第二章 财政分配的理论依据.ppt

单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第二章,财政分配的理论依据,第一节 公共产品与公共需要,第二节 公共选择理论,第三节 财政职能,第四节 公平与效率,本章主要内容,1.,掌握公共需要理论的基本内容，了解社会公共需要与公共产品之间的关系。,2.,了解公共选择理论的基本内容。,3.,掌握财政职能的基本理论,4.,了解公平与效率在财政上的具体表现,本章,学习目标,第一节 公共产品与公共需要,本节主要内容,一、公共产品,二、公共需要,1.,公共产品与私人产品,(,public goods/private goods,),一、公共产品,公共产品与公共需要的关系,(1),市场与政府虽然是两种不同的资源配置机制，但其目标则是相同的，那就是生产各种各样的产品以满足人们在生产与生活中的各种各样的需要。这些需要大体可分为两类：一类是私人的个别需要，另一类是社会的公共需要。,在现代市场经济下，私人的个别需要由市场通过提供私人产品的方式满足，而社会的公共需要则主要由政府通过提供公共产品的方式满足。,公共需要与公共产品的关系,(2),公共需要,Public wants,私人需要,Private wants,公共产品,Public goods,私人产品,Private goods,准公共产品,Quasi-public goods,准公共需要,Quasi-public wants,经济学,资源配置,市,场,政,府,满足需要,的手段,提供手段,的主体,人们的,需要,配置,主体,需要,供给,资源配置,社会的,公共需要,私人的,个别需要,满足,人类社会,需要,市场,政府,私人产品,公共产品,具体产品,用途,产品,用途,目标,细化,配置,目标,经济学研究对象,配置,主体,混合的,需要,混合产品,产,品,公共需要与公共产品的关系,(3),“,公共产品是这样一种产品，不论每个人是否愿意购买它，它们带来的好处都不可分割地散布到整个社区里；相比之下，私人产品是这样一种产品，它们能够分分割开并可分别提供给不同的个人，也不给他人带来外部的收益或成本。有效率的公共产品的供给通常需要政府的行动，而私人产品则可以通过市场有效率的加以分配,”,(1),萨缪尔森：,经济学,（第十四版）（上），第,571,页，北京，首都经贸大学出版社，,1996,2.,公共产品与私人产品的特征,公共产品的特征,：,1.,非竞争性,2.,非排斥性,3.,效用不可分割,4.,外部效应,私人产品的特征,：,1.,竞争性,2.,排斥性,3.,效用可分割,公私产品的确认步骤：,该产品在消费中是否具有竞争性,从技术上看，,该产品的消费,是否能够排斥,排斥成本,是否很高,该产品属于既具非竞争性又具排斥性的产品，即,混合产品,是否具有,排斥性,产品属于,私人产品,该产品属于具,竞争性又具非,排斥性的产品,即,混合产品,该产品属于,公共产品,，是市场不能提供的,否,是,否,否,是,是,是,否,相关链接,3.,混合产品,产品特征,竞争性,非竞争性,排斥性,私人产品,混合产品,非排斥性,混合产品,公共产品,二、,公共需要,1.,公共需要与私人需要,(1),私人需要,私人需要是由单个人所产生的、不依赖于他人而独立存在并得以满足的个人需要。,私人需要有两个基本特点：一个是受益的内在性。二是需要的分散性。,私人需求是依据个人偏好，主要通过市场交换方式来实现。,(2),公共需要,公共需要是当众多个人作为一个整体时所产生的需求。区别于个人消费的需要，是市场不能满足的需要，是具有非排斥性,(Non-exclusion),和非竞争性,(Non-competition),的需要。,2.,公共需要的特征,(1),公共需具有整体性,(2),满足公共需要的,产品和劳务,具有,非竞争性与,非排斥性,(3),满足公共需要的,产品和劳务,具有外部性,(4),社会成员享用为满足公共需要的,产品和劳务,存在所得与所费的不对称性,(5),满足公共需要的,产品和劳务,主要来自剩余产品价值,(1),公共需要是社会公众在生活、生产和工作中共同的需要,它不是普遍意义上的人人有份的个人需要或个别需要的数学加总。而是就整个社会而言,为了维持一定的社会经济生活,必须由政府集中组织和执行社会活动才能实现的需要。