入,铝壳气压保温瓶,462000,铁壳保温瓶,108000,应交税费,应交增值税（销项税额）,96900,合计金额,66900,66900,3,、,4,、,付款凭证,贷方科目,银行存款,:,工行,2007,年,12,月,1,日,凭证编号,:,银付,2,号,摘要,借方科目,金额,记账符号,总账科目,明细科目,千,百,十,万,千,百,十,元,角,分,委托加工物资,铝片,3,6,6,4,1,3,4,应交税费,应交增值税（进项）,6,2,2,9,0,3,合计金额,4,2,8,7,0,3,7,会计主管人员,记账,制单,出纳,交款人,(,签章,),(,签章,),(,签章,),(,签章,),(,签章,),转账凭证,2007,年,12,月,1,日 编号,:,转字,2,号,摘要,总账科目,明细科目,金额,金额,记账符号,在建工程完工,固定资产,冲床,26500,在建工程,冲床安装工程,26500,合计金额,26500,26500,5,、,6,、,付款凭证,贷方科目,银行存款,:,工行,267-03012345,2007,年,12,月,1,日,凭证编号,:,银付,3,号,摘要,借方科目,金额,记账符号,总账科目,明细科目,千,百,十,万,千,百,十,元,角,分,开具本票,其它货币资金,银行本票,2,5,0,0,0,0,0,合计金额,2,5,0,0,0,0,0,会计主管人员,记账,制单,出纳,交款人,(,签章,),(,签章,),(,签章,),(,签章,),(,签章,),7,、,付款凭证,贷方科目,银行存款,:,工行,267-03012345,2007,年,12,月,1,日,凭证编号,:,银付,4,号,摘要,借方科目,金额,记账符号,总账科目,明细科目,千,百,十,万,千,百,十,元,角,分,预付,2008,年上半年报刊订阅费用,待摊费用,报刊订阅费用,4,3,1,2,8,0,合计金额,4,3,1,2,8,0,会计主管人员,记账,制单,出纳,交款人,(,签章,),(,签章,),(,签章,),(,签章,),(,签章,),转账凭证,2007,年,12,月,1,日 编号,:,转字,3,号,摘要,总账科目,明细科目,金额,金额,记账符号,采购不锈钢吸水管,物资采购,辅助材料类（不锈钢吸管）,21000,应交税费,应交增值税（进项税额）,3570,其它应收款,东海无线电厂,430,其它货币资金,银行本票,25000,合计金额,25000,25000,8,、,9,、,借方科目,银行存款,:,工行,267-03012345,收款凭证,2007,年,12,月,1,日,凭证编号,:,银收,1,号,摘要,贷方科目,金额,记账符号,总账科目,明细科目,千,百,十,万,千,百,十,元,角,分,泰山证券公司预付明年,1-3,月房租,预收账款,泰山证券公司,1,8,0,0,0,0,0,合计金额,1,8,0,0,0,0,0,会计主管人员,记账,制单,出纳,交款人,(,签章,),(,签章,),(,签章,),(,签章,),(,签章,),10,、,借方科目,银行存款,:,工行,267-03012345,收款凭证,2007,年,12,月,1,日,凭证编号,:,银收,2,号,摘要,贷方科目,金额,记账符号,总账科目,明细科目,千,百,十,万,千,百,十,元,角,分,泰山证券公司预付明年,1-3,月房租,其它应收款,东海无线电厂,4,3,0,0,0,合计金额,4,3,0,0,0,会计主管人员,记账,制单,出纳,交款人,(,签章,),(,签章,),(,签章,),(,签章,),(,签章,),11,、,付款凭证,贷方科目,银行存款,:,工行,267-03012345,2007,年,12,月,1,日,凭证编号,:,银付,5,号,摘要,借方科目,金额,记账符号,总账科目,明细科目,千,百,十,万,千,百,十,元,角,分,支付交易摊位费用,销售费用,摊位费用,3,0,0,0,0,0,合计金额,3,0,0,0,0,0,会计主管人员,记账,制单,出纳,交款人,(,签章,),(,签章,),(,签章,),(,签章,),(,签章,),转账凭证,2007,年,12,月,1,日 