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<p>第一部分宏观经济学基础第一章概论【考试要求】1.宏观经济学的研究对象2.市场失灵与政府干预3.国民收入核算4.宏观经济政策目标本章内容中级资格与初级资格的考试要求相同。第一节市场失灵与政府干预一、宏观经济学的研究对象（一）宏观经济学的产生1.1933年，挪威经济学家弗里希提出“宏观经济学”的概念2.1936年，英国经济学家凯恩斯出版就业、利息和货币通论（简称通论），明确提出建立一门宏观经济学，后来西方宏观经济学就是在凯恩斯通论的理论体系 的基础上形成的。3.1948年，美国的萨缪尔森将凯恩斯主义与新古典学派相结合，出版经济学，形成新古典综合学派。4.20世纪60年代末到70年代初，西方出现严重的“滞胀”一一经济增长停滞（产 出不变）、存在大量失业与通货膨胀并存（通货膨胀与失业率同时上升），以反对国家 干预为核心思想的新自由主义学派占据主流经济学地位。【例题1 多项选择题】西方国家出现的“滞胀”，指的是几种经济现象并存，它们是：A.经济增长停滞B.外汇收支停滞C.产业结构失衡D.通货膨胀E.存在大量失业正确答案ADE答案解析滞胀表现为经济增长停滞、存在大量失业与通货膨胀并存。（二）宏观经济学的研究对象和内容1.研究对象一一社会总体的经济行为与总量经济关系1）微观经济学的研究对象是单个经济主体（家庭、企业）的经济行为2）总体经济行为W个体经济行为的简单加总由于经济个体和总体所追求的目标不同，以及总体经济中的个体经济活动是相互影 响的，对微观经济是正确的东西，对宏观经济未必正确。2.研究内容1）包括：宏观经济理论、宏观经济政策和宏观经济计量模型2）宏观经济学研究总体经济行为与总量经济关系，即：国内生产总值、就业和价格水平如何变动总供给和总需求相互作用如何决定国内生产总值和价格水平总供给和总需求的变动及其原因财政政策和货币政策一一决定总供给和总需求的两个重要因素【例题2 多项选择题】（2012中）下列各项中，属于宏观经济学研究内容的有：A.就业B.通货膨胀C.财政政策D.企业利润E.国内生产总值正确答案ABCE答案解析D项是微观经济学的研究内容。二、市场失灵与政府干预（一）市场失灵概述1.市场失灵（市场失败）：市场机制（看不见的手）不能有效配置资源。2.市场失灵的原因1）公共物品、外部性、不完全竞争、不完全信息2）宏观经济失衡、收入分配不公、经济秩序失范3.克服市场失灵的途径 政府干预【例题3 单项选择题】市场机制不能有效配置资源的情况被称为：A.市场混乱B.市场失灵C.市场失控D.市场无序正确答案B答案解析市场机制不能有效配置资源的情况即存在市场失灵。【例题4 多项选择题】市场失灵情况包括：A.公共物品B.外部影响C.完全竞争D.不完全信息E.寡头竞争正确答案ABDE答案解析市场失灵的原因包括：公共物品、外部性、不完全竞争、不完全信息;以及宏观经济失衡、收入分配不公、经济秩序失范等。（二）公共物品1.公共物品的基本属性（区别于私人物品的标志）一一非竞争性、非排他性。含义示例非竞 争性公共物品提供出来后，增加消费者数量不需要额外增加 生产成本（增加一个人的消费不会减少其他人对该物品 的消费）某个人收听广播 并不影响他人收 听广播非排 他性公共产品无法排斥那些不为物品付费的人使用，或者排 他的成本过高以至于变得难以实现某个人无法阻止 他人去同时收听 广播2.纯公共物品VS准公共物品示例纯公共 物品完全的非竞争 性及非排他性国防、外交、法律、法规、灯塔、港口准公共 物品有限的非竞争 性及非排他性自然垄断型：具有可排他非竞争性，如下水道系统、供 水系统、铁路运输系统、基础科学研究工作等优效物品：无论收入水平如何都应消费或得到，如社会 卫生保健、中小学教育、传染病免疫等【例题5 多项选择题】（2014初）划分公共物品和私人物品的主要依据有：A.对称性B.竞争性C.排他性D.稀缺性E.透明性正确答案BC答案解析公共物品的基本属性（区分公共、私人物品的标志）是非竞争性和非 排他性。【例题6 多项选择题】下列属于公共物品的有：A.警察B.灯塔C.国防D.电视机E.汽车正确答案ABC答案解析选项DE均属于私人物品。2.市场失灵表现1）公共物品的非排他性和非竞争性决定了任何人都可以免费消费，生产者也就不 愿意向社会提供公共物品。2）单纯依靠市场调节，由私人部门生产公共物品的数量不能使其产量达到合理的 水平，往往使公共物品的产量低于所需要的数量。