,(2),为满足公共需要而提供的产品可以无差别地由应享受的每一个社会成员共同享用,一个或一些社会成员享用这种产品和服务,并不影响或排斥其他社会成员享用。,(3),当市场出现负的外部效应时,就需要由政府来解决,公共需要通过财政渠道提供的产品和劳务就带有正的外部效应特征。,(4),社会成员享用为满足公共需要的产品勿需付出任何代价或只支付与提供这些产品和服务之所费不对称的少量费用。,(5),满足公共需要的物质手段只能来自社会产品的剩余部分,如果剩余产品表现为价值形态,就只能是对,“,M,”,部分的抽取。,相关链接,?,有关问题的分析,1.,公共需要：是市场不能满足的需要，是具有非排斥性和非竞争性的需要。,1,什么是需要,?,需要,：对事物的,欲望,或,要求,；,人对一定客观事物,需求,的表现。人的需要是在社会实践中得到满足和发展的，具有社会历史性。他表现为愿望、意向、兴趣，而成为行动的直接原因。,欲望,：想得到某种东西或想达到某种目的的,要求,。,要求,：提出具体愿望或条件，希望得到满足或实现；,所提出的具体愿望或条件。,需求,：由需要而产生的,要求,。,注：,现代汉语词典,，中国社会科学院语言研究所词典编辑室编，商务印书馆,1996,年月修订第,3,版，第,1421,页。,辞海,，辞海编辑委员会编，上海辞书出版社,1980,年,8,月第,1,版，第,1998,1999,页。,现代汉语词典,，中国社会科学院语言研究所词典编辑室编，商务印书馆,1996,年月修订第,3,版，第,1543,页。,现代汉语词典,，中国社会科学院语言研究所词典编辑室编，商务印书馆,1996,年月修订第,3,版，第,1641,页。,现代汉语词典,，中国社会科学院语言研究所词典编辑室编，商务印书馆,1996,年月修订第,3,版，第,1421,页。,2,什么非排斥性和非竞争性,非竞争性,是,指产品在消费过程中的这样一种性质，即一些人对这一产品的消费不会影响另一些人对这一产品的消费，一些人从这一产品中受益并不会影响另一些人从这一产品中受益。同一产品为大多数人所共享而不存在利害冲突。或者说，对于这种产品而言，增加消费者的边际成本为零。,非排斥性,是指产品在消费过程中不能为某个人或某些人占有，要将另一些人排斥在产品的消费过程之外，在技术上或成本上是不可能的。,3,需要是对事物的欲望、要求或需求，而,“,欲望,”,与,“,需求,”,实质上也是对事物的要求。对事物的要求有两种方式：一种是内在的，即人们在心里对事物的要求；另一种是外在的，即人们将内在的对事物的要求外在化，以口头或书面的方式表达出来。,不论是内在的要求、还是外在的要求，一个人对某些事物有要求与另外一个人对该事物的要求是不存在竞争或排斥关系的。即一个人对某些事物有要求并不影响另外一个人对该事物的要求；一个人对某些事物有要求也不会排斥另外一个人对该事物的要求。,既然对事物的要求不存在竞争与排斥的问题，那私人需要与公共需要还有什么区别呢？,(1),共同性。公共需要在任何社会形态下都是存在的，不因社会形态的更迭而消失。,(2),特殊性。公共需要具体地存在于特定的社会形态之中。,(3),历史性。从两条线索去讨论：,A,生产力发展的线索，研究在一个个具体的经济发展阶段，社会产生了或可能产生怎样的一些公共需要。,B,生产关系变迁的线索，研究在一个个具体的社会形态下，统治阶级或统治集体如何以社会公共需要的名义做出有利于本阶级或本集团的安排。,3,.,公共需要的共同性、特殊性与历史性,(1),政府执行其职能的需要。如行政、国防、外交、治安、文教、卫生保健、生态环境保护、基础科研等。,(2),基础设施、基础产业、支柱产业、风险产业投资的需要。,(3),调节市场运行的措施、政策的需要。,4,.,公共需要的内容与层次,第二节 公共选择理论,本节主要内容,一、公共选择理论简介,二、公共选择程序,三、政治行为的经济分析,市场缺陷的客观存在为政府干预经济提供了理论依据和现实基础。政府干预经济是通过政府做出一个又一个的经济决策来实现的，政府决策是一种公共决策，它不同于市场决策。传统的经济学不研究政府决策机制，关于这一领域的知识在政治学中有所涉及。然而，政府对经济的干预毕竟也是一种经济活动，政府决策理所当然也应纳入经济学研究的视野之内。公共选择理论正是研究政府决策机制的一门学问。