编号,:,转字,4,号,摘要,总账科目,明细科目,金额,金额,记账符号,出口销售,应收账款,新中贸易公司,USD168007.622,128049.6,主营业务收入,铝壳气压保温瓶,100610.4,塑壳保温瓶,(,小号,),27439.2,合计金额,128049.6,128049.6,12,、,转账凭证,2007,年,12,月,1,日 编号,:,转字,6,号,摘要,总账科目,明细科目,金额,金额,记账符号,出口销售,主营业务成本,铝壳气压保温瓶,8048.83,塑壳保温瓶,(,小号,),2195.13,应交税金,应交增值税,(,进转出,),10243.96,合计金额,10243.96,10243.96,12,、,转账凭证,2007,年,12,月,1,日 编号,:,转字,7,号,摘要,总账科目,明细科目,金额,金额,记账符号,出口销售,应交税费,应交增值税,(,出口抵减内销产品应纳税额,),11524.46,应交税费,应交增值税,(,出口退税,),11524.46,合计金额,11524.46,11524.46,12,、,付款凭证,贷方科目,现金,2007,年,12,月,1,日,凭证编号,:,现付,2,号,摘要,借方科目,金额,记账符号,总账科目,明细科目,千,百,十,万,千,百,十,元,角,分,支付林玲业务培训费,其它应付款,教育经费,3,5,0,0,0,附,单,据,合计金额,3,5,0,0,0,张,会计主管人员,记账,制单,出纳,交款人,(,签章,),(,签章,),(,签章,),(,签章,),(,签章,),13,、,1415,14,不作处理,15,不作处理,16,其它应收款,职工借款,-,姚始,400.00,库存现金,400.00,17,应付职工薪酬,职工福利费,300.00,库存现金,300.00,18,其它货币资金,待转让支票,80000.00,应收账款,上海东方百货公司,80000.00,19,材料采购,辅助材料类,67301.00,应交税费,应交增值税,进项税额,12699.00,其它货币资金,待转让支票,80000.00,材料采购,辅助材料类,7399.00,银行存款,工商银行,人民币户,7399.00,20,银行存款,工商银行,人民币户,200000.00,短期借款,工商银行,200000.00,21,管理费用,交通差旅费,1947.00,其它应收款,职工借款,-,王庆成,1947.00,库存现金,530.00,其它应收款,职工借款,-,王庆成,530.00,22,应付票据,商业承兑汇票,东江有色金属公司,300000.00,银行存款,工商银行,人民币户,300000.00,23,银行存款,工商银行,人民币户,611377.13,持有至到期投资,委托贷款,成本,600000.00,投资收益,11377.13,24,银行存款,中国银行,人民币户,357000.00,财务费用,3000.00,应收票据,银行承兑汇票,上海保温容器公司,360000.00,25,应收票据,银行承兑汇票,上海保温容器公司,395928.00,主营业务收入,塑壳保温瓶,(,大号,),153600.00,主营业务收入,塑壳保温瓶,(,中号,),184800.00,应交税费,应交增值税,销项税额,57528.00,26,其它货币资金,存出投资款,541071.90,交易性金融资产,债券投资,-,国库券,成本,500000.00,交易性金融资产,债券投资,-,国库券,公允价值变动,1500.00,投资收益,39571.90,27,管理费用,交通差旅费,400.00,其它应收款,职工借款,-,姚始,400.00,管理费用,交通差旅费,54.80,库存现金,54.80,28,管理费用,办公费及其它,116.15,应交税费,应交增值税,进项税额,19.75,库存现金,135.90,29,其它货币资金,银行本票存款,30000.00,银行存款,工商银行,人民币户,30000.00,30,应交税费,应交所得税,57250.00,银行存款,工商银行,人民币户,57250.00,应交税费,未交增值税,189340.00,银行存款,工商银行,人民币户,189340.00,应交税费,应交城市维护建设税,13463.00,银行存款,工商银行,人民币户,13463.00,应交税费,应交教育费附加,5770.20,银行存款,工商银行,人民币户,5770.20,应交税费,应交个人所得税,2137.80,银行存