第四章-商业银行负债业务管理.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第四章,商业银行负债业务管理,商业银行的负债业务即形成资金来源的业务。商业银行作为信用中介，负债是其最基本、最主要的业务。在商业银行的全部资金来源中，绝大部分是负债。银行资本实际上只相当于一种保证性质的资金，仅靠资本的运用所获得的利润水平是较低的。,第一节 商业银行负债业务概述,一、银行负债的概念,商业银行的负债，是商业银行所承担的必须用自己的资产或劳务来偿付的一种经济义务。,银行负债的基本特点是：,(1),它必须是现实的、仍然存在的,(2),它的量是必须能够用货币来确定的,(3),负债只有偿付以后才能消失,一、银行负债的概念,银行负债有广义和狭义之分。广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。,二、银行负债的种类,一般而言，商业银行的负债由存款负债、借入负债、以及结算中负债和其它负债所组成。,存款负债是商业银行的传统业务，有活期存款、定期存款和储蓄存款之分。,商业银行的借入负债有短期借款和长期借款之分。短期借款的主要形式有同业拆借、向中央银行借款、以及票据贴现和回购协议等；长期借款的主要形式是发行金融债券。,(,一,),结算中负债,1,结算浮存资金,这是商业银行最重要的短期资金来源之一。就中国目前的情况而言，作为银行短期负债的结算浮存资金，大体有以下内容：,（,1,）结算保证金。,（,2,）支票结算,（,3,）联行汇差占用,(,一,),结算中负债,2,结算在途资金,指甲银行汇出付款凭证，乙银行尚未收妥进帐，资金在途。这笔资金无论甲银行或乙银行，都不能作为负债而占用。但在途资金作为社会货币资金总量的一部分，成为中央银行的资金来源。,(,一,),结算中负债,在我国现行结算制度下，商业银行系统内的在途资金，实际上为各商业银行的总行所占用。,减少结算在途资金，虽然会相应减少中央银行和各商业银行总行的资金占用，但同时会相应增加经营性商业银行的短期负债，社会再生产过程的资金投入也可相应扩大，这无论是对商业银行的经营管理还是对社会经济发展，都是有利的。,(,二,),中间业务负债,所谓中间业务，指的是商业银行同时以债权人和债务人双重身份进行的业务，也包括银行以服务形式提供的非信用业务。,在金融信托中的信托存款、委托贷款、专项基金信托、公益基金信托、个人特约信托等，都构成了银行中间业务的负债。,三、银行负债业务的经营风险,银行负债业务所面临的风险，最主要的是流动性风险和利率风险。,所谓负债的流动性风险，是指因银行存款的转移和流失而造成银行清偿力危机的风险。,银行负债的利率风险也称价格风险，指由于利率变化的不确定性而导致银行负债成本上升，盈利下降，或存款转移的风险。,除以上主要风险外，银行负债还面临着汇率、信贷、资本等一系列风险。,四、银行负债的经营管理目标,1,合理化负债结构，提高存款负债的稳定性,2,调节负债资金运用率,3,降低负债的成本率,4,维持银行负债的增长率,第二节 存款负债的特征和经营管理策略,一、存款负债的基本特征,1,利息高低,2,利率形式和计息方法,3,附加服务,4,存款期限,5,能否转让,6,提款方式,二、存款负债的种类,按存款的所有者划分，有企业存款、同业存款、财政和其它公共性存款、城乡居民个人存款等；,按存款的稳定性和支取方式划分，有活期存款、定期存款和储蓄存款等；,按存入的币种划分有本币存款、外币存款等。,二、存款负债的种类,我国的金融统计主要是按部门分类的方式将存款划分为财政性存款、企业存款、城镇居民储蓄存款、农村存款和外汇存款。这些种类的存款可归结为两大类：单位存款和储蓄存款。