,相关链接,一、公共选择理论简介,(,一,),公共选择理论的研究对象与方法,(,二,),公共选择机制与市场机制的异同点,(,三,),公共选择中影响选民态度的因素,(,一,),公共选择理论的研究对象与方法,1.,公共选择理论的研究对象,公共选择理论（,Public Choice Theory,）的研究对象是政府的决策机制。即如何从组成一个社会的全体成员的众多的个人偏好,(preference),中得出一个集体的偏好。,不同的社会发展阶段或不同的社会制度中，这种政府决策或公共决策做出的方式方法存在很大差别。如：,(1),依靠习惯或宗教法典做出决策。,(2),依靠独裁做出决策。,(3),依靠集中计划做出决策。,(4),依靠投票做出决策。,2,.,公共选择理论的研究方法,公共选择理论研究公共选择问题所采用的基本方法不同于传统政治学的公共利益分析方法,它采用的是私人利益分析方法。,(1),公共利益分析法,公共利益的存在是一种自然法则。,国家是超凡至圣的,是公共利益的反映。,在社会中存在一个以公共利益的存在为前提,以提供公共产品来表示公众愿望的集团,(,政府及其官僚,),。,(2),私人利益分析法,国家不是神的创造物,并不存在无所不在和正确无误的天赋。,国家是一种人类组织,它作出的决策和其它人作出的决策没有差别,既不更好,也不更坏。,政府及其官僚的行为也要受到一些规则的约束,这此规则是人类创造的,它们不一定比其它任何社会组织的规则更加正确。官僚们与普通人一样也是理性的、追求自身效用最大化的,“,经济人,”,他们也会犯错误。,(,二,),公共选择机制与市场机制的异同点,1.,相同点,(1),做出与一般经济学相同的各种行为假定,(,理性的、,功利的人,),。,(2),对个人偏好做出类似于市场的描述。,(3),提出和传统的价格理论一样的问题,。,2.,不同点,(1),偏好表达方式不同,。,市场决策,货币投票；公,共决策,选票,。,(2),偏好体系不同,。,市场决策,取决个人自己的偏,好,；,公共决策,依靠众多的不同偏好,。,(3),强制性,。,市场决策,自愿,；,公共决策,强制。,(,三,),公共选择中影响选民态度的因素,1.,公共项目的种类,公共决策的一项重要内容是决定政府所提供的产品或服务的种类。各个人对不同的公共项目有不同的利益关系，有不同的效用评价,。,因此，政府打算花钱干什么以及在公共项目的各种组合中打算采取哪种组合直接影响到投票者的态度。,2.,公共项目的成本分担方式,公共项目的成本如何分担将影响到各个人对这一项目的态度，同时也是公共决策中的一项重要内容,。,3.,公共项目的规模,如果公共项目的种类和成本分担方式已定，这就决定了各个人心目中理想的公共项目规模，这一规模应能使该投票者的净效益达到最大化，在这一提供水平上，个人的边际效用等于边际成本,。,二、公共选择程序,(,一,),公共选择的规则,通过投票方式进行公共选择有两种形式，一是,直接民主形式,，二是,间接民主形式,。公共选择采取何种形式主要由公共选择议案的重要程度及当时的具体情况而定。,不论是直接民主形式还是间接民主形式，在决定一项公共选择方案能否通过时其所遵循的规则一般有以下几种：,1.,简单多数规则,2.,合格多数规则,3.,相对多数规则,4.,数点选举规则,以上这些规则可统称为多数规则，在实际运用中，简单多数规则和合格多数规则是最常用的两种规则。以下内容的分析就是以这两种规则为依据进行的。,(,二,),多数规则下决策结果的唯一性与循环性。,1.,决策结果的唯一性,决策结果的唯一性,指在多数规则下,可以得出唯一的决策结果来。在这种情况下，如果我们把不同投票人对不同样项目或方案的个人偏好顺序用图来表示，那么，他们的偏好图将呈现为,单峰状态,(,单峰偏好图,),，即都只有一个高点。而且，获胜的投票人往往是是具有中位偏好的投票人，即,中间投票人,2.,决策结果的循环性,决策结果的循环性,指在多数规则下,不能得出唯一的决策结果来。在这种情况下，如果我们把不同投票人对不能项目或方案的个人偏好顺序用图来表示，那么，他们的偏好图将呈现为,多峰状态,(,多峰偏好图,),，即有一个以上高点。而且，,在这种状态下，投票表决的结果如何要由投票的安排方式而定,。,三、政治行为的经济分析,公共选择的过程实际上是一种政治过程，这一过程的参与者主要有选民,(voter),、政治家,(politician),和政府机构中的官僚们,(,bureaucrat,),三类。与公共选择过程的政治性相适应，这些参与者在公共选择中的行为也可视为政治行为。