出纳委派管理制度.doc

精选资料
1 目的
规范出纳人员的委派与管理，向集团各单位提供优质的出纳服务，圆满完成出纳工作任务。
2 范围
本制度适用于三一集团各单位。
3 职责与权限
出纳人员实行“双重管理、双重考核”机制。
3.1 出纳管理部的职责与权限
3.1.1 负责出纳人员招聘、委派、人事管理、业务培训、业务稽查以及工作指导。
3.1.2 有权对各单位违反集团有关财务制度和出纳人员委派工作制度的行为提出批评意见，并向集团公司提出处理建议。
3.1.3 有权对未上报资金审批授权程序或所报资金审批授权程序存在重大缺失的单位暂停委派出纳，并向其事业部财务本部提出对其暂停办理资金收支业务、限期整改的要求，整改未达标，其会计核算及资金收支活动由事业部财务本部办理。
3.1.4有权提出保证资金安全周转的合理建议与要求。出纳人员办理存取大额现金业务（壹万元及以上）由所在单位指派专人或专车护送，否则，出现资金安全问题由所在单位负责人与财务负责人负主要责任。
3.2 各级财务部门的职责与权限
3.2.1 各单位财务负责人作为资金管控第一责任人，负责出纳人员日常工作的监管与考核，每月对出纳员的工作情况进行考核与评价。
3.2.2 各单位财务部门须结合本单位业务特点或特殊业务，对出纳进行必要的业务培训及指导。
3.2.3安排出纳兼职工作必须报出纳管理部备案。
3.2.4有权对出纳人员的工作差错和不尽职情况向出纳管理部提出批评意见，对不称职出纳提出撤换建议。
3.2.5 为出纳人员提供必要的工作（电脑、保险柜、点钞机、摄像头或防盗系统等）和生活（住宿）条件。
3.3 出纳人员的职责与权限
出纳人员职责与权限详情见《出纳业务管理制度》。
3.4 出纳请假代岗职责明确
3.4.1出纳请假10天之内（含10天），由派驻单位财务部门指定专人代岗履行出纳职责，并报出纳管理部备案；10天以上由出纳管理部委派新出纳。
3.4.2 出纳离岗必须办理工作交接，交接资料所在单位财务部门存档，并报出纳管理部备案。
4 关键指标
4.1工作委派：集团各单位出纳由财务部统一提报需求，经出纳管理部与财务总部内部稽核部共同评审决定，是否委派专职出纳或指定一名兼职出纳，各单位不得变相或自行聘用出纳员。
4.2 工作调配：实行岗位轮换机制，原则上严禁出纳在派驻单位直接转岗。
4.3培训：出纳部负责专（兼）职出纳岗前培训及业务集中培训。
4.4激励淘汰制：实施首位激励和末位淘汰。
4.5纪律守则
4.5.1工作纪律：认真履行岗位职责；严格遵守集团和所在单位的财务管理制度；工作日24小时保持通讯畅通。
4.5.2职业道德：爱岗位敬业，保守公司秘密；提高自身道德休养，未经批准不得接受所在单位的奖金、津贴、福利；不接受往来单位馈赠；不准报销与完成出纳工作无关的费用。
5 相关文件
《出纳业务管理制度》
6 工作记录
工作交接清单一式肆份，出纳管理部、交接单位财务部、交接当事人分别负责保管并保存5年。
7 罚则
违反本制度，公司视情节给予调离岗位、纪律处分、解除合同等处罚；给公司造成经济损失的，依法行使追偿权利；触犯刑律的，移交司法机关处理。
8 附加说明
本制度由出纳管理部制定并负责解释归口管理。