,单位存款是指企事业单位、部队、机关、团体、学校等在银行的存款；,储蓄存款是指城乡居民个人在银行的存款。,而在单位存款和储蓄存款内再按存取的方式区分为活期存款、定期存款等。,1,活期存款,活期存款是指可以由存户随时存取和转让的存款。持有活期存款账户的存款者可以用各种方式提取存款，如开出支票、汇票、电话转账、自动出纳机或其它电传手段等。其中、最传统的是支票取款，因此活期存款亦称支票存款。,1,活期存款,活期存款具有以下主要特点：,（,1,）活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能。,（,2,）活期存款的利息低，营业成本高。,2,定期存款,定期存款是由客户和银行预先约定存款期限的存款。利率视期限长短而高低不等，与存款期限正相关，而且都要高于同期活期存款。,定期存单也不能像支票一样流通转让。它只是到期提取存款的凭证，是存款所有权和获取利息的权利证书。,定期存款对客户来说，是一种风险性很小的投资方式；并且可以存单作为动产抵押取得银行贷款。,2,定期存款,对商业银行而言，定期存款在灵活性、方便性、利息成本和创造派生存款的能力等方面都不如活期存款，但它对银行经营管理却有着特殊的意义。,（,1,）定期存款是银行稳定的资金来源。,（,2,）定期存款的资金利用率高于活期存款。,（,3,）定期存款的营业成本低于活期存款。,3,储蓄存款,储蓄存款是指居民个人在银行的存款，也即我国的城乡居民储蓄存款，基本也可分为活期和定期两种。,储蓄存款不使用支票，一般是使用存折或存单，手续比较简单。,储蓄存款中的活期存款，存折不能流通转让，存户不能透支款项。开户金额没有限制。,定期储蓄存款不能流通转让和贴现，但可以要求提前支取。提前支取是按活期存款利率计息。,储蓄存款的特点是：存款金额相对较小，存期长短不一。,四、存款负债的经营管理目标,1,、提高存款的稳定性,所谓存款的稳定性，也称存款沉淀率，其主要的衡量指标是活期存款稳定率和存款平均占用天数。,活期存款稳定率 活期存款最低余额,/,活期存款平均余额,l00,存款平均占用天数 存款平均余额,计算期天数,/,存款支付总额,1,、提高存款的稳定性,提高存款的稳定性，具体表现为提高活期存款的稳定率和延长存款的平均占用天数。提高存款稳定性的目的在于，尽量减小或弱化存款的流动性需求，形成稳定且较大量的存款余额，为银行长期资产业务和高盈利性资产业务提供资金来源。从商业银行经营管理的角度看，它比存款总额更具实际意义。,1,、提高存款的稳定性,根据存款的稳定程度，可将存款划分为三大类：,（,1,）易变性存款，主要指活期存款,（,2,）准变性存款，主要指定活两便存款、通知存款等。,（,3,）稳定性存款，主要指定期存款、大额可转让存款及专项存款等。,1,、提高存款的稳定性,为提高易变性存款的稳定率，银行要通过向存款客户提供优质高效的服务，以吸引更多的存款人。,为延长定期存款等稳定性存款的平均占用天数，银行必须根据不同存款的特点采取不同的措施。,2,、提高存款的增长率,存款的增长率（本期存款量上期存款量）,/,上期存款量。,为提高存款的增长率，银行要变被动负债为积极经营，努力挖掘和维持广大的潜在存款者和巨大的可能存款量。,2,、提高存款的增长率,就储蓄存款而言，首先必须重视利率的杠杆作用和优质高效的服务开发，并针对客户的储蓄动机设计多样化的储蓄存款品种；,其次，积极的营销还必须做好广告宣传，加强外勤工作和合理设置营业网点；,最后，积极经营的内部管理要求注重储蓄业务操作的现代化建设，提高储蓄工作人员的积极性，改善服务态度等。,2,、提高存款的增长率,对企业存款的经营策略，应以提供全方位的信用服务，密切银行与企业的关系为核心，发展多样化的企业存款种类，努力以贷引存，做到存贷结合，并能结合银行的资产业务，协助企业管好用好资金等。