政治行为的经济分析就是从经济的角度来研究公共选择过程中各参与者的政治行为的,。,(,一,),选民的行为特点,选民是拥有选举权的公民，在民主社会中，政治家及政府官僚们的权力是选民赋予的，在公共选择过程中，选民的行为对公共选择过程具有重要影响。按经济人的假定，选民的行为具有如下特点,：,1.,“,搭便车”,(free-ride),行为,。,2.,选民态度往往自相矛盾的,。,3.,形成各种特殊利益集团,。,(,二,),政治家的行为特点,政治家是由拥有选举权的公民通过选举程序产生的公民的政治代表，这些代表不是终身的，而是有任期限制，他们能否成为代表或继续成为代表，取决于选民是否投他们的票。从经济人的角度看，政治家所感兴趣的不是社会资源的有效配置，他们所追求的只是通过获得最多的选票而被选上或再次被选上。他们具有如下行为特点：,1,.,政治家追求的是自己的利益，而不是追求某种意识形态的目标或公共利益,。,2,.,政治家是凭选票最大化才能实现自我利益的,。,3,.,政治家是以自己提出的社会改革方案或政策来争取选票的,。,4,.,政治家提出的改革方案只有符合大多数投票人的偏好才能实现选票最大化,。,5,.,政治家提出的改革方案只有做到以下两点才能符合大多数投票人的偏好,：,(,1,),在收入政策方面，政治家将更多地倾向于用发行公债来代替税收,。,(,2,),在支出政策方面，政治家将倾向于扩大公共支出的规模。,政治家,改革方案,中间投票人,偏好,收入方面,:,以债代税,选票最大化,自身利益,支出方面,:,扩大规模,(,三,),官僚的行为特点,1,.,官僚,官僚们是以政府部门管理者的角色从事活动的,其主要职责是执行公共决策而不是做出公共决策。然而,由于他们在整个政府活动中所处的特殊地位,使得他们的行为对政治家的决策过程产生重要影响,所以,他们实际上也是公共决策过程中的一个主要角色。,2.,官僚在政府活动中的特殊地位,(,1,),官僚的工作具有较强的技术性,官僚们不能象政治家那样经常更换,否则将使工作停顿或脱节,管理者一般来说是相对稳定的。,(,2,),尽管管理者的职责是执行指令,但一项指令不可能规定实施过程中的所有细节,管理者总是在不同程度上拥有自行决策的权力。,(,3,),政治家的决策需要信息,公共项目需求方面的信息来自选民,而供给和成本方面的信息则依赖于管理者,管理者所提供的信息将影响政治家的决策。管理者的这种独立性使之在公共决策过程中具有独立的行为特点,同时也表明,管理者决不处在单纯接受指令的地位上,他对政治家的决策会产生重要影响。,3,.,官僚的行为特点,从经济人的角度讲，官僚追求的也是私人利益，他们实现自身私利的方式是追求本部门规模最大化，这是因为：,(,1,),官僚是政府机构中某一部门的负责者，这一部门的发展状况反映了官僚的工作业绩。要使本部门有很好的发展就必须增加预算投入。为此，官僚们为本部门争取的预算资金越多，其工作效绩也就越显著，工作效绩越显著，就越能显现其工作能力，这样就可以增加官僚晋升的机会，扩大其权力范围和社会影响，为谋得高薪、特权、权力等好处打下良好基础。,(,2,),由于政府机构提供的公共产品不存在竞争，缺乏竞争则缺少刺激，公共部门的效绩也就难以提高。公共产品不以价格形式出售，社会公众就不能对政府机构作出准确、敏感的评价；官僚们不以追求利益为目标，这就难以降低公共产品的成本。这样，官僚们往往尽可能强调本部门工作的重要性，夸大扩大本部门的预算规模的积极意义，有意低估项目的成本以诱使政治家支持本部门项目，或是在项目决定后，高估成本开支以便得到更多的预算资金。由于政治家信息有限，无法作出准确判断，官僚们就在某种程度上左右着政治家的决策,。,公共选择学派的创始人与领袖,:,布坎南简介,James M.Buchanan Jr.(1919-,相关链接,布坎南是公共选择学派最有影响，最有代表性的经济学家，是公共选择学派的创始人与领袖，布坎南被称为公共选择之母，著述丰富代表性著作有,，,(1960,年,),，,(1976),，,(1975),，,(1978),，,(1980),，以及,(1986),等。处此之外，布坎南还发表了很多有影响的论文，例如他的,(1967),就构成公共选择理论中的一个重要的组成部分,地方公共决策中的以足投票理论。