上海戏剧学院《税法》2025-2026学年期末试卷.docx

上海戏剧学院《税法》2025-2026学年期末试卷
一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）
1. 下列哪项不属于税法的调整对象？（ ）
A. 财政部门
B. 税收行政法律关系
C. 税收法律关系
D. 税收代理法律关系
2. 税收法律关系的客体不包括以下哪项？（ ）
A. 税收行为
B. 财务报告
C. 税收征收
D. 税收管理
3. 下列哪项不属于税法的基本原则？（ ）
A. 公平原则
B. 法无授权即禁止原则
C. 法无禁止即自由原则
D. 公开原则
4. 税法主体是指参与税收法律关系，依法享有权利和承担义务的当事人，以下哪项不属于税法主体？（ ）
A. 税收征收机关
B. 税收管理机关
C. 纳税人
D. 税收代理
5. 税收法律关系的发生、变更和消灭，必须具备一定的条件，以下哪项不属于这些条件？（ ）
A. 税收法律事实
B. 税收法律行为
C. 税收法律关系
D. 税收法律事实与法律行为相结合
6. 税收法律关系的产生，是指税收法律关系的主体之间，因税收法律事实的出现而产生的权利义务关系。以下哪项不属于税收法律事实？（ ）
A. 税收征收
B. 税收管理
C. 税收争议
D. 税收代理
7. 下列哪项不属于税收法律关系的变更？（ ）
A. 税收主体变更
B. 税收客体变更
C. 税收权利变更
D. 税收义务变更
8. 税收法律关系的消灭，是指税收法律关系的主体之间，因税收法律事实的出现而使权利义务关系终止。以下哪项不属于税收法律事实？（ ）
A. 税收征收
B. 税收管理
C. 税收争议
D. 税收代理
9. 税收代理是指纳税人委托代理人代为办理税务事宜的行为。以下哪项不属于税收代理的范围？（ ）
A. 纳税申报
B. 税收征收
C. 税收退税
D. 税收筹划
10. 下列哪项不属于税收法律责任的种类？（ ）
A. 罚款
B. 没收违法所得
C. 罚金
D. 刑事责任
二、多项选择题（本大题共5小题，每小题10分，共50分）
1. 税法的基本原则包括以下哪些？（ ）
A. 公平原则
B. 法无授权即禁止原则
C. 法无禁止即自由原则
D. 公开原则
2. 税法主体包括以下哪些？（ ）
A. 税收征收机关
B. 税收管理机关
C. 纳税人
D. 税收代理
3. 税收法律关系的客体包括以下哪些？（ ）
A. 税收行为
B. 财务报告
C. 税收征收
D. 税收管理
4. 税收法律事实包括以下哪些？（ ）
A. 税收征收
B. 税收管理
C. 税收争议
D. 税收代理
5. 税收代理的范围包括以下哪些？（ ）
A. 纳税申报
B. 税收征收
C. 税收退税
D. 税收筹划
三、简答题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）
1. 简述税法的基本原则。
2. 简述税收法律关系的产生、变更和消灭。
四、案例分析题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）
材料一：
某公司2019年度应纳税所得额为200万元，适用的企业所得税税率为25%。根据税收优惠政策，该公司当年享受减免税优惠20万元。请计算该公司当年应缴纳的企业所得税。
材料二：
某企业为增值税一般纳税人，2020年6月购进原材料一批，取得增值税专用发票注明增值税税额为10万元。当月销售产品一批，取得不含税销售额100万元，适用的增值税税率为13%。请计算该企业当月应缴纳的增值税。
五、论述题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）
材料一：
近年来，我国税收法治建设取得了显著成效，税收法治环境日益优化。请结合实际，论述我国税收法治建设的重要意义。
材料二：
当前，我国税收法治建设还存在一些问题，如税收执法不规范、税收政策不透明等。请结合实际，分析我国税收法治建设存在的问题并提出改进措施。