2022中国企业员工养老储蓄计划市场调研报告.pdf

美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告目录前言.3 员工补充养老计划的管理模式.4调研样本.6调研发现.9 一、关注企业补充养老储蓄计划的公司中，约有一半已经付诸于行动.10 二、吸引和留用员工是建立补充养老储蓄计划的最重要动因.11 三、部分公司依然在犹豫，最重要的原因是对预期目标的不确定性及预算不足.12 四、在建立计划的不同阶段，大多数企业都认为咨询公司可以有所帮助.13 五、企业年金和类年金是使用最广泛的补充养老储蓄计划工具.14 六、近九成补充养老储蓄计划为普惠型的计划.15 七、加入计划的条件立即加入和通过试用期最为普遍.15 八、计划缴费形式多样.16 九、公司缴费比例中位值为 7%.17 十、约一半计划需要员工共同缴费.17 十一、逐级归属是最普遍的归属方式.18 十二、三年是计划归属的重要节点.18 十三、部分计划允许在职领取.19 十四、现有计划还有进一步提升空间.20美世观点.21 补充养老储蓄计划是人才留用的重要工具.22 完备的运营体系是计划的关键部分、成功的必要条件.23 选取合作伙伴非常重要.242美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告员工补充养老储蓄计划，是由雇主出资，为员工建立的以养老或储蓄为目的的补充福利计划。在员工福利的类型中，属于“财富累积型计划”。在国际通用的养老金三支柱中，员工补充养老储蓄计划属于养老金第二支柱，也就是由雇主发起的补充养老金。在部分发达国家的养老金体系中，养老金第二支柱占据着非常重要的位置，如美国、加拿大等。而在中国，养老金第二支柱的现状依然是发展不足。随着老龄化的到来，我国养老金体系的压力越来越大，国家呼吁建立多层次的养老体系，这在一定程度上影响了很多员工的观念，员工开始关注养老。而疫情也激发了员工对于个人财务的关注，越来越多的人开始储蓄，也有更多的人愿意增加养老投资。很多雇主也意识到了员工对于财务健康的关注，希望能从公司层面为员工提供更多的帮助，这也是我们发起本调研的初衷。美世作为一家全球性的福利咨询供应商，在养老领域中深耕几十年。2022年2月，美世发起了针对中国企业员工补充养老储蓄计划的调研，旨在为关注该计划的企业提供更多的市场信息和洞察，为后续行动提供一定的依据。前言3第一支柱:法定第二支柱：职业第三支柱:个人基础养老金补充养老金个人储蓄政府提供基本水平的福利，包括通过社会统筹和个人退休账户提供的养老金公司提供高于国家福利的补充 养 老 金 计划，以补充第一支柱员工利用个人储蓄购买更高水平的福利中国养老体系3美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告员工补充养老储蓄计划在中国市场上主要有四种模式，分别为：记账式企业自管计划、商业养老保险、企业年金计划及类年金计划。其中第一种为企业内部管理，其余三种为外部管理。四种计划模式各有优缺点，企业可以按照不同的计划目的及自身背景选择不同的模式。根据美世的市场经验，在近些年来新建立的计划中，以企业年金计划及类年金计划为主（本次调研的数据也同样支持该结论）。企业年金计划是目前企业养老计划中唯一可以享受税收优惠的计划。而享受税优的同时，企业年金也需受到一些计划设计的限制，比如说必须开放给全体员工、单个员工的企业缴费不能超过本企业平均缴费的5倍、只能在退休、死亡、全残、移民这几种情况下才能领取等等。而类年金计划（也称为团体养老保障计划）采用了跟企业年金相似的管理架构，不同的是类年金不享受税收优惠，在计划设计方面也不受太多限制。正是因为这种灵活性，受到了不少企业的青睐。4员工补充养老计划的管理模式记账式企业自管计划商业养老保险企业年金计划类年金计划4美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告员工补充养老储蓄计划在中国市场的四种主要模式模式主要特点意味着什么方案管理投资收益领取条件税收优惠记账式企业自管计划方案设计灵活，流程简便无投资收益企业自定义领取条件领取时缴税 与公司账簿上的记录负债相同的会计处理 计划治理和投资的更多责任 在一次性支付的分配点触发高个税 根据政府法规不允许员工缴费商业养老保险方案设计灵活，流程简便保底收益或浮动投资收益退休、死亡、全残、离职无，缴费时缴税 投资管理的灵活性和透明度较低 中国保监会规定的退出条件 缺乏投资透明度企业年金计划方案标准，需要报备浮动投资收益 退休、死亡、全残、出国定居有，可在退休时缴税 税收延期机会 对计划设计灵活性的限制 政府备案是必需的类年金计划方案设计灵活，流程简便浮动投资收益退休、死亡、全残、离职、在职领取无，缴费或归属时缴税 没有税收递延机会 更透明的运营模式 计划设计的灵活性 灵活的投资选择5美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告调研样本01.6美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告参调企业城市分布占比参调企业行业分布占比11%3%11%2%2%2%3%14%1%13%17%15%4%1%8%91%高科技 互联网 化学 酒店文娱 零售批发 能源 汽车 生命科学 物流 消费品 银行/金融 制造 专业服务 其他 一线城市 二线城市 三线城市本次调研共收集94家企业填写的有效问卷。