款,工商银行,人民币户,2137.80,31,委托加工物资,上海新丰铝制品厂,铝配件,24913.35,应交税费,应交增值税,进项税额,4235.27,其它货币资金,银行本票存款,29148.62,银行存款,工商银行,人民币户,851.38,其它货币资金,银行本票存款,851.38,32,材料采购,瓶胆类,大号,286000.00,材料采购,瓶胆类,中号,73800.00,材料采购,瓶胆类,小号,61000.00,应交税费,应交增值税,进项税额,71536.00,应付票据,商业承兑汇票,上海瓶胆总厂,492336.00,33,应付票据,商业承兑汇票,东江有色金属公司,126781.20,银行存款,工商银行,人民币户,126781.20,材料采购,铝材类,铝锭,1080.00,应交税费,应交增值税,进项税额,120.00,银行存款,工商银行,人民币户,1200.00,34,管理费用,办公费及其它,634.80,银行存款,工商银行,人民币户,634.80,35,应付职工薪酬,职工工资,206101.20,管理费用,办公费及其它,375.00,财务费用,手续费,87.40,银行存款,工商银行,人民币户,206563.60,36,应付职工薪酬,职工工资,46198.80,其他应付款,养老保险费,19359.24,其他应付款,住房公积金,16939.34,其他应付款,医疗保险费,4839.81,其他应付款,失业保险费,2419.91,其他应付款,工会经费,1261.50,应交税费,应交个人所得税,1379.00,37,其他应付款,工会经费,1261.50,银行存款,工商银行,人民币户,1261.50,38,生产成本,基本生产成本,制壳车间,职工薪酬,18824.79,生产成本,基本生产成本,塑料车间,职工薪酬,27790.10,生产成本,基本生产成本,装配车间,职工薪酬,17915.86,生产成本,辅助生产成本,机修,4567.59,制造费用,制壳车间,职工薪酬,1620.37,制造费用,塑料车间,职工薪酬,2237.24,制造费用,装配车间,职工薪酬,1477.38,管理费用,职工薪酬,35827.00,应付职工薪酬,社会保险费,养老保险费,53237.92,应付职工薪酬,住房公积金,16939.34,应付职工薪酬,社会保险费,医疗保险费,29038.86,应付职工薪酬,社会保险费,失业保险费,4839.81,应付职工薪酬,社会保险费,生育保险,1209.95,应付职工薪酬,社会保险费,工伤保险,1209.95,应付职工薪酬,教育经费,3784.50,38,生产成本,基本生产成本,制壳车间,职工薪酬,838.21,生产成本,基本生产成本,塑料车间,职工薪酬,1244.70,生产成本,基本生产成本,装配车间,职工薪酬,804.94,生产成本,辅助生产成本,机修,205.32,制造费用,制壳车间,职工薪酬,71.92,制造费用,塑料车间,职工薪酬,99.33,制造费用,装配车间,职工薪酬,65.58,管理费用,职工薪酬,1716.00,银行存款,工商银行,人民币户,5046.00,39,应付职工薪酬,住房公积金,16939.34,其他应付款,住房公积金,16939.34,银行存款,工商银行,人民币户,33878.68,40,应付职工薪酬,社会保险费,养老保险费,53237.92,应付职工薪酬,社会保险费,医疗保险费,29038.86,应付职工薪酬,社会保险费,失业保险费,4839.81,应付职工薪酬,社会保险费,生育保险,1209.95,应付职工薪酬,社会保险费,工伤保险,1209.95,其他应付款,养老保险费,19359.24,其他应付款,医疗保险费,4839.81,其他应付款,失业保险费,2419.91,银行存款,工商银行,社保基金专户,116155.45,41,材料采购,塑料粒子,219840.00,应交税费,应交增值税,进项税额,37372.80,应付票据,银行承兑汇票,天明塑料厂,257212.80,材料采购,塑料粒子,2160.00,应交税费,应交增值税,进项税额,240.00,银行存款,工商银行,人民币户,2400.00,42,库存现金,2000.00,银行存款,工商银行,人民币户,2000.00,43,固定资产,J21-60