3.政府干预方式公共物品的生产和消费问题不能由市场上的个体决策（个人或企业）来解决，必须 主要由政府来承担提供公共物品的任务。（三）外部性1.外部性单个家庭或厂商的经济活动对其他家庭或厂商的外部影响，亦称外在效应、溢出效 应。影响好坏影响范 围特征影响示例正的外部性（外部经济）生产外 部经济给其他家庭或厂商无偿地带来好 处，不能从市场上获得经济报酬1.私人利益 小于社会利 益2.私人成本 大于社会成 本企业培训 雇员消费外 部经济家庭对周 围环境绿 化负的外部性（外部不经 济）生产外 部不经 济引起他人效用的减少或成本的增 加，但市场上无人能向其收取相 应的费用1.私人利益 大于社会利 益企业排放 污水消费外 部不经 济2.私人成本 小于社会成吸烟 本2.外部不经济与政府干预1）征税和补贴造成外部不经济的企业，政府征税，其数额应等于该企业给社会其他成员造成的 损失，从而使该企业的私人成本等于社会成本。造成外部经济的企业，政府给予补贴，使该企业的私人利益等于社会利益。2）企业合并：将外部经济的企业与外部不经济的企业合并为一个企业，使外部性“内在化”。3）明确产权。4）政府直接管制：如污染严重的企业直接关、停、并、转，公共场所划分无烟区。【例题7 单项选择题】吸烟者在公共场所吸烟并造成他人被动吸烟，经济学家称这种经济活动为：A.公共产品B.外部不经济C.不完全竞争D.不完全信息正确答案B答案解析外部不经济，是指某个家庭或厂商的一项经济活动给其他家庭或厂商 带来的危害。（四）不完全竞争1.市场机制能充分发挥作用的基本假定是市场是完全竞争，即不存在各种形式的垄 断。2.不完全竞争：市场竞争不充分，至少存在一个足以影响市场价格的生产者或消费 者。3.不完全竞争的主要表现：市场垄断，包括垄断竞争、寡头垄断、完全垄断等。4.政府干预手段：配给、价格控制、税收、补贴政策、法律法规、行业国有化，以 及政府管制和反托拉斯法。政府管 制经济管 制政府对垄断厂商的产品价格、产量、市场进入和退出条件、特 殊行业的服务标准的控制等社会管 制保护环境以及劳动者和消费者的健康和安全反托拉 斯法制定反垄断法或反托拉斯法【例题8 单项选择题】（2012初）市场机制在资源配置中充分发挥作用的基本假定是：A.市场完全竞争B.收入分配公平C.外部不经济D.外部经济正确答案A答案解析市场机制能充分发挥作用的基本假定是市场是完全竞争的，即不存在 各种形式的垄断。【例题9 多项选择题】不完全竞争是市场失灵的一种形式，政府干预不完全竞争的方法有：A.政府管制B.价格控制C.实行企业合并D.规定财产权E.实施反垄断法正确答案ABE答案解析措施包括政府管制、反托拉斯法、配给、价格控制、税收、补贴政策、法律法规、行业国有化等。（五）不完全信息1.完全竞争市场的一个基本假定是信息是完全的（对称的），而现实中，信息是不 完全的（不对称的），且获取信息需要付出成本。2.不完全信息导致市场失灵表现1）逆向选择：差的商品总是将好的商品驱逐出市场消费者无法对每一商品的质量进行准确判断，只能对商品的“平均质量”做出估计,并以此作为付费的依据，高于平均质量的商品由于消费者付费低不能满足其对价值实现 的要求，则会退出市场。2）道德风险：在交易或合约关系形成后，由于甲（乙）方的行为难以被乙（甲）方所察知，则甲（乙）方有可能做出损害乙（甲）方而从中渔利的选择，例如违背合同、不守诺言等。3.政府干预方式在信息方面进行调控，以保证消费者和生产者能够得到充分和正确的信息，即增加 市场的“透明度”。【例题10 单项选择题】（2012中）在信息不完全的情况下，差的商品将好的商品驱逐出市场的现象被称为：A.正向激励B.道德风险C.逆向选择D.不完全竞争正确答案C答案解析逆向选择是指在信息不完全的情况下，差的商品总是将好的商品驱逐 出市场。【例题11 多项选择题】不完全信息所导致的“市场失灵”主要表现为：A.生产的外部不经济B.消费的外部不经济C.逆向选择D.道德风险E.政府管制正确答案CD答案解析不完全信息所导致的“市场失灵”主要表现为逆向选择和道德风险。三、政府干预经济的主要阶段1.“夜警政府”阶段：崇尚市场机制，主张自由放任的市场经济，政府作用范围小。2,“全能政府”阶段：市场失灵导致政府干预，政府作用范围广。3.“有效政府”阶段：市场机制作用是基础，政府只有在市场失灵产生时才进行干 预和矫正。第二节国民收入核算一、总供给与总需求（一）总供给1.