参与调研的企业横跨超过13个行业领域，以一线城市企业为主。2%7美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告各行业参调企业数量化学10互联网3高科技10酒店文娱2零售批发3能源2汽车2其他2生命科学13物流1消费品12银行/金融16制造14专业服务48美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告调研发现02.9美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告在参与调研的企业中，已经为员工建立补充养老储蓄计划的公司高达48.9%。这与常规福利调研中20%左右的普及率相去甚远。由于此次调研是针对补充养老储蓄这个专题，我们认为应该解释为：在关注补充养老储蓄计划的公司中，有48.9%的公司已经付诸于行动，而剩下的一半还在观望。在已经建立补充养老储蓄计划的公司中，有8.7%的公司提供了两个或两个以上的计划，有些是为了作为主计划的补充计划（比如有些高管的缴费在主计划中被封顶），有些是设置不同的方案政策以满足不同的计划目的及员工多样化的财务需求。而在尚未建立补充养老储蓄计划的公司中，有66.7%的公司考虑在未来5年内建立该类计划。一、关注企业补充养老储蓄计划的公司中，约有一半已经付诸于行动图1.请问贵司是否已经为员工建立了补充养老储蓄计划？图2.如果没有，贵司是否有意愿将来建立员工补充养老储蓄计划？48.9%51.1%是尚未提供有，未来1-2年未来5年内不会考虑有，未来3-5年20.8%33.3%45.8%10美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告补充养老储蓄计划的初衷是多种多样的，有些是为了保持全面薪酬的市场领先，有些是为了员工的财务健康，有些则是为了其他原因。从本次调研中，我们可以看出，不论是已经建立计划的公司，还是尚未建立计划的公司，吸引和保留员工都是占比最高的出发点。对于已经建立补充养老储蓄计划的公司来说，帮助员工补充退休后的收入是排名第二的目标；而对于尚未建立计划的公司来说，除了吸引和留用员工，排名第二的目标为建立雇主品牌。二、吸引和留用员工是建立补充养老储蓄计划的最重要动因图3.如果您希望建立补充养老储蓄计划，出发点会是？（多选）帮助员工补充退休后的收入帮助员工强制储蓄，提升财务健康吸引和留用员工保持薪酬福利结构在行业内的领先建立雇主品牌 已经建立计划的公司 尚未建立计划的公司69.6%43.5%52.1%47.9%89.6%56.3%62.5%87%56.5%43.5%11美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告在尚未建立补充养老储蓄计划的公司中，有68.8%的公司认为不确定是否会达到预期目的，排名第二的则是预算不足（51.5%）。另外，税收方面无吸引力（37.5%）、没有明确的发起初衷(35.4%)也是值得关注的原因。三、部分公司依然在犹豫，最重要的原因是对预期目标的不确定性及预算不足图4.您觉得以下哪些会是阻碍贵司建立补充养老储蓄计划的原因？没有明确的发起初衷不确定是否会达到预期目的预算不足税收方面无吸引力员工无相关需求其他，请补充35.4%68.8%51.5%37.5%10.4%2.1%12美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告图5.如果您希望建立补充养老储蓄计划，您觉得在哪些方面最需要咨询公司的帮助？（多选）在补充养老储蓄计划建立的不同阶段，均有公司认为咨询公司可以提供帮助。其中选择比例最高的是计划如何设计(89.6%)，其次是咨询公司在方案实施阶段所能提供的帮助，比如说如何选择合适的供应商(68.8%)，如何进行员工沟通(68.8%)，以及后续如何管理(75.0%)。四、在建立计划的不同阶段，大多数企业都认为咨询公司可以有所帮助为什么要建立补充养老储蓄计划计划如何设计如何选择可以长期合作的供应商如何与员工沟通该计划，以提升参与度及满意度计划后续如何管理，以保持长期持续的平稳运作其他，请补充45.8%89.6%68.8%68.8%75.0%4.2%13美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告在已经建立补充养老储蓄计划的公司中，企业年金和类年金的流行度较高，分别为43.5%及30.4%；而公司记账式资管计划和团体养老保险产品的比例较低，分别为15.2%及10.9%。