,型冲床,15000.00,待处理财产损溢,待处理固定资产损溢,15000.00,待处理财产损溢,待处理流动资产损溢,大号瓶胆,360.00,待处理财产损溢,待处理流动资产损溢,稀释剂,30.00,原材料,瓶胆类,大号瓶胆,360.00,原材料,辅助材料类,稀释剂,30.00,44,应收账款,宁波百货公司,800280.00,主营业务收入,铝壳气压保温瓶,588000.00,主营业务收入,铁壳保温瓶,96000.00,应交税费,应交增值税,销项税额,116280.00,45,管理费用,税金,1880.00,银行存款,工商银行,人民币户,1880.00,46,固定资产清理,25363.40,累计折旧,83961.60,固定资产,电加热烘缸,109325.00,47,应交税费,应交营业税,3000.00,营业外支出,滞纳金,60.00,银行存款,工商银行,人民币户,3060.00,48,银行存款,工商银行,人民币户,800280.00,应收账款,宁波百货公司,800280.00,49,固定资产清理,125.50,库存现金,125.50,银行存款,工商银行,人民币户,5736.82,固定资产清理,5736.82,营业外支出,19752.08,固定资产清理,19752.08,50,管理费用,电话费,1479.70,银行存款,工商银行,人民币户,1479.70,51,管理费用,交通差旅费,25.60,库存现金,25.60,52,管理费用,折旧、修理及财产保险,2860.00,银行存款,工商银行,人民币户,2860.00,53,管理费用,电话费,10916.90,银行存款,工商银行,人民币户,10916.90,54,制造费用,制壳车间,3621.00,制造费用,塑料车间,1955.34,制造费用,装配车间,362.10,生产成本,辅助生产成本,机修车间,362.10,管理费用,水电费,941.46,银行存款,工商银行,人民币户,7242.00,55,制造费用,制壳车间,18254.88,制造费用,塑料车间,13691.16,制造费用,装配车间,1140.93,生产成本,辅助生产成本,机修车间,1140.93,管理费用,水电费,3803.10,应交税费,应交增值税,进项税额,6465.27,银行存款,工商银行,人民币户,44496.27,56,财务费用,19337.50,应付利息,预提短期借款利息,38675.00,银行存款,工商银行,人民币户,58012.50,57,长期借款,工商银行,应计利息,18503.34,在建工程,建造仓库工程,9251.66,银行存款,工商银行,人民币户,27755.00,58,银行存款,工商银行,人民币户,4500.60,财务费用,利息收入,4500.60,59,银行存款,中国银行,人民币户,1077.22,财务费用,利息收入,1077.22,60,短期借款,中国银行,100000.00,银行存款,中国银行,人民币户,100000.00,61,交易性金融资产,债券投资,-,国库券,成本,206600.00,投资收取,619.80,其它货币资金,存出投资款,207219.80,62,制造费用,制壳车间,676.60,制造费用,塑料车间,111.52,制造费用,装配车间,38.05,库存现金,826.17,63,工程物资,水泥,2106.00,工程物资,黄沙,561.60,银行存款,工商银行,人民币户,2667.60,64,银行存款,中国银行,人民币户,127569.41,应收账款,新中贸易公司USD167377.624,127602.89,财务费用,汇兑损益,(33.48),财务费用,手续费,480.31,应收账款,新中贸易公司USD637.624,480.31,65,材料采购,马口铁,11520.00,应交税费,应交增值税,进项税额,1958.40,银行存款,中国银行,人民币户,13478.40,66,待摊费用,财产保险费,5290.53,待摊费用,机动车保险费,6072.00,银行存款,工商银行,人民币户,11362.53,67,银行存款,工商银行,人民币户,821520.00,主营业务收入,铝壳气压保温瓶,280000.00,主营业务收入,塑壳保温瓶,(,大号,),252800.00,主营业务收入,塑壳