,3,、调节存款的运用率,存款的运用率是指存款与贷款的比率。在尽力提高存款的增长率的同时，还要合理调节存款的运用率。,从银行经营管理的角度看，银行的存款运用率应既能满足银行资产业务的需要又能较快地补偿吸收存款负债的成本耗费，减少不必要的存差和贷差，即既要满足银行的盈利性要求，又要满足银行的流动性、安全性要求，从而存款的运用率要求也是对存款增长率的一种制约。,4,、降低存款的成本率,存款的成本率是指存款总额与所耗成本之间的比率。存款成本在银行总成本中具有举足轻重的作用，而且影响到存贷利差。银行只有通过加强经营管理以不断降低筹资成本，才能实现经营目标。,第三节 存款成本和控制,一、存款成本,1,利息成本,指银行按照约定的存款利率，以货币的形式直接支付给存款者的报酬，包括活期存款、定期存款、储蓄存款等存款项目的利息支出。,2,营业成本,也称服务成本，指除利息以外的其它所有经营成本，包括代办手续费、广告宣传费、柜台和外勤人员的工资、固定资产折旧费、办公费以及为存户提供的其它服务费用等。,一、存款成本,3,资金成本,指包括为吸收存款而支付的一切费用，即利息成本和营业成本之和。资金成本的大小可由资金成本率来表示。,资金成本率（利息成本,+,营业成本）,/,吸收的全部存款资金,l00,。,4,可用资金成本,指银行可用资金所应负担的全部成本。,可用资金成本率（利息成本,+,营业成本）,/,（吸收的存款资金 法定准备金 必要的超额准备金）,l00,。,一、存款成本,5,相关成本,指与增加存款有关，但未包括在以上,4,种成本之中的支出，主要有：,(1),风险成本。指因存款增加引起银行风险增加而必须付出的代价。,(2),连锁反应成本。指银行因对新吸收存款增加的服务和利息支出，而引起对原有存款增加的开支。,一、存款成本,6.,加权平均成本,指的是所有存款资金的每单位平均借入成本。,银行全部存款资金的加权平均成本 各类存款资金来源的总量,每种存款的单位平均成本,/,各类存款资金来源的总量,7,边际存款成本,指银行增加最后一个单位存款所支付的成本。,边际存款成本率（新增利息,+,新增营业成本）,/,新增存款资金,二、存款成本的控制,1,存款结构和成本选择,(1),尽量扩大中息和低息存款的吸收，降低每单位存款的利息成本。,(2),正确处理不同存款的利息成本和营业成本的关系，力求不断降低营业成本支出。,(3),活期存款的发展战略必须以不减弱银行的信贷能力为条件。,(4),定期存款的发展不以提高自身的比重为目标，而应与银行存款的派生能力相适应。,二、存款成本的控制,2,存款总量和成本控制,(1),逆向组合模式，即存款总量增长，成本反而下降。,(2),同向组合模式，即存款总量增长，成本随之上升。,(3),总量单向变化模式，即存款总量不变，成本不变。,(4),成本单向变化模式，即存款总量不变，成本增加。,第四节存款风险与存款人利益保护,一、存款风险,1,利率风险,2,通货膨胀风险,3,信用风险,第四节存款风险与存款人利益保护,二、存款人行为与银行体系的稳定,存款人的行为变化被看作是引起银行不稳定的关键因素。引起存款人的行为变化的原因之一是存款人和银行之间的信息不对称。这包括两种情形：一是银行不能准确预测存款者的流动性需要；二是存款人对银行资产质量的信息也是不准确的。,二、存款人行为与银行体系的稳定,对存款人的利益保护主要有三条途径：,其一是通过中央银行的监管和最后贷款人职能的发挥，促使银行安全经营，从而间接保护存款人的存款安全；,其二是通过接管有问题的银行，使其恢复活力，从而保护存款安全；,其三是通过对银行的破产清算。