五、企业年金和类年金是使用最广泛的补充养老储蓄计划工具图6.请问贵司的补充养老储蓄计划是采用了何种方式？15.2%43.5%30.4%公司记账式自管计划企业年金团体养老保险产品类年金（信托式养老保障产品）10.9%14美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告在已经建立的计划中，87.0%的计划都是覆盖所有员工。这意味着大部分补充养老储蓄计划都是普惠型的计划。剩下的计划仅覆盖部分员工，如管理层或关键人才、外籍员工等。六、近九成补充养老储蓄计划为普惠型的计划图7.请问贵司的补充养老储蓄计划是面对哪些群体？87.0%41.3%2.2%41.3%2.2%8.7%17.4%根据调研，大部分公司会让员工在加入公司后或通过试用期后加入补充养老储蓄计划。其余公司会让员工在加入公司一年、两年或三年后加入计划。七、加入计划的条件立即加入和通过试用期最为普遍图8.请问贵司的补充养老储蓄计划加入条件是？所有员工 管理层或关键人才 外籍员工 其他 加入公司后立即加入 通过试用期后加入 其他，请补充若图8选择“其他，请补充”，请说明贵司的补充养老储蓄计划加入条件：入职满一年 8.7%入职满两年 6.5%入职满三年 2.2%15美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告从调研数据我们可以发现，雇主缴费的比例形式相对比较多样化。排名第一的是对所有员工适用相同的缴费比例（39.1%），其次为根据工龄采用不同的缴费比例（23.9%），以及根据员工缴费进行配比（15.2%）和根据级别采用不同的缴费比例（10.9%）。而剩下的一些计划，可能会根据两个或以上的因素来确定缴费比例，比如根据工龄和绩效、员工缴费和工龄等。缴费形式在某种程度上也会体现计划的理念或目标，比如追求平等、对司龄的认可、鼓励员工和雇主共同承担责任等。八、计划缴费形式多样图9.请问贵司的补充养老储蓄计划公司缴费为：对所有员工适用相同的缴费比例 根据工龄不同采用不同的缴费比例 根据级别不同采用不同的缴费比例 根据员工缴费进行配比 固定金额 其他，请补充39.1%23.9%10.9%15.2%8.7%2.2%若图9选择“其他，请补充”，请说明贵司的补充养老储蓄计划公司缴费为：DB 计划 根据工龄和绩效配比根据员工缴费比例和工龄配比关键员工公司缴费比例更高 16美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告本次调研数据显示，雇主缴费的25分位为5.0%，50分位为7.0%，75分位为10.0%九、公司缴费比例中位值为7%47.8%的计划要求员工进行缴费，这其中大部分来源于企业年金计划（企业年金要求员工与雇主共同缴费，在调研中企业年金占比43.5%）。41.3%的计划无需员工进行缴费，而剩下的10.9%计划为员工自愿缴费。十、约一半计划需要员工共同缴费图11.请问贵司的补充养老储蓄计划是否允许员工个人缴费？图10.雇主缴费比例47.8%10.9%41.3%5%P257%P5010%P75 是，员工需要缴费 是，员工自愿缴费 否，员工无需缴费17美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告计划归属规则，即公司缴费金额的所有权归属给员工的规则。公司通常希望通过一定的归属规则达到留用员工的目的。调研显示，超过半数的计划（56.5%）都采用了逐级归属的方式。逐级归属即阶梯式归属，员工可以从加入公司或加入计划后的某年开始有一定比例的归属，随着年限增加归属比例也会逐级增加。排列第二和第三的归属方式为滚动归属（17.4%）和悬崖式一次性归属（15.2%）。除了企业年金以外，其他的计划类型对于归属方案均没有限制，形式可以多样。十一、逐级归属是最普遍的归属方式图12.请问贵司的补充养老储蓄计划的归属类型为：根据调研，逐级归属的市场中位值为满3年后开始归属50%，满8年后100%归属；滚动归属的市场中位值为每笔缴费滚动3年；悬崖式一次性归属的市场中位值为3年后一次性归属。我们可以发现，无论是哪种归属方式，企业一般不会将开始归属的时间设置长于3年。这是因为设置过长的归属时间或过于严格的归属条件会影响员工感知，降低计划效用。十二、三年是计划归属的重要节点0%10%20%40%30%50%60%56.5%15.2%17.4%10.9%逐级归属（阶梯式归属）悬崖式一次性归属 滚动归属（每笔缴费递延 X 年）其他归属方式P25P50P75逐级归属满 3 年开始归属30%，满 10 年后100%归属满 3 年开始归属50%，满 8 年后100%归属满 2 年开始归属50%，满 5 年后100%归属滚动归属3 年3 年2 年悬崖式一次性归属4 年3 年3 年18美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告对于企业年金来说，员工可以在退休、死亡、全残及移民的情况下进行领取，离职或在职期间是不能领取的。而其他计划类型会相对宽松一些。