保温瓶,(,中号,),168000.00,应交税费,应交增值税,销项税额,119136.00,其他应付款,1584.00,67,其他应付款,1584.00,银行存款,工商银行,人民币户,1584.00,68,应付账款,东江有色金属公司,63390.60,银行存款,中国银行,人民币户,63390.60,69,管理费用,办公费及其它,45.00,应交税费用,应交增值税,进项税额,7.65,库存现金,52.65,70,物资采购,低值易耗品,电动机,2940.00,应交税费,应交增值税,进项税额,499.80,银行存款,工商银行,人民币户,3439.80,71,应收账款,金狮贸易公司,USD288007.627,219657.60,主营业务收入,塑壳保温瓶,(,小号,),219657.60,主营业务成本,塑壳保温瓶,(,小号,),17572.61,应交税金,应交增值税,进项税额转出,17572.61,应交税费,应交增值税,出口抵减内销产品应纳税额,19769.18,应交税费,应交增值税,出口退税,19769.18,72,销售费用,广告费,106140.00,银行存款,工商银行,人民币户,106140.00,73,财务费用,手续费,183.50,银行存款,工商银行,人民币户,183.50,74,制造费用,制壳车间,折旧费,5311.88,制造费用,塑料车间,折旧费,11208.76,制造费用,装配车间,折旧费,1220.40,生产成本,辅助生产成本,机修车间,折旧费,982.00,管理费用,折旧、修理及财产保险,17988.76,其他业务成本,1430.40,累计折旧,38142.20,75,管理费用,无形资产摊销,3000.00,累计摊销,3000.00,76,制造费用,制壳车间,财产保险费,292.65,制造费用,塑料车间,财产保险费,548.75,制造费用,装配车间,财产保险费,74.56,生产成本,辅助生产成本,机修车间,财产保险费,33.06,管理费用,折旧、修理及财产保险,1195.69,管理费用,办公费及其它,703.00,其他业务成本,192.96,待摊费用,财产保险费,1831.67,待摊费用,机动车保险费,506.00,待摊费用,报刊订阅费,703.00,77,管理费用,存货盘亏,390.00,待处理财产损溢,待处理流动资产损溢,大号瓶胆,360.00,待处理财产损溢,待处理流动资产损溢,稀释剂,30.00,78,固定资产,健身房,420000.00,银行存款,工商银行,人民币户,420000.00,79,管理费用,办公费及其它,264.00,库存现金,264.00,80,管理费用,业务招待费,12563.63,其他应付款,信隆饭店,12563.63,81,制造费用,塑料车间,大修理费用,9875.00,应付账款,光明机械设备有限公司,9875.00,82,其它货币资金,银行汇票存款,40000.00,银行存款,中国银行,人民币户,40000.00,83,管理费用,办公费及其它,12400.00,银行存款,工商银行,人民币户,12400.00,84,原材料,铝材类,铝锭,108000.00,见,33,材料成本差异,铝材类,1440.00,材料采购,铝材类,铝锭,109440.00,84,原材料,铝材类,铝片,120000.00,见,4,材料成本差异,铝材类,893.76,委托加工物资,上海铝材料厂,铝片,120893.76,84,原材料,铝配件,57376.20,见,31,材料成本差异,铝配件,1509.90,委托加工物资,上海新丰铝制品厂,铝配件,58886.10,84,原材料,马口铁,11200.00,见,65,材料成本差异,马口铁,320.00,材料采购,马口铁,11520.00,84,原材料,塑料粒子,240000.00,见,41,材料采购,塑料粒子,222000.00,材料成本差异,塑料粒子,18000.00,84,原材料,瓶胆类,大号,275000.00,见,32,原材料,瓶胆类,中号,72000.00,原材料,瓶胆类,小号,60000.00,材料成本差异,瓶胆类,大号,11000.00,材料成本差异,瓶胆类,中号,1800.00,材料成本差异,瓶胆类,小号,1000.00,材料采购,瓶胆类,大号,286000