-商业银行.ppt

金融学国家级精品教程1 1。第6章 商业银行p掌握商业银行产生与发展的过程p掌握商业银行的性质、职能、类型及组织制度p掌握商业银行的业务p掌握金融创新的定义、内容、原因及其对金融业的影响p掌握商业银行的经营管理原则及经营管理理论的发展学 习 目 标2 本章分为4节。第一节讲述商业银行的产生与发展，包括：早期银行的出现、现代银行的产生、商业银行的性质与职能、商业银行的类型与组织制度。第二节讲述商业银行的业务，包括：负债业务、资产业务、中间业务以及表外业务。第三节讲述金融创新，包括：金融创新的含义、产生原因、主要内容，以及金融创新对金融业的影响。第四节讲述商业银行的经营管理，包括：商业银行经营管理原则，以及商业银行资产负债管理。第6章 商业银行本章简介3第一节商业银行的产生与发展 第二节商业银行的业务第三节金融创新 第四节 商业银行的经营管理第6章 商业银行4第一节 商业银行的产生与发展一、早期银行的出现（一）前资本主义的货币经营业 货币经营业是早期银行的前身。（二）货币经营业向早期银行业的转变 贷放业务是货币经营业转变为银行业的重要标志。早期银行的高利贷性质是与现代银行相区别的重要标志之一。5二、现代银行的产生（一）现代银行的产生早期银行带有高利贷性质，它不能满足资本主义工商业发展的需要，也不能适应资本主义生产关系的确立。由此，早期银行必须向符合资本主义经济发展需要的现代银行转化。现代银行主要是经过两条途径产生的：一条是早期的高利贷性质的银行业逐渐适应新的条件转变成为现代银行，这一转变过程十分缓慢。另一条是根据资本主义股份原则组织的现代银行，这一演变以1694年英国成立的英格兰银行为典型。6（二）现代银行的基本特征.现代银行保留早期银行的信用中介职能作用。.现代银行拓展了信用中介业务。.现代银行与早期银行最根本的区别：现代银行独特的信用创造功能。7三、商业银行的性质与职能（一）商业银行的性质 现代商业银行是以经营存、放款为主要业务，并以利润为主要经营目标的信用机构，是一种特殊的企业。8（二）商业银行的职能1.充当信用中介的职能 充当信用中介，是商业银行最基本的，也是最能表现其经营特征的职能。2.变货币收入和储蓄为资本（或资金）的职能3.充当支付中介的职能4.创造信用流通工具的职能9四、商业银行的类型（一）西方商业银行的类型在西方资本主义各国，商业银行的类型基本上有两大模式：职能分工型模式和全能型模式。职能分工的基本特点是，法律限定金融机构必须分门别类各有专司：有专营长期金融的，有专营短期金融的，有专营有价证券买卖的，有专营信托业务的，等等。这种体制下的商业银行主要经营短期工商信贷业务。采用这种类型体制的国家以美国、日本、英国为代表。10 全能的商业银行，又有综合式商业银行、万能银行、金融百货公司之称。它们可以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款与贷款以及全面的证券业务等。采用全能式模式的国家以德国、奥地利和瑞士等国为代表。（二）向全能方向发展的趋势11五、商业银行的组织制度 （一）单元银行制 单元银行制又称单一银行制，指业务只由一个独立的银行机构而不设立分支机构的银行组织制度。目前只有美国还部分地存在这种模式。（二）总分行制 总分行制又有分支行制之称，它是指银行在大城市设立总行，并在该市及国内或国外各地设立分支行的制度。目前世界各国一般都采用这种银行组织制度，其中尤以英国、德国、日本等为典型。12（三）代理行制 代理行制也有往来银行制之称，指银行相互间签有代理协议，委托对方银行代办指定业务的制度。（四）银行控股公司制 银行控股公司也有银行持股公司之称，一般是指专以控制和收购两家以上银行股票所组成的公司。（五）连锁银行制 指由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而控制这些银行的组织形式。连锁银行制与银行控股公司制的作用相同，差别在于没有股权公司的形式存在，即不必成立持股公司。