调研显示，绝大部分的企业会在退休（93.5%）或死亡/全残（82.6%）时进行领取。约41.3%的企业支持离职领取，32.6%的企业支持在职领取（其中13.0%为特定条件下，19.6%无需特定条件）。另外，也有部分公司将补充养老储蓄计划的资金与弹性福利打通，增加资金的利用率，提高员工满意度。十三、部分计划允许在职领取图13.请问贵司的补充养老储蓄计划在以下哪些条件下允许领取：（多选）退休死亡/全残离职在职（特定条件下，如重疾、买房、教育等）在职（无特定条件，归属后即可领取）其他，请补充93.5%82.6%41.3%13.0%19.6%13.0%19美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告根据调研，56.5%的企业认为投资收益有待提升，52.2%的企业认为日常服务需要提升，43.5%的企业认为沟通宣讲需要提升，15.2%的企业认为费用标准可以提升。同时，也有部分企业认为现有的计划设计需要重新审视和优化。十四.现有计划还有进一步提升空间图14.您觉得当前计划有哪些方面需要提升：（多选）投资收益日常服务沟通宣讲费用标准其他，请补充0%10%20%40%30%50%60%56.5%52.2%43.5%15.2%4.3%若图14选择“其他，请补充”请说明您觉得当前计划有哪些方面需要提升：方案设计和适用人群 提取的灵活性20美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告美世观点03.21美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告通常直接支付现金会是员工更喜欢的方式。然而，这在提高员工健康水平和公司整体盈利能力方面可能不太有效。不论是从员工心理学出发还是美世的市场经验验证，多种福利的组合可能更有效。企业可以考虑设置不同的分配方式使得支出的收益最大化，从而起到人才吸引和留用的目的。补充养老储蓄计划在不同的公司会有不同的名称，有些强调“养老”，有些强调“储蓄”，也有一些会强调“留用”、“关爱”或“财富累积”。而这些理念的不同最终都会体现在计划设计中。补充养老储蓄计划是人才留用的重要工具10,00010,000现金保险养老储蓄健康保障+22美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告企业补充养老储蓄计划是一个着眼于未来的保障计划，具有长期的运营、管理要求，并且刚开始的设计也会影响计划的长期效果。美世建议，企业在考虑引入补充养老储蓄计划时，需要同时考虑搭建一个涵盖设计、实施、沟通、后续管理的运营体系，让“补充养老储蓄计划”的价值得以有效发挥。为什么给（初衷/目的）给什么（计划类型/储蓄周期）给谁（受惠面/受惠条件）给多少（雇主缴费/员工缴费）怎么给（资金载体/供应商筛选/投资策略）计划运营、资金运用、投资情况监督 运营和投资情况定期报告 日常服务难点协助解决 养老/年金投资委员会汇报 员工满意度调研 员工手册/HR管理手册撰写 计划培训、员工沟通 沟通材料制作 管理人的筛选 管理人的管理及评估 方案报备 制定后续工作流程完备的运营体系是计划的关键部分、成功的必要条件企业建立补充养老储蓄计划的四步走策略补充养老储蓄计划计划设计计划实施员工沟通后续管理23美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告 不同于其他以年为单位的福利计划，补充养老储蓄计划的投资和管理是持续的，因此找一个长久合作的伙伴也非常重要。选取合作伙伴非常重要 供应商品牌 市场认可度 养老金方面的经验 团队分工 投资基金表现 投资组合个数 投资经理定性分析（如有必要）日常管理能力 处理基准 系统自动化水平 定制化沟通服务范围和程度 对于雇主的成本，包含显性的和隐性的 对于员工的成本组织投资管理雇主&员工服务成本组织：市场上提供“补充养老储蓄”的公司类型多样，有保险公司、信托公司、银行等，不同类型的公司内部组织架构不一，团队分工、服务范围及响应速度也会相应不同；投资：企业可以关注供应商提供的投资组合类型（稳健型/平衡型/进取型）、擅长投资标的（债券/股票）以及投资经理的经验和能力；管理：在管理方面，企业可以着重关注“处理基准”，比如：合规一致性等；雇主&员工服务：供应商的“系统自动化水平”会影响服务效率以及员工使用服务的灵活性，但“人工服务”的完善性可以弥补“系统自动化水平”的不足，企业可以将两者通盘考量；成本：美世建议，企业可以突破“成本”的字面含义，对此进行深层次的、多维度的考量，比如将员工的收益、付出的成本进行综合比对、判断，从而能做出长期有利的选择。美世推荐从以下五个方面去考察供应商：美世一直致力于为企业提供员工退休、养老和储蓄计划相关的员工福利咨询和落地实施服务，也会从上述5个角度助力企业考察、挑选、管理供应商，帮助企业搭建有效的补充养老储蓄计划，让该计划落到“实”处，“惠”于员工。供应商24美世达信员工福利2022中国企业员工补充养老储蓄计划市场调研报告