总供给在一*时期内和一定价格水平上，国民经济各个部门（消费者、企业、政府、国外）所提供的产品和服务总量，可用两种形态表示：1）价值形态：价值量总和；2）物质形态：物质总量。2.决定因素：劳动力、生产性资本存量、技术3.宏观生产函数（总量生产函数）一一表示总量投入和总产出之间的关系假定一个经济社会在既定的技术水平下使用总量意义下的劳动和资本两种要素进 行生产，则宏观生产函数可表示为：y=f（N,K）o其中：y为总产出，N为整个社会的就业水平或就业量，K为整个社会的资本存量。在技术水平一定的条件下，经济社会的产出取决于整个社会的就业量和资本存量；若资本存量K为外生变量（固定值），则经济社会的产出y取决于就业量N。（二）总需求社会在一定时期内和一定价格水平下，对产品和服务的需求总量，表现为社会总购 买力，包括：1.国内居民对产品和服务的需求；2.企业购买资本品的需求；3.政府采购产品与服务的需求；4.外国购买本国产品和服务的需求。即：总需求Y=C（消费需求）+1（投资需求）+G（政府需求）+NX（国外需求-出口）二、关于国民收入的几个重要概念及其相互关系1.国内生产总值（GDP）地域范围经济社会（即一国或地区）在一定时期内（通常为一年）所生产的全部最终产品（物 品和劳务）的市场价值总和。【注意】中间产品的价值不能计入GDP。2.国民生产总值（GNP）国民范围某国国民所拥有的全部生产要素所生产的最终产品的市场价值GNP=GDP 外国国民在本国同时期所创造的价值+本国国民在国外同时期所创造 的价值=GDP+国外净要素收入3.国民生产净值（NNP）：最终产品价值中把消耗的资本设备价值扣除，得到净增 价值。NNP=GNP 折旧等资本消耗4.国民收入（NI）：按生产要素报酬计算的国民收入，即工资、利息、租金和利润 的总和。NI=NNP间接税和企业转移支付+政府补助金=NNP一（间接税一补贴）5.个人收入（PI）PI=NI 一公司未分配利润一企业所得税一社会保险税费+政府给居民的转移支付+政府向居民支付的利息6.个人可支配收入（DPI）：税后的个人收入，即可以用来消费或储蓄的收入。DP I=PI 一个人所得税一社会保障支出【总结】国民生产总值（GNP）、国民生产净值（NNP）、国民收入（NI）、个人收入（PI）、个人可支配收入（DPI）之间的关系。_国良丕产总值（GNP）一折旧等资本消耗=国民生产净值（NNP）一间接税和企业转移支付+政府补助金=国民收入（NI）一公司未分配利润一企业所得税及社会保险税（费）+政府给居民的转移支付+政府向居民支付的利息=个人收入（PI）一个人所得税一社会保障支出=个人可支配收入（DPI）【例题12 单项选择题】（2013中）在国民收入核算体系中，居民可用来消费或储蓄的收入是：A.国民收入B.个人收入C.国民生产净值D.个人可支配收入正确答案D答案解析税后的个人收入才是个人可支配收入，即可以用来消费或储蓄的收入。【例题13 单项选择题】国民生产净值（NNP）与国民生产总值（GNP）的差别是：A.直接税B.折旧等资本消耗C.津贴与间接税D.政府的转移支付正确答案B答案解析国民生产净值是国民生产总值扣除资本折旧之后的余额。三、国民收入（GDP）核算方法（一）支出法通过核算整个社会在一定时期内购买最终产品和劳务的总支出（即最终产品和劳务 的总售价）来计量GDP。即：GDP=消费C+投资1+政府购买G+净出口（X-M）o消费C居民个人购买耐用消费品、非耐用消费品和劳务的支出。不包括建造住宅的支出投资I投资包括固定资产投资和存货投资两大类。固定资产投资指用于新厂房、新设备、新商业用房以及新住宅的投资 存货投资是企业掌握的存货价值的增加（或减少）政府购 买G政府购买物品和劳务的支出，如政府花钱设立法院、提供国防、建筑 道路、开办学校等方面的支出净出口进出口的差额，即：出口 X进口 净出口可能是正值，也可能是负值【例题14 多项选择题】（2016中考生回忆版）采用支出法核算国民收入，核算国内生产总值的项目有：A.消费B.投资C.净出口D.资本折旧E.政府购买正确答案ABCE答案解析支出法核算GDP,就是核算整个社会在一定时期内消费、投资、政府 购买以及净出口这几个方面支出的综合。【例题15 多项选择题】（20H初）根据我国国民收入的核算方法，下列各项支出中，应计入居民个人消费的有：A.购买电视机支出B.购买私家车支出C.购买食品支出D.医疗支出E.建造住宅支出正确答案ABCD答案解析建造住宅支出属于投资。