外贸结算与单证3.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第三章汇款结算方式,结算方式应具备的条件,1,、须能保证比较安全、比较快捷地结清对外贸易中的债权债务。,2,、须能保证买卖双方的利益都能获得充分照顾。,3,、应能便于资金融通，即是说，应能使买卖双方,(,也包括中间商,),容易从国际和国内金融市场和商业银行筹措其所需资金。,第一节 国际汇兑概述,一、国际汇兑的概念,国际汇兑（,International Exchange,）是指将资金从一家银行调拨到国外的另一家银行。汇出资金的银行称为汇出行；接受资金的银行称为汇入行。,二、国际汇兑的分类：顺汇与逆汇,“顺汇”,（,Remittance,），又称汇付法，是由债务人或付款人主动将款项交给银行，委托银行使用某种支付工具，支付一定金额给债权人或收款人的结算方式。,其,特点,是结算工具的传递与资金的运动方向一致，并且是从付款（债务）方传递到收款（债权）方。,顺汇示意图,合同,进口商,（付款人）,出口商,(,收款人,),出口商所在地银行,进口商所在地银行,“逆汇”,（,Reverse Remittance,），又称出票法，是由债权人以开出汇票的方式，委托银行向国外债务人索取一定金额的结算方式。,其特点是结算工具的传递与资金的运动方向相反。,逆汇示意图,合同,进口商,（,付款人,）,出口商,（,收款人,）,出口商所在地银行,进口商所在地银行,第二节汇款（,Remittance,）,一、汇款的含义,汇款是汇款人委托银行将货款汇交收款人的一种结算方式。货运单据由卖方自行寄送买方。,二、汇款的当事人,1,.,汇款人（,Remitter,）,委托汇出行将款项汇交收款人的当事人，通常是国际贸易合同中的买方。（汇款申请书）,2.,汇出行（,Remitting Bank,）,接受汇款人委托，汇出款项的银行，一般是买方所在地的银行，即进口地银行。,3.,汇入行（,Receiving Bank,）,接受汇出行委托，并解付一定金额给收款人的银行，通常是收款人所在地银行，即出口地银行。,4.,收款人（,Payee,）,收取款项的人，通常是国际贸易中的卖方。,三、汇款的种类及其业务程序,根据汇出行向汇入行转移资金发出指示的方式，可分为三类：,1.,电汇（,T/T,）,汇出行应汇款人的申请，以,加押电报或电传或,SWIFT,方式,通知国外汇入行，指示其解付一定金额给收款人的汇款方式。,电汇业务流程,汇款人,（债务人）,汇入行,汇出行,收款人,（债权人）,电汇申请书,电汇回执,加押电报、电传,/SWIFT,电汇委托书,电汇通知书,收款人收据,付款,付讫借记通知书,资金,电汇的特点,（）以电报或电传或,SWIFT,作为结算工具,（）收款速度快，但费用较高,（）银行无法占用电汇资金,（）安全可靠,2.,信汇（,M/D,）,是指汇出行应汇款人请求，通过,邮寄信汇委托书,的方式通知汇入行，请其向收款人支付款项的一种汇款方式。,信汇业务流程,汇款人,（债务人）,汇入行,汇出行,收款人,（债权人）,信汇申请书,信汇回执,航邮信汇委托书,信汇通知书,收款人收据,付款,付讫借记通知书,资金,信汇特点,（）费用低廉,（）速度较慢，风险较大,（）信汇资金可被银行短期占用,3,票汇（,D/D,）,汇出行应汇款人的申请，代其开立以汇入行为汇款人的,银行即期汇票,，并交还汇款人，,由汇款人自寄或自带,给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取款的汇款方式。,票汇业务流程,汇款人,（债务人）,汇入行,汇出行,收款人,（债权人）,票汇申请书,银行即期汇票,银行即期汇票,付款,付讫借记通知书,银行即期汇票,航邮票汇通知书（票根）,票汇特点,（）取款灵活,（）汇票可代替现金流通,（）由汇款人自寄或自带汇票给收款人,（）汇入行无须通知收款人取款,电汇、信汇和票汇的比较,汇款方式,比较内容,电汇,信汇,票汇,使用的结算工具,电报、电传或,SWIFT,，并用密押证实,信汇委托书或支付授权书，用印鉴或签字证实,银行即期汇票，用印鉴或签字证实,成本费用,收费较高,收费较低,收费较低,安全性,中间环节少，安全性高,信汇委托书可能在邮寄途中遗失或延误，安全性较低,汇票有丢失、损毁风险，背书转让又可能带来一连串债权债务关系，且汇票遗失后，挂失或止付的手续比较复杂,快捷性和灵活性,最快捷的汇款方式,资金在途时间长、操作手续多,汇款人可自行邮寄或携带至付款行所在地提示要求付款，且可以流通转让，比较灵活简便,适用范围,金额大、收款时间紧迫的汇款,现在很少采用,金额较小、收款时间不急的汇款,四、汇款方式在国际贸易中的使用,1.,预付货款,它是指买方,(,进口商,),先将货款的全部或者一部分通过银行汇交卖方,(,出口商,),，卖方收到货款后，根据买卖双方事先签订的合约，在一定时间内或立即将货物运交进口商的结算方式。