,布坎南,1948,年获芝加哥大学哲学博士，现为乔治,.,梅森大学教授,1986,年因把经济方法运用于政治过程的研究所取得的杰出成就填补经济学研究领域空缺所作出的重大贡献而获诺贝尔经济学奖。,60,年代是公共选择学派逐渐成型的阶段,这一阶段,布坎南等人主张恢复政治经济学的研究,.,主张在经济研究上回到古典学派,分析规则和制度对经济的影响,把政治因素纳入经济分析之中,.1962,年布坎南与塔洛克发表了,为现代公共选择理论奠定了强有力的基础，,1969,年与塔洛克在弗吉尼亚工艺学院创建了,“,公共选择研究中心,”,，并出版了,杂志，促进了公共选择理论的迅猛发展，同时使公共选择理论传播的欧洲和日本。,布坎南对意大利的公共财政学著作推崇备至，曾于,1955-1956,年和,1959,1960,年两度赴意大利进修。,布坎南在多种场合分析了公共选择学科所使用的经济学方法，并把它归纳为三个方面：方法论上的个人主义、经济人行为的理性原则与政治作为交换过程的特点,。,这三个要素被称为研究政治问题的公共选择方法或公共选择思路。,一、方法论个人主义布坎南强调，无论是在集体活动还是在私人活动中、在市场过程还是政治过程中，个人都是最终的决策者、选择者与行动者，而不管产生总体结果的过程与结构有多复杂。,二、经济人理性原则与利己主义本性布坎南认为：理性原则并不总是意味着利己主义或一味追求个人主义，但另一方面，他在理论分析中又实际上把利己主义因素放在主要地位，认为个人即使在公共选择活动中也主要是追求个人物质利益，只是可能比在私人市场活动中要弱一些，但决不是象传统理论中认为的那样，只存在公共利益而不存在个人利益，不过，布坎南也指出理想行为假设有其局限性，第一，与经济活动相比，政治活动有更大的不确定性，从而难以做到行为理性化，甚至连理性行为的定义都难以给出，第二，与经济活动相比人们在政治活动中对活动的结果承担的责任要轻的多，因而不大会进行理性的比较计算。,三、政治的交换过程性质布坎南认为民主政治活动中的个人活动也具有交换的性质，人们在政治活动达成协议、协调冲突、制定规则无不建立在自愿的基础上，因而类似市场中的交换，另外，布坎南也特别强调把政治作为一种过程来理解，理解为一个在解决利益冲突时进行交换达成协议的过程。,第三节 财政职能,本节主要内容,一、资源配置职能,二、收入分配职能,三、经济稳定职能,第一节 财政职能的基本内容,财政职能导源于政府的职能，在市场经济下，由于从经济角度看政府职能范围包括资源配置、收入分配和经济稳定三大类，所以财政的职能也相应的分为资源配置、收入分配和经济稳定三项内容。,这里要研究的问题，主要是分析和研究财政在履行和实现政府职能中的地位和作用，以及财政履行和实现政府职能的特殊机制和手段。,(,注意：这里所讲的财政职能，是西方经济学或西方财政学中的财政职能，不是中国传统财政学上做讲的财政职能。,),西方财政学,与,中国财政学,关于财政职能的区别,1.,资源配置职能,2.,收入分配职能,3.,经济稳定职能,相关链接,1.,分配职能,2.,调节职能,3.,监督职能,财政职能之然与所以然,经济学研究的对象,资源配置,资源配,置标准,帕累托,效率准则,完全竞,争市场,假设放开,完全竞争市场假设条件,市场缺陷,非市场力,量矫正,政府存在经济理由,政府的,职能,履行政府经济,职能的手段,财政是其一,财政存在经济理由,财政职能导源于政府的经济职能,1.,微观经济角度,资源不能配置,2.,宏观经济角度,经济出现波动,3.,社会经济角度,不符合社会经济发展要求,1.,资源配置,2.,收入分配,3.,经济稳定,相关链接,1.,分配职能,2.,调节职能,3.,监督职能,(,1,),组织收入,(,2,),安排支出,(1),初次分配,(2),再分配,调节社会经济,通过法律、法规、制度、政策监督社会经济,一、资源配置职能,1,.,资源配置,(,resource allocation,),，是指生产要素的配置，即运用有限的资源形成一定的地区结构、产业结构、部门结构、技术结构、企业结构和产品结构，达到优化资源结构的目标。高效地配置资源是一个国家头等重要的经济问题，也是经济学研究的核心问题。,(,一,),资源配置的含义,2,.,资源配置的核心是效率问题,，从理论上讲，在完全竞争的市场中，可以达到资源配置的最佳状态，即所谓的“帕累托准则”。但由于市场缺陷的存在，现实资源配置的效率不是最优的，这就需要非市场力量,政府的介入与干预。