,三、中央银行在保护存款人利益方面的作用和局限,1,、中央银行在保护存款人利益方面的作用,（,1,）通过日常监管使商业银行在保证安全的前提下进行经营活动。,（,2,）对有问题银行提供资金援助，帮助其摆脱暂时的困难。,（,3,）接管有问题的商业银行。,三、中央银行在保护存款人利益方面的作用和局限,2,、中央银行在保护存款人利益方面的局限,（,1,）容易对货币流通造成不良影响。,（,2,）中央银行对存款人利益的保护有随意性。,（,3,）中央银行是否注入资金是存款人不可预知的。,（,4,）中央银行的援助并不能完全消除有问题银行破产倒闭的可能性。,第五节 存款商品的创新,一、存款工具创新概念,存款工具创新，指的是银行根据客户的动机和需求，对存款的要素特征进行组合，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。,二、存款创新业务简介,1,、交易账户创新,（,1,）活期存款创新,第一，对活期存款账户的非利息补贴,第二，交易工具创新,第三，转账、支付方式及其它金融服务创新,1,、交易账户创新,(2),可转让支付凭证账户（,NOWS,）和超级可转让支付凭证账户（,SNOWS,）,可转让支付凭证账户是个人、非盈利机构开立的计算利息的支票账户。它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余额可取得利息收入。,1,、交易账户创新,(2),可转让支付凭证账户（,NOWS,）和超级可转让支付凭证账户（,SNOWS,）,超级可转让支付凭证账户始办于,1985,年。由于该账户作为转账账户要交纳存款准备金，银行为吸引客户通常还提供一定的补贴和奖励，因此该账户成本较高，利息要低于货币市场存款，而且客户要按月支付服务费。,1,、交易账户创新,（,3,）自动转账账户（,ATS,）,自动转账服务账户则是指存户可以同时在开户银行开立两个账户：即储蓄账户和活期存款账户。活期存款账户的余额要始终保持,1,美元，但存户可以开出超过,1,美元的支票。银行收到存户开出的支票需要付款时，可随时将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上自动转账，及时支付支票上的款项。开立自动转账服务的要求交纳存款准备金。,1,、交易账户创新,“协议账户”是自动转账户的进一步创新，该账户是银行与客户达成的一种协议，存户授权银行将款项存在活期存款账户、可转让支付凭证账户或货币市场互助基金账户中的任何一个账户上。对活期存款账户或可转让支付凭证账户，一般都规定一个最低余额，超过最低余额的款项由银行自动转入同一存户的货币市场互助基金上，以便取得较高的利息。如果不足于最低余额，也可由银行自动将货币市场基金账户的款项转入活期存款账户或可转让支付凭证账户，以补足最低余额。,2,、定期存款与储蓄存款创新,（,1,）储蓄存款创新,存款人身份,电脑储蓄账户,2,、定期存款与储蓄存款创新,（,2,）货币市场存单（,MMC,）和货币市场存款账户（,MMDAS,）,1978,年中期批准开办,6,个月期的货币市场存款单业务。货币市场存单期限为,26,个星期，是最低面额为,1,万美元的不可转让的定期存款。准许对这一存单支付的最高利率相当于该存单发出日或发出日前的,6,个月国库券的平均贴现率。银行在获准办理货币市场存单业务后，资金来源紧张状况有所缓解。,2,、定期存款与储蓄存款创新,（,2,）货币市场存单（,MMC,）和货币市场存款账户（,MMDAS,）,1982,年创新的货币市场存款账户，是一种新型的储蓄账户。