（二）收入法通过核算整个社会在一定时期内获得的所有要素收入，即企业生产成本来计量GDP。即：GDP=工资+利息+利润+租金+间接税和企业转移支付十折旧1.工资、利息和租金等生产要素的报酬2.非公司企业主（个体从业者）收入3.公司税前利润4.企业转移支付及企业间接税5.资本折旧四、储蓄与投资恒等式两部门三部门四部门部 门消费者、厂商消费者、厂商、政府消费者、厂商、政府、国 外支 出y=C+Iy=C+I+Gy=C+I+G+(X-M)收 入国民收入=工资+利息+租金+利润=消费+储蓄，即 y=C+Sy=C+S+TT：总税收一转移支付，表示政府的净收入y=C+S+T+KrKr：本国居民对外国人的 转移支付公式C+I=y=C+S 即I=SC+I+G=y=C+S+T 即 I=S+(T-G)(T-G)：表示政府储蓄C+I+G+(X-M)=y=C+S+T+Kr即 I=S+(T-G)+(M-【注意】X+Kr）（M-X+Kr）：本国用于 对外国消费和投资的那 部分储蓄结论两部门储蓄一一投资恒 等三部门经济中储蓄（私人 储蓄和政府储蓄的总和）和投资恒等四部门经济中储蓄和投 资恒等根据储蓄和投资的定义，不管经济是否处于充分就业、通货膨胀、处于均衡，储蓄 和投资一定相等。第三节 宏观经济政策目标宏双初激策目标国就支平隹【例题16 多项选择题】（2012中）下列各项中，属于宏观经济政策目标的有：A.政治稳定B.物价稳定C.充分就业D.保护环境E.经济增长正确答案BCE答案解析宏观经济政策目标：物价稳定、充分就业、经济增长和国际收支平衡。一、物价稳定1.物价稳定：物价总水平的基本稳定。价格稳定不是指每种商品的价格固定不变，而是指价格指数的相对稳定，即不出现 通货膨胀。2.价格指数3.通货膨胀1）通货膨胀是指物价水平的持续普遍上涨。2）本质是市场上过多的流通中的货币（通货）与有限的商品和劳务供给之间的价消费物价指数各个时期居民个人消费的商品和劳务零售价格变化批发物价指数各个时期生产资料（资本品）与消费资料（消费品）批发 价格变化国民生产总值折算 指数各个时期一切商品和劳务的价格变化格比例关系的变化，即货币相对于商品和劳务的贬值。3）通货膨胀无法完全消除，轻微的通货膨胀是正常的。【例题17 单项选择题】（2016中考生回忆版）衡量一定时期一切商品和劳务价格变化的指标是：A.批发物价指数B.消费物价指数C.工业品出厂价格指数D.国民生产总值折算指数正确答案D答案解析衡量各个时期一切商品和劳务的价格变化的指标是国民生产总值折算 指数。【例题18 单项选择题】（2013初）在宏观经济政策目标中，物价稳定指的是：A.价格指数持续上升B.价格指数固定不变C.价格指数持续下降D.价格指数相对稳定正确答案D答案解析价格稳定不是指每种商品的价格固定不变，而是指价格指数的相对稳 定，即不出现通货膨胀。【例题19 多项选择题】（2010中）下列有关通货膨胀的表述中，正确的有：A.商品价格的短期上涨B.股票价格的上涨C.物价水平的持续普遍上涨D.过多的流通中的货币与有限的商品和劳务供给之间价格比例关系的变化E.货币相对于商品和劳务的贬值正确答案CDE答案解析通货膨胀是指物价水平的持续普遍上涨，其本质是市场上过多的流通 中的货币（通货）与有限的商品和劳务供给之间的价格比例关系的变化，或者说货 币相对于商品和劳务的贬值。二、充分就业1.充分就业：指一切生产要素（包含劳动）都有机会以自己愿意的报酬参加生产的 状态。1）充分就业并非百分之百就业，充分就业不排除摩擦失业的存在，4%6%的失业 率是正常的。2）降低失业率，实现充分就业是西方宏观经济政策的首要的或重要的目标。2.常见的失业情形【例题20 单项选择题】（2014初）摩擦失 业在生产过程中由于难以避免的摩擦造成的短期、局部性失业。如劳动力 流动性不足、工种转换的困难等所导致的失业自愿失 业工人不愿意接受现行工资水平而形成的失业非自愿 失业愿意接受现行工资但仍找不到工作的失业结构性 失业因经济结构变化等原因造成的失业。特点是既有失业，又有职位空缺，失业者或没有适当技术或居住地点不 当，无法填补空缺，可视为摩擦失业的较极端的形式周期性 失业经济周期中的衰退或萧条时因需求下降而造成的失业劳动者不愿意接受现行工资水平形成的失业，属于：A.自愿失业B.摩擦失业C.结构性失业D.周期性失业正确答案A答案解析劳动者不愿意接受现行工资水平形成的失业，属于自愿失业。