财政配置资源的职能是由政府的介入与干预产生的，财政配置资源就是通过政府的财政收支活动来改变资源配置状态，矫正市场缺陷，实现资源最佳配置的目的。,3,.,财政资源配置职能研究和解决的问题,主要是,(,1,),财政配置资源的机制与手段是什么；,(,2,),如何通过政府财政与与市场的有效结合来提高配置的总效率；,(,3,),用什么指标来衡量与表示资源配置的效率状态。,市场资源配置状态,地区结构,产业,结构,部门结构,其,它,结,构,技术结构,企业,结构,产品结构,若对该状态做微小改变，,结果没原状态好,原资源配置,是最佳状态,存,在,缺,陷,市,场,原资源配置,非最佳状态，,存在改进的可能性,若对,该状,态做,微小,改变,结果,会比,原状,态好,(,完全竞争市场,),政,府,介,入,和,干,预,市场与政府共同资源配置状态,地区,结构,产业,结构,部门结构,其,它,结,构,技术,结构,企业,结构,产品结构,政府的介入产生,“帕累托改进”,若结果,会比原,状态好,政府的介入产生,“政府缺陷”,若结果,会没原,状态好,现实的情况应该是,政府的介入同时产生,“帕累托改进”与“政府缺陷”,(,市场与政府共同,存在的混合市场,),资源配置分析图示,：,A,B,C,D,E,F,G,H,I,J,K,L,M,N,O,P,Q,R,S,T,U,V,W,X,Y,Z,A1,B1,C1,D1,E1,F1,G1,H1,I1,产品与劳务,资源配置,结果,（二）资源配置的财政机制,1.,第一层次的配置,资源在公私部门之间的配置。,根据社会主义市场经济下政府职责确定社会公共需要的基本范围，按照高效的资源配置原则，确定财政收入占国民收入的合理比例。,2.,第二层次的配置,资源在财政内部的配置,即优化财政支出结构,保证重点,压缩一般。支出结构也就是财政资源内部的配置比例，如购买性支出与转移性支出比例，都表明财政配置功能的大小，并对社会资源的配置状态起重要作用；合理安排政府投资的规模、结构，保证国家的重要建设。,3.,第三层次的配置,提高财政配置本身的效率。,比如，对生产性投资的确定和考核要进行成本,效益分析；又如一项国防工程，属于不能回收的投资项目，而财政拨款应视为这项工程的成本，应求得以最少的耗费完成高质量国防产品的目标；甚至税收作为财政收入的主要形式，也存在税收收入与税收成本的对比问题。,4.,第四层次的配置,财政对社会资源配置的调节,。,通过政府投资,、,税收和补贴,，,调节社会投资方向，提高社会投资整体效率。,财政资源配置职能图示,：,市场,第一层次的资源配置,第二层次的资源配置,第三层次的资源配置,第四层次的资源配置,资源,政府,二、收入分配职能,(,一,),收入分配的含义,1.,在市场经济下，广义的收入分配,(income distribution),是指国民收入,GDP,的分配。,GDP,的分配是以要素投入为依据，按照要素投入与要素收入相对称，由市场价格决定的；狭义的收入分配是指居民收入的分配。居民收入的分配是,GDP,分配的一个有机组成部分，各阶层居民 的收入分为要素收入与非要素收入。要素收入包括工资、薪金、奖金、津贴等，非要素收入包括财产收入、租金、利息、红利和企业留利等。财政既参与由价格形成的起始阶段的要素分配，又是在要素分配基础上的再分配。,2.,收入分配的核心问题是实现公平分配，因而财政的收入分配职能所要研究的问题，主要是确定显示公平分配的标准和财政调节收入分配的特殊机制和手段。,收入分配公平,经济,公平,社会,公平,是市场经济的内在要求，强调的是要素投入和要素收入相对称，它是在平等竞争的环境下由等价交换来实现的。,是指将收入差距维持在现阶段社会各阶层居民所能接受的合理范围内。,第一层次的公平,第二层次的公平,收入公平分配图,相关链接,洛仑兹曲线,绝对公平分配线,收,入,比,例,人口比例,洛仑兹曲线,相关链接,(,二,),收入分配的财政机制,1.,划清市场分配与财政分配的界限和范围。,2.,规范工资制度。,3.,加强税收调节。,4.,转移性支出。,三、经济稳定职能,(,一,),经济稳定的含义,经济稳定,(economic stabilization),就是指宏观经济的稳定，主要包括充分就业、物价稳定、国际收支平衡等多方面的含义。,充分就业（,full employment,）,1.,充分就业,就业的理解,:,(1),质的方面,:,处于受雇与自己从事有收入工作的状态。