该账户的主要特点是：要有,2500,美元的最低限额；存款利率没有上限限制，并可以浮动，一般按市场规定的每日利率为基础随时计算；,10,万美元的存款额可得到联邦存款保险公司的保险；存款者每月可办理,6,次自动转账或电话转账，其中,3,次以下可使用支票，但个人取款不受限制；银行具有要求客户提取款时必须提前通知,(,至少,7,天,),的权利。,2,、定期存款与储蓄存款创新,（,3,）可转让定期存单,可转让定期存单首先在,20,世纪,60,年代由美国纽约花旗银行创办，是具有固定期限和一定利率的、可在市场上买卖的票证。美国国内的可转让存单由美国的银行机构发行；美国境外银行发行的美元存单叫做欧洲美元定期存单；外国银行在美国分行发行的叫扬基定期存单,。,3,储蓄存款工具创新,(1),零续定期储蓄存款,它是一种多次存入，期限在半年以上、,5,年以内的储蓄存款。其值得借鉴之处是：对每次存入的金额没有最低和最高的限制，也没有固定的日期限制；期满前,3,个月为“搁置期”，既不能存也不能取；存款采用定期利率计算。,3,储蓄存款工具创新,(2),联立定期储蓄,在,1,本存折上有多笔定期存款，每笔存款都规定有最低限额，每到年末，银行自动将存满,1,年的各笔存款汇集成一个大数；凡不满,1,年的则到第,2,年再汇总。客户取款时要提前通知银行，凡年限已满,1,年的存款，提取一笔或同时提取多笔均可。,3,储蓄存款工具创新,(3),指数存款证,在通货膨胀下为确保客户的存款不贬值而推出的存款工具。它使定期储蓄存款的利率与物价上涨指数相挂钩，即在确保实际利率不变的前提下，名义利率随物价指数的升降而变化。,(4),特种储蓄存款,这是商业银行针对客户某种特殊需求而设计的存款创新工具，品种繁多，主要有养老金储蓄、团体储蓄、存贷结合储蓄、国债定期户头储蓄等。,案例分析,1,、某上市银行年末加权风险资产,30440,亿元，资本净额,2283,亿元，资本充足率为,7.5%,，管理当局要求在报告期末必须将资本充足率提高到,8%,，否则将暂停该行银行业务市场准入，如果你是银行的领导，你会如何提高资本充足率？,案例分析,2,、某股份制商业银行,A,分行行长在星期二上午审阅星期一营业终了轧出的“头寸表”时，发现该行在中央银行的超额准备金仅有,270,万元。这时他马上找来计划科科长询问头寸情况。计划科科长认为，目前头寸短缺的原因主要是因为春节将至，客户提存增加，导致该行在中央银行的存款急剧下降。更严峻的是，昨日同业清算表明，,A,分行应支付中国农业银行,B,分行的清算逆差高达,760,万元。考虑到今天开门后提现的可能，已于,B,分行协商推延,3,日支付，如果你是计划科科长，你将如何应付这样的局面？,案例分析,组织存款,系统内申请资金调剂,同业拆借,发行金融债券,再贴现,向中央银行借款,案例分析,当天下午，计划科长按选定目标开始筹资。首先是向上级行申请调入资金，得到的答复是：由于其它分行欠缴汇差资金，该收的资金尚没收到，目前没有能力进行资金调剂。次日上午，计划科又向本市略有节余资金的中国建设银行请求同业拆借，得到的答复是：几天后有数笔大额存款到期，目前节余资金不能动用。,案例分析,次日下午，计划科经办人员又从资金市场获悉，要求拆入的银行为数众多，有意向拆出者甚少，于是，从这一渠道获取资金的希望也落空。,第三日上午，计划科经办人员带着最后的希望来到中央银行申请借款，在讲明是因为需要支付将被罚款的同业清算资金后，中央银行立即同意借款,800,万元，为期,5,日。,案例分析,10,天之后，基层营业机构报来几家企业申请生产周转贷款,820,万元的计划，计划科立即着手安排资金。在本行可用资金不足的情况下，直接向中央银行借款,800,万元。但这次中央银行的答复是目前再贷款窗口对其关闭。令商业银行感到不解的是，为什么仅隔,10,天，同样是,800,万元的贷款申请，遭遇却大相径庭呢？,