【例题21 单项选择题】（2014中）劳动力流动性不足、工种转换困难等原因造成的短期、局部性失业，在经济学中被 称为：A.自愿失业B.摩擦失业C.结构性失业D.周期性失业正确答案B答案解析摩擦失业是在生产过程中由于难以避免的摩擦造成的短期、局部性失 业，如劳动力流动性不足、工种转换的困难等所导致的失业。三、经济增长1.经济增长：一个国家或地区在一定时期内实际经济生产能力和实际国民财富或国 民经济生产总成果的增加。2.衡量经济增长的指标1）国内生产总值（GDP）的实际增长率2）国民生产总值（GNP）的实际增长率3）人均GDP（或人均GNP）的实际增长率3.经济发展的不同阶段经济增长率的评判标准1）经济起步之初（工业化初期）一一总量型增长方式：经济高速增长（经济增长 率可达两位百分数）2）经济走过初期的起步阶段后一一追逐效益的集约型增长：经济增长速度下降，追求的是低通货膨胀条件下的经济高效增长。【例题22 单项选择题】（2012中）一国经济发展经过起步阶段后，总量型的增长就要让位于追求效益的增长，这种追 求效益的增长方式被称为：A.粗放型增长B.集约型增长C.发散型增长D.收敛型增长正确答案B答案解析追求效益的增长是集约型增长。四、国际收支平衡国际收支平衡是指既无较大国际收支赤字，又无较大国际收支盈余。【本章小结】一、市场失灵与政府干预1.了解宏观经济学的产生和研究对象2.掌握市场失灵的情况，熟悉政府干预的手段3.了解政府干预经济的主要阶段二、国民收入核算1.掌握总供给与总需求2.掌握国民收入的概念及其相互关系3.掌握国民收入核算方法：支出法、收入法4.熟悉储蓄与投资恒等式三、宏观经济政策目标1.掌握物价稳定2.掌握充分就业3.掌握经济增长4.掌握国际收支平衡第一部分宏观经济学基础第二章财政政策分析【考试要求】1.财政收入2.财政支出3.财政政策分析本章内容中级资格与初级资格的考试要求基本相同，以下两项知识点存在要求层次 上的差别：知识点中级初级购买性支出和转移性支出对社会再生产和经济活动的影响熟悉了解财政政策的“挤出效应”掌握熟悉第一节财政收入如*kA一、税收一一财政收入中的最主要部分1.财政收入政策主要是通过各种所得税、增值税和其他税种的设置、税率的变化来 影响总需求，调节宏观经济。流转税对流通中商品和劳务买卖总额征税，如：增值税所得税对个人和公司的所得征税财产税对不动产或房地产即对土地和地上建筑物等所征收的税资源税以开发、生产的矿产资源和盐为征税对象行为税以纳税人的特定行为为征税对象2.税收的特征：强制性、无偿性和固定性3.税收调节一一具有权威性宏观税 率确定宏观税率用以衡量财力集中与分散程度一一宏观税率高意味着政府集 中掌握财力的能力高，反之则低。提高宏观税率（紧缩性财政政策），更多收入由民间到政府，民间需求下降、产出减少，使经济收缩；反之使经济扩张税负分 配政府部门进行：通过税种选择和制定不同的税率来实现；市场活动进行：通过税负转嫁的形式体现出来，结果使纳税人名义税 负与实际税负不相同，是税负的再分配税收优 惠减税、免税以及建立保税区等税收处 罚罚款、征收滞纳金等【例题1 单项选择题】（2013中）财政收入政策调节宏观经济的机制，主要是通过税种的设置和税率的变化来影响：A.总供给B.总需求C.总产出D.总产值正确答案B答案解析财政收入政策主要是通过各种所得税、增值税和其他税种的设置、税 率的变化来影响总需求，调节宏观经济。【例题2 单项选择题】（2016中）对土地和地上建筑物所征收的税是：A.流转税B.所得税C.资源税D.财产税正确答案D答案解析对土地和地上建筑物所征收的税是财产税。二、公债（政府债务收入）1.含义：政府以债务人身份，凭借政府信誉，采用信用方式取得公共财政收入的一 种形式。2.分类1）发行主体：中央债、地方债2）偿还时间：短期（小于1年）、中期（15年）、长期（大于5年）3.特征：有偿性、自愿性、灵活性4.功能一一政府筹集资金、调控经济的重要政策工具1）弥补财政赤字（最初功能）2）筹集建设资金3）调节货币供求、协调财政与金融关系4）调节民间部门的投资或消费一一挤出效应政府出售债券相当于收回流通中的部分资金。由于公债信用风险很低并且利息不征 税，使投资者偏好于投资公债，在货币供给不变的前提下，大量购入公债会导致市场上 资金减少，利率升高，在一定程度上使民间部门的投资或消费资金减少。【例题3 多项选择题】（2011初）作为现代政府筹措资金的一种手段，公债的特征是：A.强制性B.自愿性C.无偿性D.有偿性E.