内蒙古建筑职业技术大学《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷.docx

内蒙古建筑职业技术大学《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷
一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）
1. 内部控制的基本原则中，强调组织内部各层级权责分明，确保有效管理的是（ A ）
A. 权责明确原则 B. 重要性原则 C. 审计独立性原则 D. 分工协作原则
2. 风险管理中的风险识别是指（ B ）
A. 评估风险可能性和影响程度 B. 识别可能影响组织目标实现的潜在风险 C. 制定风险应对策略 D. 监控风险变化
3. 内部控制环境中，组织文化对内部控制有效性的影响主要体现在（ C ）
A. 组织结构设计 B. 职责分配 C. 道德价值观和行为规范 D. 信息沟通机制
4. 风险评估中的风险分析是指（ D ）
A. 确定风险发生的可能性 B. 确定风险可能造成的影响 C. 识别风险因素 D. 分析风险发生的可能性和影响程度
5. 内部控制中的控制活动是指（ A ）
A. 组织为实现控制目标而采取的具体措施 B. 内部控制的监督机制 C. 内部控制的评价标准 D. 内部控制的报告体系
6. 风险管理中的风险应对策略包括（ B ）
A. 风险识别 B. 风险规避、降低、转移或接受 C. 风险监控 D. 风险评估
7. 内部控制中的信息与沟通是指（ C ）
A. 组织内部的信息系统建设 B. 组织内部的沟通渠道 C. 组织内部信息的收集、处理和传递 D. 组织内部的报告机制
8. 风险管理中的风险监控是指（ D ）
A. 风险识别 B. 风险评估 C. 风险应对 D. 对风险管理和内部控制过程进行持续监控
9. 内部控制中的监督是指（ B ）
A. 组织内部的控制活动 B. 对内部控制系统的独立评估 C. 内部控制的评价标准 D. 内部控制的报告体系
10. 风险管理中的风险转移是指（ C ）
A. 风险识别 B. 风险评估 C. 将风险部分或全部转移给第三方 D. 风险应对
二、多项选择题（本大题共5小题，每小题3分，共15分）
1. 内部控制的基本要素包括（ ABCD ）
A. 控制环境 B. 风险评估 C. 控制活动 D. 信息与沟通 E. 监督
2. 风险管理中的风险应对策略包括（ ABCDE ）
A. 风险规避 B. 风险降低 C. 风险转移 D. 风险接受 E. 风险自留
3. 内部控制中的控制活动包括（ ABCDE ）
A. 授权批准 B. 职责分离 C. 对账程序 D. 抽查盘点 E. 安全措施
4. 风险管理中的风险评估包括（ ABC ）
A. 风险识别 B. 风险分析 C. 风险评价 D. 风险应对 E. 风险监控
5. 内部控制中的监督包括（ AB ）
A. 内部控制自我评估 B. 内部审计 C. 外部审计 D. 内部控制评价标准 E. 内部控制报告体系
三、简答题（本大题共2小题，每小题5分，共10分）
1. 简述内部控制的基本原则。
2. 简述风险管理的流程。
四、论述题（本大题共1小题，共15分）
材料一：
某建筑公司在项目实施过程中，发现项目预算严重超支，且项目进度严重滞后。公司管理层经过调查，发现原因是项目初期风险评估不足，且内部控制制度不完善，导致项目执行过程中缺乏有效的监督和控制。公司决定采取以下措施：重新评估项目风险，完善内部控制制度，加强项目执行过程中的监督和控制，并对相关责任人进行处罚。
材料二：
某建筑公司在项目实施过程中，由于内部控制制度不完善，导致项目成本超支和工期延误。公司管理层经过调查，发现原因是项目初期风险评估不足，且内部控制制度不完善，导致项目执行过程中缺乏有效的监督和控制。公司决定采取以下措施：重新评估项目风险，完善内部控制制度，加强项目执行过程中的监督和控制，并对相关责任人进行处罚。
1. 分析该公司在项目实施过程中存在的内部控制问题。
2. 提出改进该公司内部控制制度的建议。
五、案例分析题（本大题共1小题，共20分）
材料一：
某建筑公司在项目实施过程中，发现项目预算严重超支，且项目进度严重滞后。公司管理层经过调查，发现原因是项目初期风险评估不足，且内部控制制度不完善，导致项目执行过程中缺乏有效的监督和控制。公司决定采取以下措施：重新评估项目风险，完善内部控制制度，加强项目执行过程中的监督和控制，并对相关责任人进行处罚。
材料二：
某建筑公司在项目实施过程中，由于内部控制制度不完善，导致项目成本超支和工期延误。公司管理层经过调查，发现原因是项目初期风险评估不足，且内部控制制度不完善，导致项目执行过程中缺乏有效的监督和控制。公司决定采取以下措施：重新评估项目风险，完善内部控制制度，加强项目执行过程中的监督和控制，并对相关责任人进行处罚。
1. 分析该公司在项目实施过程中存在的内部控制问题。
2. 提出改进该公司内部控制制度的建议。
3. 讨论内部控制制度对建筑公司项目管理的重要性。