可修改编辑
附件1：

附件2：

附件3：
出纳需求申报表
申请部门填写（必填）
申请单位

申请日期

单位性质

财务
负责人

联系方式
电话

手机

邮箱

单位
负责人

联系方式
电话

手机

邮箱

委派地址

日均业务笔数

月资金流

日均现金流

银行账户状况

是否配置会计
□有 □无
申请原因

审批人

审批时间
年 月 日
出纳部填写
是否委派出纳
□是 □否
出纳安排
□专职出纳 □兼职出纳
出纳预计到位时间

说明事项

签名：

附表1：
出纳人员岗位轮换工作交接表（总表）
单位名称：
原岗位出纳

接岗岗位出纳

交接内容
现 金
（现金不允许出现未达账，原岗位出纳员负责办理完毕任职期间内的所有现金凭证） 须附现金盘点表
银行存款
见银行资金账户交接表（含POS机卡余额、银行卡余额），余额调节表×份。
银行支票
现金支票及转账支票，须附空白支票盘点表
其他票据
承兑汇票、未进账的支票、有价证券、收据等…（支票要注明付款单位、票据编号、金额)
银行印鉴
出纳员负责保管的银行印鉴章，开户许可证，银行印鉴卡、有贷款业务子公司的贷款卡
出纳凭证
（现金凭证、银行存款凭证等出纳凭证的截止号码）
账簿及对账单
现金日记账、银行存款日记账簿的交接，各类备查账交接，前任出纳任职期间的所有银行对账单及调节表交接
工作用品
网上银行U盾、回单卡、电脑、点钞机、保险柜…
其他事项
除上述事项外的其他事项
未了事项
前任出纳员已经着手办理，但因为时间跨度，暂未办理完毕的事项；如：银行退票已经退给业务人员，但尚未换回支票、票据付款已交给业务员尚未取得对方单位收据，如未了事项内容较多，可增加一页附件。
交接表组成
总表+明细表｛库存现金盘点表①+银行资金账户交接表②（调节表×份）+空白支票盘点表③+库存票据盘点表④+…｝+附表｛新出纳工作内容表①+资金支付审批程序表②+资金审批人员签字样本③+出纳员岗位鉴定表④｝
原岗位出纳申明：已将出纳岗位所有事项交接清楚。
原岗位出纳签字：
接岗出纳申明：以上所有交接事项已交接清楚。
接岗出纳签字：
监交人：
出纳管理部：
单位财务负责人：

年 月 日

附表2：
新出纳员具体工作内容
单位名称： 附表：1
上岗时间

负责保管的票据与印鉴

出纳员日常工作内容

非日常工作内容

其他工作

 单位财务负责人（签名）：

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附表3:
资金支付业务审批程序表
单位名称:
单位财务负责人(签名):
附表：2
序号
业务类别
资金支付流程
资金主管审批人(终审权人)
特批权限人
最高审批人
财务部门
业务部门
财务领导
行政领导

1
如:员工借支
经办人→会计审查→部门领导→财务领导→会计记账→出纳付款→签收
财务总监(部长)
一级部门负责人

事业部总经理

2

3

4

5

6

7

8

可修改编辑

附表4：
资金审批主管人员签字样本一览表
单位名称： 附表：3
序号
部门、职务
姓名
签字样本

单位财务负责人（签名）:

附表5：
出纳人员轮岗岗位鉴定表
附表：4
姓 名

单 位

工作期间

出纳员工作情况
出纳员的业务水平
工作差错及失误情况
单位为出纳提供的工作、生活条件
出纳员在单位报销费用情况：与完成出纳工作无关的费用
出纳员接受所在单位津贴、奖金、福利情况
总体评价
单位财务负责人（签名）：

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附表6：
现金盘点表
盘点日期： 截止时间： 明细表：1
单位名称：
币别：

实有现金盘点记录
核 对 账 目
货币面额
张 数
金 额
项 目
金 额
备 注

盘点日现金账面金额

盘点日未记账凭证收入金额

盘点日未记账凭证付出金额

盘点日账面应有余额

盘点日实有现金数额

盘点日应有余额与实有金额差异

差异原因分析

合 计

移交人：
接收人：
单位财务负责人：

附表7：
银行资金账户交接表　　
单位名称：
日期：

截止时间：

明细表：2
序号
开户名称
开户银行
账 号
账户性质
资金日报余额
银行日记账余额(会计系统账）
银行实际结存金额
余额是否一致（√）
原因（调节表编号）

合 计

0.00
0.00
0.00

移交人：

接收人：

单位财务负责人：
注：如银行账户资金余额不一致，须附余额调节表进行说明

附表8:
空白票据盘点表
单位名称：

日期：

明细表：3
序号
银行及账号
票据
空白票据数量及编号
是否与“支票签发登记簿”相符
差异数量及编号
备注
类型
1

现金支票

√

转账支票

2

转账支票

3

转账支票

4

5

6

差异原因分析

移交人：
接收人：
单位财务负责人：

附表9：

库存票据盘点表
日期: 截止时间： 明细表：4
单位名称：

币别：人民币

票据名称
票据号
出票人名称
到 期 日
承兑银行
金 额 (单位: )
SAP系统余额
实际盘点数额
差异

0.00
0.00
0.00

合 计
0.00
0.00
0.00
差异原因分析：
移交人：

接收人：

单位财务负责人:

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