,(2),量的方面,:,总人口,没有工作能力者,a.,法定就业年龄以上者,b.,法定就业年龄以下者,c.,伤残者,有工作能力但不愿意工作者,有工作能力,、,愿意工作但还未去找工作者,可就业人口（就业是指可就业人口的就业）,充分就业的理解,:,充分就业是指全部可就业人口的就业率超过了某一社会认可的比率。或者是不存在“非自愿性失业”时的就业状态。,(“,摩擦性失业”与“自愿性失业”不算失业,),2.,充分就业与经济稳定的关系,社会就业量取决于总需求与总供给的均衡状态。,相关链接,物价稳定（,price stabilization,）,物价上涨幅度是在社会可容忍的范围之内。,(1),物价上涨不是物价不变,(2),物价上涨幅度指什么,(3),物价稳定与经济稳定的关系,国际收支平衡（,b,alance of payments,）,主要是指国际收支中经常项目收支大体保持平衡。,国际收支平衡与经济稳定的关系,(,二,),经济稳定的财政机制,1.,经济稳定的目标集中体现为总供给,(,AS,),和总需求,(,AD,),的大体平衡。,2.,财政政策是维系总供求大体平衡的重要手段。,(1),相机抉择的财政政策,(,Discretionary Fiscal Policy,),。,(2),自动稳定器,(,Automatic Stabilizer/Built-in Stabilizer,),。,3.,通过投资、补贴和税收政策等多方面安排，消除经济增长中的“瓶颈”，保证国民经济增长协调与高速的最优结合。,宏观经济,运行背景,财政政策,类 型,财政政策,手 段,AS,AD,扩 张 性,财政政策,增加支出,减少税收,AS,AD,紧 缩 性,财政政策,减少支出,增加税收,AS,AD,中 性,财政政策,收 支,不增不减,政策传导,机 制,+AD,+AD,财政,赤字,发现公债,-AD,-AD,财政,结余,1,2,3,相机抉择财政政策,的政策组合：,相关链接,自动稳定,财政政策,的政策组合：,宏观经济,运行背景,财政政策,类 型,财政政策,手 段,AS,AD,税 收自动减少,AS,AD,紧 缩 性,财政政策,AS,AD,中 性,财政政策,收 支,不增不减,政策传导,机 制,+AD,+AD,财政,赤字,发现公债,-AD,-AD,财政,结余,1,2,3,失业救济、贫困补助等自动增加,扩 张 性,财政政策,税 收自动增加,失业救济、贫困补助等自动减少,相关链接,第,四,节 公平与效率,本节主要内容,一、财政职能之间的协调与矛盾,二、公平、效率与财政职能的关系,三、公平与效率的协调机制,一、财政职能之间的协调与矛盾,资源配置职能,经济稳定职能,收入分配职能,矛盾,协调,协调,矛盾,矛盾,协调,1.,二者的协调：,财政对个人收入进行公平再分配，当提供公共产品的财政支出规模较小时，可以把它的全部强加于高收入者身上。财政这样行使资源配置职能，同进也行使了分配职能。,2.,二者的矛盾：,伴随国民收入的增加而提供的公共产品规模较大时，其,支出,大部分需由中等收入者与低收入者负担。财政行使这样资源配置职能，就妨害了收入公平分配。,(,一,),资源配置职能与,收入,分配职能的协调,和,矛盾,(,二,),资源配置职能与经济稳定职能的协调和矛盾,1.,二者的矛盾：,当,AS,AD,时,，财政的稳定经济职能要求扩大财政支出，以弥补社会总量需求的不足,，,这样就会导致社会资源过多地配置于公共产品，导致公共产品供应过剩，导致公共支出的浪费。当,AS,AD,时,，要求紧缩财政支出，以压缩过分膨胀的社会总需求,，,这样就会导致原来计划配置于公共产品的社会资源不能到位，导致公共产品供应不足。,2.,二者的协调：,当,AS,AD,时,，,把,需要用财政政策扩大的社会总需求，一部分用扩大财政支出来弥补，一部分用减税和增加社会福利性支出来弥补。当,AS,AD,时,，用减少财政支出，增加税收和减少社会福利转移支出来实现。这样就把由于扩大或缩小社会总需求而引起的资源配置的变动，适度分布在公共部门和私人部门，从而使公共产品的供应少受影响。,(,三,),收入,分配职能与经济稳定职能的协调和矛盾,1.,二者的协调：,当,AS,AD,时,，对低收入者给予较多的税收减免，则会较快地提高社会消费水平，因为低收入者比高收入者的边际消费倾向高。这种财政政策既有利于经济复苏，又有利于个人收入的公平分配。