.00,材料采购,瓶胆类,中号,73800.00,材料采购,瓶胆类,小号,61000.00,84,原材料,辅助材料类,不锈钢吸管,22750.00,见,8,材料采购,辅助材料类,不锈钢吸管,21000.00,材料成本差异,辅助材料类,不锈钢吸管,1750.00,84,原材料,辅助材料类,口圈,20000.00,见,15,材料采购,辅助材料类,口圈,19000.00,材料成本差异,辅助材料类,口圈,1000.00,84,原材料,辅助材料类,底垫,15000.00,见,15,材料采购,辅助材料类,底垫,14000.00,材料成本差异,辅助材料类,底垫,1000.00,84,原材料,辅助材料类,纸盒,56000.00,见,19,材料采购,辅助材料类,纸盒,51100.00,材料成本差异,辅助材料类,纸盒,4900.00,原材料,辅助材料类,纸箱,24000.00,材料采购,辅助材料类,纸箱,23600.00,材料成本差异,辅助材料类,纸箱,400.00,84,低值易耗品,电动机,3000.00,见,70,材料采购,低值易耗品,电动机,2940.00,材料成本差异,低值易耗品,电动机,60.00,委托加工材料,上海铝材料厂,铝片,87160.32,委托加工材料,新丰铝制品厂,铝配件,32685.12,原材料,铝材类,铝锭,118800.00,材料成本差异,铝材类,1045.44,生产成本,基本生产成本,制壳车间,铝壳,133161.60,原材料,铝材类,铝片,132000.00,材料成本差异,铝材类,1161.60,生产成本,基本生产成本,装配车间,铁壳瓶,38583.30,原材料,铝配件,36746.00,材料成本差异,铝材类,1837.30,生产成本,基本生产成本,制壳车间,铁壳,16450.56,原材料,马口铁,16128.00,材料成本差异,马口铁,322.56,生产成本,基本生产成本,塑料车间,塑壳,135631.62,材料成本差异,塑料粒子,7018.38,原材料,塑料粒子,142650.00,生产成本,基本生产成本,塑料车间,塑配件,101117.58,材料成本差异,塑料粒子,5232.42,原材料,塑料粒子,106350.00,生产成本,基本生产成本,塑料车间,气压塑配件,171714.48,材料成本差异,塑料粒子,8885.52,原材料,塑料粒子,180600.00,生产成本,基本生产成本,装配车间,铝壳瓶,160680.00,原材料,瓶胆类,大号,156000.00,材料成本差异,瓶胆类,4680.00,生产成本,基本生产成本,装配车间,铁壳瓶,50264.00,原材料,瓶胆类,大号,48800.00,材料成本差异,瓶胆类,1464.00,生产成本,基本生产成本,装配车间,塑壳瓶大,114124.00,原材料,瓶胆类,大号,110800.00,材料成本差异,瓶胆类,3324.00,生产成本,基本生产成本,装配车间,塑壳瓶中,82647.20,原材料,瓶胆类,中号,80240.00,材料成本差异,瓶胆类,2407.20,生产成本,基本生产成本,装配车间,塑壳瓶小,74778.00,原材料,瓶胆类,小号,72600.00,材料成本差异,瓶胆类,2178.00,生产成本,基本生产成本,装配车间,铝壳瓶,24063.50,材料成本差异,辅肋材料类,1266.50,原材料,辅肋材料类,黑铁托盘,25330.00,生产成本,基本生产成本,装配车间,铝壳瓶,18401.50,材料成本差异,辅肋材料类,968.50,原材料,辅肋材料类,不锈钢吸管,19370.00,生产成本,基本生产成本,装配车间,铝壳瓶,5652.50,材料成本差异,辅肋材料类,297.50,原材料,辅肋材料类,口圈,5950.00,生产成本,基本生产成本,装配车间,铁壳瓶,1852.50,材料成本差异,辅肋材料类,97.50,原材料,辅肋材料类,口圈,1950.00,生产成本,基本生产成本,装配车间,塑壳瓶大,4170.50,材料成本差异,辅肋材料类,219.50,原材料,辅肋材料类,口圈,4390.00,生产成本,基本生产成本,装配车间,塑壳瓶中,3790.50,材料成本差异,辅肋材料类,199.50,原材料,辅肋材料类,口圈,3990.00,生产成本,