灵活性正确答案BDE答案解析公债的基本特征是有偿性、自愿性、灵活性。【例题4 单项选择题】下列会对民间机构的投资产生“挤出效应”的政府行为是：A.增发货币B.发行公债C.发行股票D.增加出口正确答案B答案解析公债收入（公债的利息）不征税，因而发行公债会在一定程度上使民 间部门的投资或消费资金减少，从而对民间部门的投资或消费起调节作用，即所谓 的“挤出效应”。三、非税收入1.内容1）行政事业性收费；2）政府性基金；3）国有资源（资产）有偿使用收入；4）国有资本经营收入；5）行政处罚、刑事处罚的罚没收入；6）彩票公益金；7）以政府名义接受捐赠的收入；8）应当纳入政府非税收入管理的其他收入。2.非税收入收缴制度改革一一“收支两条线”改革核心内容是将财政性收支（预算外收支属于财政性收支）纳入预算管理范围。【例题5 多项选择题】（2016中）在政府财政收入中，属于非税收入的有：A.公债利息B.政府性基金C.彩票公益金D.行政事业性收费E.国有资源有偿使用收入正确答案BCDE答案解析公债利息属于财政支出（转移性支出）。第二节财政支出一、财政支出的分类1.经济性质分类一一能否直接得到等价补偿2.功能分类一一政府主要职能活动项目特点内容一般政府服 务没有具体的受益人一般公共管理、国防、公共秩序与安全社会服务有明确的受益人教育、卫生、社会保障 一经济服务着重于提高经济运行效 率交通、电力、工业、农业其他支出利息、转移支付3.经济分类一一支出的经济性质和具体用途：包括工资福利支出、商品和服务支出 等12类。【例题6 多项选择题】（2012中、初）按照是否能直接得到等价的补偿进行分类，可以把财政支出分为：A.消费性支出B.投资性支出C.购买性支出D.债务支出E.转移性支出正确答案CE答案解析按照是否能直接得到等价的补偿进行分类，可以把财政支出分为：购 买性支出、转移性支出。二、购买性支出与转移性支出1.含义及特点购买性支出转移性支出含义政府直接购买商品和服务财政资金无偿的、单方 面的转移特 点1）等价交换2）体现政府的市场性再分配活动1）不存在交换2）体现政府的非市场性 再分配活动分 类1）社会消费性支出：各部门的事业经费支出。2）政府投资性支出：社会基础设施投资支出以及关 系国计民生的领域的投资支出1）社会保障支出2）财政补贴支出3）捐赠支出4）债务利息支出2.对社会再生产的影响分析购买性支出转移性支出生产 流通直接影响：1）社会总需求的重要组成部分；2）在一定程度上影响生产：购买性支出增加一社 会总需求增长一市场价格水平上升一供给量增 加、扩大生产规模。间接影响：1）个人增加私人消费需求一增加生产；增加储蓄一转化为生产资金一增加企业投资需 求。2）企业形成投资需求；增加报酬一个人收入增 加一形成消费需求分配间接影响：1）总额增减：给政府提供商品和劳务的企业收益 增减，导致扩大或缩小生产规模，资本的利润和 劳动者的工资会有所升降；2）总额不变，结构改变：整个社会的收入分配状 况受到相应的影响直接影响：1）个人：国民收入由高 收入阶层转移到低收入 阶层；2）企业：国民收入在纳 税人和获得补贴的企业 之间转移3.转移性支出对经济活动的影响分析一一自动稳定器（转移性支出+累进的所得税 制度）经济过热一个人和企业收入增加一转移性支出自动下降，达到累进税率标准的增 多，税负增加一个人和企业的可支配收入就下降一抑制消费需求的上升，防止经济进一 步过热。反之类推。【例题7 单项选择题】（2012中）财政支出中的社会保障支出、财政补贴支出属于：A.购买性支出B.转移性支出C.政府投资性支出D.社会消费性支出正确答案B答案解析社会保障支出、财政补贴支出属于转移性支出。【例题8 单项选择题】（2014初）在财政支出中，行政、教育、卫生等部门的事业经费支出属于：A.生产性支出B.转移性支出C.政府投资性支出D.社会消费性支出正确答案D答案解析各部门的事业经费支出属于社会消费性支出。【例题9 单项选择题】（2010中）在下列财政支出项目中，属于政府购买性支出的是：A.社会保障支出B.财政补贴支出C.债务利息支出D.基础设施投资正确答案D答案解析政府购买性支出包括社会消费性支出和政府投资性支出。【例题10 多项选择题】（2014中、初）不同类别的转移性支出的共同特点包括：A.资金无偿使用B.资金有偿使用C.资金双向流动D.资金单方面转移E.转移对象为企业正确答案AD答案解析转移性支出属于财政资金无偿的、单方面的转移，转移对象既包括企 业也包括个人。