,2.,二者的矛盾：,当,AS,AD,时,，较多地提高低收入者的增税比率，能够较快地抑制社会消费水平，其原因也在于低收入者的边际消费倾向高，他们因收入减少而减少的消费比率也高。这种财政政策虽有利于经济稳定，但有害于个人收入的公平分配。分配职能与稳定职能是矛盾的。,二、,公平,、,效率,与财政职能的关系,(,一,),公平与效率的含义,公平,是一个和分配相连系的概念，公平包括经济公平和社会公平两个层次。,效率,实质上属于生产力范畴，是以投入与产出、所费与所得之比来计量。,投入少、产出多，所费低、所得高为高效率，相反则为低效率。,高效率总的说来自两个方面：一是充分调节劳动者的积极性和主动性；二是社会资源的优化配置。,(,二,),公平,、,效率,与财政职能的关系,1.,综合地观察财政诸职能的矛盾与协调，最终归结为公平与效率的冲突与权衡。可以说，这是从一个更高的层次来继续讨论前面提出的问题，如果说前面的分析是较为具体的，那么，这里讨论的是较为抽象的，更具有“原则性”的意义。,2.,任何经济活动最终都是为了满足人们的需要，或者说增进社会经济福利，财政活动亦不例外。这包括两个方面：一是如何生产出尽可能多的物质财富,(,产品和服务,),；二是物质财富如何在各社会成员之间恰当地进行分配，二者是不可或缺的。可见,社会经济福利是公平与效率的函数，由此产生了评价一切经济活动的两个准则：一是公平准则；二是效率准则。,3.,财政职能的实现究竟会对社会经济生活产生怎样的影响，必须同时考虑公平与效率两个方面，或者说，任何一笔财政收支都应当同时从公平影响和效率影响作出评价，只择其一，均是偏颇的。,三、公平与效率的协调机制,1.,公平与效率具有统一性，则两者必须兼顾。,2.,通过市场和财政两种机制的有效结合实现两种原则的兼顾。,3.,正确处理收入差距与效率的关系。,关于公平与效率关系的几点说明,1.,概念实质,。效率解决国民收入总量的问题，公平解决国民收入实际人均量的问题。这两个问题是任何社会发展所面临而且是必须加以考虑与解决的问题。,2.,关系处理实质,。公平与效率关系的处理，不是舍此存彼，而是如何协调与安排两者的顺序。,3.,情况分析,。在经济发展水平不同的国家，这两个问题解决的顺序可能不尽相同。,一般说来，在经济水平发展很高的富裕国家，它们往往首先关注的是公平，其次才是效率。因为，在,GDP,与人均,GDP,很高的情况下，如果现实的情况是,GDP,的大部分被少数人拥有而大部分人拥有,GDP,的小部分，这样的社会不会被认为是一个好的社会。在这样的社会，首要解决的问题是公平，是实际人均量，因为它们已经有了公平分配的基础与对象了；在经济发展水平很低的落后国家，情况正好相反，它们往往首先考虑的是效率，其次才是公平。因为，在国民收入与社会财富很少的情况下，即使分配是公平的，这样的状况人们也是不满意的。在这样的社会，首要解决的问题是效率，是增加总量，因为它们必须创造出总量来，才会有公平分配的对象。,相关链接,4.,经济上与财政上处理公平与效率的关系有何不同,?,(1),财政的存在及其职能导源于政府的存在与政府的职能，而从经济学的角度看政府存在的理由是为了矫正市场缺陷，政府的职能是资源配置、收入分配与经济稳定。这样，从经济的角度看，财政在处理公平与效率的关系上与政府、经济以及社会在处理公平与效率的关系上应该是一致的。,(2),财政在公平与效率的关系可以从财政的职能中看得出来。财政的职能有三个，就资源配置职能而言，它本身就是解决效率问题的，就收入分配职能而言，它是解决公平问题的，就经济稳定职能而言，它既可能解决效率问题，也可能解决效率问题。,国民收入,总 量,国民收入,实际人均量,社会福利,(social welfare),效率,(efficiency),+,公平,(equity),政府的,经济职能,财政职能,资源配置,经济稳定,收入分配,政府,市场,资源配置主体,财政、政府、市场和效率与公平的关系,1,2,3,相关链接,思考题,1,.,什么是公共产品？什么是公共需要？了解公共产品的特征，了解公共需要的层次及其共同性、特殊性与历史性。,2,.,公共选择理论的研究对象是什么？选民、政治家、官僚在公共选择中有那些行为特点？,3,.,什么是资源配置？财政资源配置职能的目标是什么？试述实现配置资源职能的财政机制。,4,.,什么是收入分配？财政收入分配职能的目的是什么？试述实现收入分配职能的财政