基本生产成本,装配车间,塑壳瓶小,4569.50,材料成本差异,辅肋材料类,240.50,原材料,辅肋材料类,口圈,4810.00,生产成本,基本生产成本,装配车间,铝壳瓶,4218.00,生产成本,基本生产成本,装配车间,铁壳瓶,1387.95,生产成本,基本生产成本,装配车间,塑壳瓶大,3135.00,生产成本,基本生产成本,装配车间,塑壳瓶中,2847.15,生产成本,基本生产成本,装配车间,塑壳瓶小,3425.70,材料成本差异,辅肋材料类,790.20,原材料,辅肋材料类,底垫,15804.00,生产成本,基本生产成本,装配车间,铝壳瓶,44840.00,材料成本差异,辅肋材料类,2360.00,原材料,辅肋材料类,纸盒,47200.00,生产成本,基本生产成本,装配车间,铁壳瓶,4560.00,生产成本,基本生产成本,装配车间,塑壳瓶大,10602.00,生产成本,基本生产成本,装配车间,塑壳瓶中,9633.00,生产成本,基本生产成本,装配车间,塑壳瓶小,11519.70,材料成本差异,辅肋材料类,1911.30,原材料,辅肋材料类,纸箱,38226.00,生产成本,基本生产成本,制壳车间,铝壳,31350.00,生产成本,基本生产成本,制壳车间,铁壳,7524.00,材料成本差异,辅肋材料类,2046.00,原材料,辅肋材料类,漆,40920.00,生产成本,基本生产成本,制壳车间,铝壳,6498.00,生产成本,基本生产成本,制壳车间,铁壳,1577.00,材料成本差异,辅肋材料类,425.00,原材料,辅肋材料类,稀释剂,8500.00,管理费用,材料消耗,1349.00,材料成本差异,辅肋材料类,71.00,原材料,辅肋材料类,汽油,1420.00,生产成本,辅助生产成本,机修车间,513.00,材料成本差异,辅肋材料类,27.00,原材料,辅肋材料类,汽油,540.00,生产成本,辅助生产成本,机修车间,190.00,材料成本差异,辅肋材料类,10.00,原材料,辅肋材料类,螺丝圆钉,200.00,低值易耗品,在用低值易耗品,2000.00,低值易耗品,在库低值易耗品,压力表,2000.00,制造费用,装配车间,1000.00,低值易耗品,低值易耗品摊销,1000.00,材料成本差异,低值易耗品类,30.00,制造费用,装配车间,30.00,低值易耗品,在用低值易耗品,1000.00,低值易耗品,在库低值易耗品,1000.00,生产成本,辅助生产成本,机修车间,500.00,低值易耗品,低值易耗品摊销,500.00,材料成本差异,低值易耗品类,15.00,生产成本,辅助生产成本,机修车间,15.00,制造费用,制壳车间,主要材料,291.00,材料成本差异,辅助生产成本,9.00,低值易耗品,安全钳,300.00,制造费用,塑料车间,主要材料,504.40,材料成本差异,辅助生产成本,15.60,低值易耗品,修边刀,520.00,制造费用,装配车间,主要材料,291.00,材料成本差异,辅助生产成本,9.00,低值易耗品,修边刀,300.00,制造费用,装配车间,主要材料,291.00,材料成本差异,辅助生产成本,9.00,低值易耗品,扳手,300.00,管理费用,盘亏损失,10.80,材料成本差异,辅肋材料类,10.80,管理费用,盘亏损失,1.50,材料成本差异,辅肋材料类,1.50,87,生产成本,基本生产成本,制壳车间,铝壳,职工薪酬,32311.92,生产成本,基本生产成本,制壳车间,铁壳,职工薪酬,9668.05,生产成本,基本生产成本,塑料车间,塑壳,职工薪酬,12504.05,生产成本,基本生产成本,塑料车间,塑配件,职工薪酬,13546.05,生产成本,基本生产成本,塑料车间,气压塑配件,职工薪酬,36288.70,生产成本,基本生产成本,装配车间,塑壳瓶大,职工薪酬,5264.20,生产成本,基本生产成本,装配车间,塑壳瓶中,职工薪酬,4785.64,生产成本,基本生产成本,装配车间,塑壳瓶小,职工薪酬,5742.76,生产成本,基本生产成本,装配车间,铁壳瓶,职工薪酬,4134.79,生产成本,基本生产成本,装配车间,铝壳瓶,职工薪酬,20386.81,生产成本,辅助生产成本,机修