三、财政支出的规模分析与结构分析（一）规模分析1.财政支出规模一定财政年度内政府安排的公共支出的总额，反映政府在一定时期内集中支配使用 的社会资源量，是考察政府活动规模和满足公共需要能力的重要指标。2.决定因素一一取决于一国政府公共财政活动的范围，主要受经济、政治、社会三 个因素的影响，现实中应考虑的因素包括：1）满足政府承担经济职能、政治职能和社会职能的需要；2）要与经济发展水平相适应；3）要与本国国情相适应。（二）结构分析1.格局1）经济建设的支出：从长期趋势看其比重逐步下降。2）社会文教的支出：占整个财政支出的比重逐步上升。3）社会保障支出：所占比例增加。4）用于科技领域的支出：上升趋势。2.优化财政支出结构的措施1）向三农倾斜2）向低收入群体和困难群体倾斜3）加强对社会公益事业的支出4）保持对非竞争性和非经营性领域的公共投资力度5）为国家的政权建设提供财力保障第三节财政政策分析一、财政政策目标/优侬晒财财*目标（UtWKi坪【例题n 多项选择题】现代市场经济条件下，财政政策目标包括:A.优化资源配置B.国债利率稳定C.完全竞争D.收入分配公平E.经济稳定增长正确答案ADE答案解析在现代市场经济条件下，政府通常针对以下的目标来制定其财政政策:优化资源配置、收入分配公平、经济稳定增长。（一）优化资源配置1.核心问题一一财政资金投向：重点放在社会经济环境建设和非营利性事业上。2.第二个问题一一如何通过财政政策的引导，调整原有资产的存量结构，实现资源 的合理流动。3.第三个问题一一如何提高财政资金的使用效益，包括改进资金供给方式（如拨款 改为贷款）、强化预算约束等措施。（二）收入分配公平1.主要问题：如何确定合理的税收负担，这又是资源能否合理配置的关键。2.在市场经济条件下，主要通过个人所得税、社会保障费以及财产税等调节个人收 入水平和差距。【例题12 多项选择题】（2012初）市场经济条件下，调节个人收入水平和差距的手段包括：A.财产税B.流转税C.资源税D.个人所得税E.社会保障费正确答案ADE答案解析选项B和C主要是针对企业征收的税款，不会影响个人收入。【例题13 单项选择题】（2013初）政府增加养老、医疗、失业等保险基金支出有利于：A.实现充分就业B.优化资源配置C.调节收入分配D.促进经济增长正确答案C答案解析在市场经济条件下，主要通过个人所得税、社会保障费以及财产税等 调节个人收入水平和差距。（三）经济稳定增长1.经济稳定增长的表现1）适度的经济增长率、稳定的物价水平、充分就业和国际收支平衡；一一实现宏 观经济政策目标2）通过市场来考察，又集中反映在社会总供给和社会总需求的协调平衡上。2.通过财政收入总量和财政支出总量的对比关系，调节社会总需求与社会总供给，促使供需平衡，维持宏观经济稳定1）财政支出的影响短期内，投资性支出和消费性支出会转变为社会的购买活动，财政支出总量的扩 张会增加社会总需求，反之减少；从长期看，财政支出形成的总需求通过刺激消费影响总供给，并且财政支出的一 部分用于投资，直接促使产量增加，从而对社会总供给也产生积极影响。2）财政收入的影响国家增减税收、提高或降低国有企业利润分配比例，短期内可以影响企业和个人可 支配的收入，因而影响总需求，但同时也会在一定程度上影响总供给。二、财政政策工具财政政策工具也称财政政策手段，是指国家为实现一定财政政策目标而采取的各种 财政手段和措施，它主要包括税收、财政支出、公债和政府投资。财政政策工具有收入 政策工具和支出政策工具。收入政策工具主要是税收，还包括公债和非税收入。支出政 策工具分为购买性支出政策和转移性支出政策。（一）根据财政政策本身的功能分类适用情形手段扩张性需求不足时：增加和刺激社会 的总需求减税（降低税率）和增加财政支出规模紧 缩 性需求过旺时：减少和抑制社会 的总需求增税（提高税率）和减少财政支出规模中 性对社会总需求的影响保持中 性，既不产生扩张效应，也不 产生紧缩效应要求财政收支要保持平衡。但是，使预算收 支平衡的政策并不等于中性财政政策（取决 于目前的预算收支情况）（二）根据财政政策调节经济周期的作用分类1.积极的财政政策（相机抉择、斟酌使用）1）含义政府根据不同时期的经济形势，相应采取变动政府支出和税收的措施，以消除经济 波动，谋求实现经济稳定增长目标。2）财政政策工具调整政府购买商品和劳务的水平（即：转移性支付以外的其他财政支出水平）；调整税率；调整税收起征点和减免税的适用条件；调整转移支付的条件。