13第二节商业银行的业务一、负债业务 负债业务是商业银行筹措资金，借以形成资金来源的业务，是商业银行资产业务和其他业务营运的起点和基础。商业银行的负债（资金来源）包括自有资金和吸引外来资金两大部分。其中，外来资金的形成渠道包括存款负债和非存款负债。14（一）自有资金 以股份制商业银行为例，自有资金主要包括：1.缴清的普通股，即普通股的帐面价值，等于已发行的股份数乘以股票的票面价值。2.优先股。3.盈余。它是普通股票面值与最初市场发行价值的差额，也包括留存收益转来的资金。4.未分配利润，是累计利润留存减去转入盈余帐户的剩余部分。5.资本准备，是为了应付急需或偶发事件而从利润留存中提取的一种准备金。15（二）存款 存款业务是商业银行最基本和最重要的业务。存款业务种类的划分，依据不同的标准有所不同。一般而言，有两种划分方法：1.按支取方式划分。商业银行存款业务支取方式一般可划分为活期存款、定期存款和储蓄存款三种类型。2.按所有者划分。一般可分为公共存款、企业存款、个人存款和同业存款。16（三）非存款负债 非存款负债是商业银行除存款以外主动到市场上借款、发债、筹集资金以增加资金来源的负债。所以，该种负债又被称之为主动型负债。1.借款负债。借款负债业务主要包括同业借款、中央银行借款和境外借款。2.发行金融债券。3.其他应付款。17二、资产业务 现代商业银行的资产业务是商业银行运用资金的业务。（一）现金资产 现金资产是那些与现金等同，可随时用于支付的银行资产，它包括库存现金、托收中现金、存放在中央银行的资金和存放在其他银行的资金。（二）贷款业务 商业银行最重要的资产业务就是贷款业务。贷款业务是商业银行取得收益的主要手段。18 各国商业银行的贷款种类很多，可根据不同的标准进行划分。1.根据贷款风险程度进行五级分类 指将贷款按风险程度分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款等五级。2.根据贷款的偿还期限划分可以分为活期贷款、定期贷款3.根据贷款的保障程度可分为信用贷款和担保贷款4.根据贷款偿还方式可分为一次还清贷款和分期偿还贷款19（三）票据贴现 1.票据贴现的含义及计算 票据贴现是票据持有人以未到期票据向商业银行兑取现款，商业银行从票据中扣除自贴现日起到期日止的利息，将余额支付给持票人的资金融通行为。未到期票据贴现付款额的计算公式是：202.贴现与普通放款的比较因为商业信用是办理贴现业务的基础，所以贴现也是放款。就商业银行而言，贴现是与商业信用相结合的一种银行授信业务。然而，尽管如此，贴现与普通放款相比，又能很多不同之处，这主要表现在利息的收取、收回期限、风险大小、对社会资本总量的影响、利率高低及流动性等方面。21（四）投资业务 银行的投资形式主要是证券投资。银行证券投资是指银行将没有放贷目的的资金用于购买有价证券以确定收益的行为。22三、中间业务 商业银行不动用自己资金，为社会提供各类服务而从中收取手续费的业务，称之为中间业务。主要包括结算业务、代理业务、信用证业务、信托业务、电算业务、保管及其他业务。23四、表外业务（一）表外业务的定义及特点 表外业务有广义和狭义之分。广义的表外业务泛指所有不在资产负债表中反映的业务，包括前述的中间业务和狭义的表外业务。狭义的表外业务是指商业银行从事的，按照通行的会计准则，不列入银行资产负债表内，不影响银行资产负债总额，但构成银行的或有资产和或有负债的交易活动。以下介绍的表外业务指狭义的表外业务。24（二）银行表外业务的分类银行表外业务可分为传统的表外业务和新兴的表外业务。传统的表外业务包括贷款承诺和担保。贷款承诺是商业银行的主要表外业务，也是一项传统的业务。贷款承诺就是保证在借款人需要的时候向其提供资金贷款。新兴的表外业务包括互换、期货与期权等。25（三）表外业务与中间业务的关系表外业务与中间业务都是独立于资产负债业务之外的业务，两者即有区别又有联系。表外业务与中间业务的最大区别在于承担的风险不同。表外业务与中间业务的联系主要体现在两方面：一是表外业务与中间业务都属于收取服务费（或中间费）的业务。