车间,职工薪酬,10283.09,管理费用,职工薪酬,85942.82,制造费用,制壳车间,职工薪酬,3602.09,制造费用,塑料车间,职工薪酬,4974.77,制造费用,装配车间,职工薪酬,3284.26,应付职工薪酬,工资,252300.00,应付职工薪酬,职工福利,420.00,87,、对第,38,笔业务中的生产成本按产品定额工时进行分配,生产成本,基本生产成本,制壳车间,铝壳,职工薪酬,15134.58,生产成本,基本生产成本,制壳车间,铁壳,职工薪酬,4528.42,生产成本,基本生产成本,塑料车间,塑壳,职工薪酬,5823.86,生产成本,基本生产成本,塑料车间,塑配件,职工薪酬,6309.18,生产成本,基本生产成本,塑料车间,气压塑配件,职工薪酬,16901.76,生产成本,基本生产成本,装配车间,塑壳瓶大,职工薪酬,2444.55,生产成本,基本生产成本,装配车间,塑壳瓶中,职工薪酬,2222.32,生产成本,基本生产成本,装配车间,塑壳瓶小,职工薪酬,2666.78,生产成本,基本生产成本,装配车间,铁壳瓶,职工薪酬,1920.08,生产成本,基本生产成本,装配车间,铝壳瓶,职工薪酬,9467.07,生产成本,基本生产成本,制壳车间,职工薪酬,19663.00,生产成本,基本生产成本,塑料车间,职工薪酬,29034.80,生产成本,基本生产成本,装配车间,职工薪酬,18720.80,制造费用,制壳车间,2576.29,制造费用,塑料车间,7712.86,制造费用,装配车间,1160.13,管理费用,3744.42,在建工程,仓库,3568.39,生产成本,辅助生产成本,机修车间,18762.09,89,生产成本,基本生产成本,制壳车间,铝壳,制造费用结转,27954.43,生产成本,基本生产成本,制壳车间,铁壳,制造费用结转,8364.25,生产成本,基本生产成本,塑料车间,塑壳,制造费用结转,10614.63,生产成本,基本生产成本,塑料车间,塑配件,制造费用结转,11499.18,生产成本,基本生产成本,塑料车间,气压塑配件,制造费用结转,30805.32,生产成本,基本生产成本,装配车间,塑壳瓶大,制造费用结转,1316.81,生产成本,基本生产成本,装配车间,塑壳瓶中,制造费用结转,1197.10,生产成本,基本生产成本,装配车间,塑壳瓶小,制造费用结转,1436.52,生产成本,基本生产成本,装配车间,铁壳瓶,制造费用结转,1034.30,生产成本,基本生产成本,装配车间,铝壳瓶,制造费用结转,5099.66,制造费用,制壳车间,36318.68,制造费用,塑料车间,52919.13,制造费用,装配车间,10084.39,90,库存商品,自制半成品,铝壳,244669.53,库存商品,自制半成品,铁壳,47372.28,生产成本,基本生产成本,制壳车间,铝壳,主要材料,132241.60,生产成本,基本生产成本,制壳车间,铝壳,辅助材料,37533.00,生产成本,基本生产成本,制壳车间,铝壳,职工薪酬,47116.50,生产成本,基本生产成本,制壳车间,铝壳,制造费用结转,27778.43,生产成本,基本生产成本,制壳车间,铁壳,主要材料,16090.56,生产成本,基本生产成本,制壳车间,铁壳,辅助材料,8951.00,生产成本,基本生产成本,制壳车间,铁壳,职工薪酬,14046.47,生产成本,基本生产成本,制壳车间,铁壳,制造费用结转,8284.25,库存商品,自制半成品,塑壳,(,大号,),68862.00,库存商品,自制半成品,塑壳,(,中号,),58340.00,库存商品,自制半成品,塑壳,(,小号,),37948.00,库存商品,自制半成品,塑配件,(,大号,),52819.00,库存商品,自制半成品,塑配件,(,中号,),45152.40,库存商品,自制半成品,塑配件,(,小号,),34383.75,生产成本,基本生产成本,塑料车间,塑壳,主要材料,135776.00,生产成本,基本生产成本,塑料车间,塑壳,职工薪酬,18692.80,生产成本,基本生产成本,塑料车间,塑壳,制造费用结转,10681.20,生产成本,基本生产成本,塑料车间,塑配件,主要材料,101008.50,