3）原理：人为的政策调节，一般是“逆经济风向行事”萧条时一一扩张性财政政策（举公债扩开支、降低税率等），刺激社会总需求增 加；繁荣时一一紧缩性财政政策（缩小财政开支、提高税率等），抑制社会总需求的 增加。2.消极的财政政策（内在稳定器）1）含义：不需要政府预先做出判断和采取措施，而是依靠财政税收制度本身所具 有的内在机制，自行发挥作用，收到稳定经济的效果。2）财政政策工具：累进税率+转移支付3）原理：随着经济形势的周期性变化，一些政府支出和税收自动发生增减变化，从而对经济的波动发挥自动调节作用。政府税收的自动变化一一所得税累进税制的特点经济繁荣一失业率下降，公司利润和个人收入增加，消费和投资增加一税率提高、税收以更大幅度增加一遏制总需求过快膨胀；反之类推。政府支出的自动变化一一转移支付的特点经济萧条一增加转移性支出一企业和个人的可支配收入增加一刺激投资需求和消 费需求一社会总需求增加一经济增长；反之类推。转移性支出的支出对象是低收入群体，由此可以相对增加低收入者的可支配收入，促进收入的公平分配。【例题14 多项选择题】（2014中）在国民经济明显出现总需求过旺的情况下，应该采取的财政政策有：A.提高税率B.增加政府投资C.增加转移支付D.减少政府支出E.增加政府消费正确答案AD答案解析国民经济明显出现总需求过旺，应采取紧缩性财政政策（缩小财政开 支、提高税率等），抑制社会总需求的增加。【例题15 多项选择题】（2013初）财政政策本身可以自动抑制经济波动，这种具有“内在稳定器”功能的财政政策工 具主要包括：A.转移性支出B.消费性支出C.购买性支出D.投资性支出E.累进所得税正确答案AE答案解析具有“内在稳定器”功能的财政政策工具主要包括转移性支出、累进 所得税。三、财政政策的“挤出效应”1.含义政府开支的增大会在一定程度上从总需求中挤出企业和私人的投资，从而减弱扩张 性财政政策对经济的刺激作用。2.作用机理财政支出增加一通过投资和支出乘数扩大国民收入一货币需求增加，在货币供给不 变的情况下，导致利率上升一提高私人投资的成本一私人投资被政府支出（投资）从经 济活动当中“挤”了出来，结果抵消财政政策的一部分扩张效应。3.效果挤出效应在充分就业条件下的作用最明显；在非充分就业条件下，大小取决于政府支出引起利率上升的幅度。利率上升高，挤 出效应就大。【例题16 单项选择题】（2013初）政府增加公共工程支出可能对私人投资产生抵消作用，财政政策的这一后果被称 为：A.乘数效应B.挤出效应C.替代效应D.收入效应正确答案B答案解析政府增加公共工程支出可能对私人投资产生抵消作用，被称为财政政 策的“挤出效应”。【例题17 单项选择题】（20H中）财政支出的增大可能挤出企业和私人的投资，“挤出效应”的大小取决于政府支出 引起的某一中介指标上升的幅度，该中介指标是：A.汇率B.货币供应量C.利率D.储蓄正确答案C答案解析“挤出效应”的大小取决于政府支出引起的利率上升的幅度。本章小结一、财政收入1.掌握财政收入的分类2.掌握税收和公债的含义、分类及运用3.掌握非税收入的内容二、财政支出1.掌握财政支出的功能分类2.掌握购买性支出和转移性支出的含义3.熟悉（了解）购买性支出和转移性支出对社会再生产和经济活动的影响4.熟悉影响和确定财政支出规模的主要因素5.了解我国财政支出结构的发展变化以及如何优化我国的财政支出结构三、财政政策分析1.掌握财政政策的目标2.掌握财政政策的类型3,掌握（熟悉）财政政策的“挤出效应”4.熟悉相机抉择的财政政策及其运作机理5.熟悉财政政策的内在稳定器作用第一部分宏观经济学基础第三章货币政策分析【考试要求】1.金融体系2.货币政策分析3 财政政策与货币政策的搭配（中级）本章内容中，“财政政策与货币政策的搭配”对初级资格未做要求；对于“金融风 险管理体制和一般程序”，中级的要求为“熟悉”，初级的要求为“了解”。第一节金融体系一、金融市场（一）金融市场的要素一一客体、主体、工具、价格1.金融市场交易客体一一货币资金，金融交易大多只表现为货币资金使用权的转 移。2.金融市场交易主体专业金融主 体以金融活动为业的机构或个人，包括各类银行、保险公司、财务 公司等非专业金融不以金融交易为业，参与交易是为了自身在资金方面需要的个人、主体企业和政府部门3.金融工具1）根据金融主体分类直接金 融工具直接金融是非专业金融主体之间的金融交易，借助于直接金融工具完 成，包括：非金融机构的融资者发行的政府债券、公司债券、非金融 公</p>