二是表外业务与中间业务的范围有小部分重合。例如信用证业务属于中间业务，但就其内涵来说，信用证业务又具有担保业务的性质，因为，可以说信用证业务既是中间业务又是表外业务。26（四）我国商业银行表外业务发展状况及趋势27第三节金融创新一、金融创新的含义 金融创新是突破金融业多年传统的经营局面，在金融工具及业务、金融技术、金融机构以及金融市场、金融制度等方面进行的明显的创新、变革。28二、金融创新的原因具体而言，20世纪80年代以来商业银行的金融创新具有以下的动因：（一）金融形势动荡不安。（二）银行的收益率下降，促使银行寻求新的盈利途径。（三）宏观管理政策的变化，刺激银行推出新的金融工具。（四）客户对资产流动性的需要日益普遍，也是金融创新产生和发展的重要原因。（五）从外部环境看，新的通讯和电子技术在金融市场的广泛使用，为金融创新提供了必不可少的物质技术条件。29三、金融创新的内容 金融创新的内容非常广泛，即包括金融业务及工具的创新，也可包括金融制度的创新，还包括金融技术、机构、市场等方面的创新，但金融创新的主要内容包括两个方面：一是金融业务及工具的创新；二是金融制度的创新。30四、金融创新对金融业的影响（一）金融创新极大丰富了金融市场交易，使金融工具更加多样化和灵活化。（二）金融创新促进了金融业的蓬勃发展。（三）金融创新使金融业的竞争更加激烈，金融中介经营活动的自由度大大加强。（四）金融创新促进了银行表外业务的拓展。（五）金融创新增加了各国中央银行制订与执行货币政策以及实施监管的复杂性。31第四节商业银行的经营管理一、商业银行经营管理原则（一）商业银行经营管理三原则 1.安全性原则 安全性是指银行的资产、收入、信誉以及所有经营、生存、发展条件免遭损失的可靠性程度。2.流动性原则 流动性原则是指商业银行筹集和运用资金，必须始终保持较大的流动性。3.盈利性原则 盈利性是指商业银行获得利润的能力。4.安全性、流动性、盈利性的关系32（二）西方商业银行贷款的“6C”原则1.品德（character）。2.才能（capacity）。3.资本（capital）。4.担保品（collateral）。5.经营环境（condition）。6.事业的连续性（continuity）。（三）我国商业银行经营管理“三原则”33二、商业银行资产负债管理（一）商业银行资产负债管理理论 资产负债管理是商业银行对其资金运用和资金来源的综合管理，是现代商业银行的基本管理制度。西方商业银行的资产负债管理理论经历了如下三个主要阶段的发展：资产管理理论负债管理理论资产负债管理理论341.资产管理理论 资产管理理论是以商业银行资产的安全性和流动性为重点的经营管理理论。2.负债管理理论 负债管理理论是以负债为经营重点来保证流动性的经营管理理论。35 3.资产负债管理理论 资产负债管理理论认为，在商业银行经营管理中，不能偏重资产和负债的某一方，高效的银行应该是资产和负债管理双方并重。资产负债管理理论能从资产与负债之间相互联系、相互制约的角度，把资产负债作为一个整体的、科学的管理体系来研究，所以这一理论是目前现代商业银行最为流行的经营管理理论。36（二）资产负债比例管理实行资产负债比例管理的指导思想是强化业务经营的自我约束，提高资产的质量与效益，实现业务经营安全性、流动性与效益性的有机协调统一，逐步形成自主经营、自负盈亏、自担风险、自我约束的现代商业银行经营机制，提高业务运营效率和经营稳健性。资产负债比例管理设置总量管理、流动性管理、安全性管理、效益性管理四类比例进行控制管理。37参考文献 1张强主编，货币银行学，西南财经大学出版社，1996。2黄达主编，货币银行学，高等教育出版社，2002。3殷孟波主编，货币银行学，陕西人民出版社，1999。4戴国强主编，货币银行学，高等教育出版社，2000。5曹龙骐主编，金融学，高等教育出版社，2003。6姚长辉著，货币银行学，北京大学出版社，2003。7陈新国、许朝晖编著，货币银行学，湖南电子音像出版社，2002。8张强、乔海曙主编，货币金融学，中国金融出版社，2007。38