,预付货款的特点,1,、预付货款对出口商有利。因为：,(1),货物未发出，已收到一笔货款，等同于得到无息贷款；,(2),收款后再发货，降低了货物出售的风险，如果进口商毁约，出口商可没收预付款；,(3),出口商可以充分利用预收货款，甚至可在收到货款后，再购货发运。,2,、预付货款对进口商不利。因为：,(1),未收到货物，已先垫付了款项，将来如果不能收到或不能如期收到货物，或货物与合同不符时，将遭受损失或承担风险；,(2),货物到手前付出货款，造成资金周转困难及利息损失。,预付货款的适用范围,1,、出口商的商品是进口国市场上的抢手货，进口商需求迫切以取得高额利润，因此不惜预付货款。,2,、进出口双方关系密切，相互了解对方资信状况，进口商愿以预付货款购入货物。,3,、卖方货物旺销，出口商与进口商初次成交，卖方对买方资信不甚了解，顾虑买方收货后不按合约履行付款义务，为了收汇安全，卖方提出预付货款作为发货的前提条件。,进口商防范预付货款风险的措施,进口商为了保障自己的权益，减少预付货款的风险，一般要通过银行与出口商达成解付款项的条件协议，常称为,“解付条件”,。它由进口商在汇出汇款时提出，由解付行在解付时执行。,主要的解付条件是：收款人取款时，要出具个人书面担保或银行保函，担保收到货款后如期履约交货，否则退还已收到货款并附加利息；或保证提供全套货运单据等。除了附加“解付条件”外，进口商有时还会向出口商提出对进口商品折价支付，作为抵补预付货款造成的资金利息损失。,2.,货到付款,它是指出口商先发货、进口商后付款的结算方式。此方式实际上属于赊账交易,(Open Account Transaction),，或延期付款,(Deferred Payment),结算,。,货到付款的特点,1,、货到付款对买方有利。因为：（）买方不承担资金风险，货未到或货不符合合同要求则不付款，在整个交易中买方占据主动地位；,（）由于买方常在收到货物一段时间后再付款，无形中占用了卖方资金。,2,、货到付款使卖方承担风险。因为：,(1),卖方先发货，必然要承担买方不付款的风险；,(2),由于货款常常不能及时收回，卖方资金被占用，造成一定的损失。,货到付款在国际贸易中的应用,1,、售定。售定是指买卖双方成交条件已经谈妥并已签订了成交合同，同时确定了货价和付款时间，一般是货到即付款或货到后若干天付款。由进口商用汇款方式通过银行汇交出口商。,这种特定的延期付款方式习惯上称为“先出后结”，又因价格事先已经确定，故亦称售定。,售定只适用于我国对港澳地区出口鲜活商品的贸易结算。,2,、寄售,(Consignment),。,寄售是由出口商先将货物运至国外，委托国外商人在当地市场代为销售，货物售出后，被委托人将货款扣除佣金后通过银行汇交出口商。,通常用于新产品的国外试销等贸易结算。,六、汇款方式的特点,1,以商业信用为基础,2,风险较大,3,资金负担不平衡,4,手续简便、费用低廉,应用案例,我国,A,公司向日本,B,公司出口一批农产品。合同对货物规格、包装和运输做了详尽的规定。,B,公司提出鉴于双方是第一次合作，交易数量小，在付款方式上希望采用电汇方式。,A,公司按期将货物装船发运，并将提单通过传真至,B,公司。但由于时值周末，,A,公司没有获得,B,公司反馈。周一，,B,公司告之传真已收，但提单号码无法辨认，请,A,公司确认。,A,公司在当日,下午把确认后的号码传真给,B,公司。,B,公司答应第二天便办理汇款。第二天，,B,公司发来电传，称已对到港货物进行了检验，并对货物在规格上的部分不符合提出异议，同时表示不能立即支付货款。,A,公司立即对该问题进行了调查，提出合理解释，并请对方谅解。但,B,公司仍以货物规格偏小导致无法销售为由，坚持要求,A,公司在价格上做进一步减让，双方陷入僵局。,本案例反映出了什么问题？,