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2025年大学（经济学）财政学试题及答案

（考试时间：90分钟 满分100分）
班级______ 姓名______

第I卷（选择题 共40分）
答题要求：本卷共20小题，每小题2分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的。请将正确答案填涂在答题卡相应位置。

1. 财政分配的主体是（ ）
A. 企业 B. 个人 C. 国家 D. 市场
2. 财政产生的经济条件是（ ）
A. 剩余产品的出现 B. 私有制的产生 C. 阶级的产生 D. 国家的产生
3. 以下属于财政收入形式中税收特征的是（ ）
A. 强制性、无偿性、固定性 B. 自愿性、有偿性、灵活性
C. 强制性、有偿性、固定性 D. 自愿性、无偿性、灵活性
4. 下列税种中属于流转税的是（ ）
A. 企业所得税 B. 增值税 C. 房产税 D. 印花税
5. 税收的纵向公平是指（ ）
A. 不同纳税人之间税收负担的公平
B. 同一纳税人不同时期税收负担的公平
C. 不同征税对象之间税收负担的公平
D. 不同地区之间税收负担的公平
6. 政府预算最早产生于（ ）
A. 英国 B. 美国 C. 法国 D. 德国
7. 政府预算的基本特征不包括（ ）
A. 法律性 B. 预测性 C. 集中性 D. 保密性
8. 财政支出按照经济性质分类可分为（ ）
A. 购买性支出和转移性支出
B. 预防性支出和创造性支出
C. 一般利益支出和特殊利益支出
D. 可控性支出和不可控性支出
9. 以下属于购买性支出的是（ ）
A. 社会保障支出 B. 国防支出 C. 财政补贴 D. 债务利息支出
10. 财政补贴的主要对象是（ ）
A. 企业 B. 个人 C. 特定产业 D. 特定地区
11. 税收制度的核心要素是（ ）
A. 纳税人 B. 征税对象 C. 税率 D. 纳税环节
12. 累进税率的特点是（ ）
A. 税率随征税对象数额的增加而提高
B. 税率随征税对象数额的增加而降低
C. 税率不随征税对象数额的变化而变化
D. 税率与征税对象数额无关
13. 以下属于中央税的是（ ）
A. 增值税 B. 消费税 C. 企业所得税 D. 个人所得税
14. 财政政策的主体是（ ）
A. 企业 B. 个人 C. 政府 D. 市场
15. 扩张性财政政策的主要手段是（ ）
A. 增加政府支出和减少税收
B. 减少政府支出和增加税收
C. 增加政府支出和增加税收
D. 减少政府支出和减少税收
16. 财政赤字是指（ ）
A. 财政收入大于财政支出
B. 财政收入小于财政支出
C. 财政收入等于财政支出
D. 财政收入与财政支出无关
17. 国债的发行价格不包括（ ）
A. 平价发行 B. 溢价发行 C. 折价发行 D. 议价发行
18. 下列属于财政监督的主体是（ ）
A. 企业 B. 个人 C. 政府 D. 社会组织
19. 财政资源配置职能的主要内容不包括（ ）
A. 调节资源在地区之间的配置
B. 调节资源在产业部门之间的配置
C. 调节全社会的资源在政府部门和非政府部门之间的配置
D. 调节个人收入分配
20. 以下关于财政经济稳定职能的说法错误的是（ ）
A. 主要通过财政政策和货币政策的协调配合来实现
B. 可以熨平经济周期波动
C. 能促进充分就业
D. 能完全消除通货膨胀

第II卷（非选择题 共60分）

二、名词解释（共4题，每题5分，共20分）
21. 财政
22. 税收转嫁
23. 政府预算
24. 财政政策

三、简答题（共3题，每题10分，共30分）
25. 简述财政收入的分类。
26. 简述财政支出效益的分析方法。
27. 简述税收的经济效应。

四、材料分析题（共1题，10分）
材料：近年来，我国为了推动经济结构调整和转型升级，实施了一系列财政政策。比如加大对科技创新的投入，设立了专项基金支持企业研发；对环保产业给予税收优惠，鼓励企业加大环保技术研发和设备更新；提高对教育、医疗等民生领域的支出比重，改善民生福祉。同时，为了应对经济下行压力，还发行了一定规模的国债，筹集资金用于基础设施建设等。

问题：请结合材料分析我国实施的这些财政政策对经济社会发展的作用。（150字到200字之间）

五、论述题（共1题，10分）
论述财政政策与货币政策的协调配合。（150字到200字之间）

答案：
1. C
2. A
3. A
4. B
5. B
6. A
7. D
8. A
9. B
10. C
11. C
12. A
13. B
14. C
15. A
16. B
17. D
18. C
19. D
20. D
21. 财政是国家为了满足社会公共需要，凭借政治权力，对一部分社会产品进行的集中性分配活动。
22. 税收转嫁是指纳税人在缴纳税款后，通过各种途径将税收负担转移给他人的过程。
23. 政府预算是政府基本的财政收支计划，是政府分配财政资金的重要工具，反映了政府活动的范围和方向。
24. 财政政策是政府通过财政收支活动来调节经济运行的一系列政策的总称。
25. 财政收入可分为税收收入、国有资产收益、国债收入、收费收入、其他收入等。按财政收入的形式分类，可分为税收、国有资产收益、国债、政府收费、其他收入等；按财政收入的来源分类，可分为来源于国内的收入和来源于国外的收入；按财政收入的管理权限分类，可分为中央财政收入和地方财政收入。
26. 财政支出效益的分析方法有成本效益分析法、最低费用选择法、公共定价法等。成本效益分析法是将一定时期内项目的总成本与总效益进行对比分析；最低费用选择法主要用于那些成本易于计算但效益不易衡量的支出项目；公共定价法是政府对公共企业生产的商品和服务的定价或政府对私人部门定价的管制。
27. 税收的经济效应包括收入效应和替代效应。收入效应是指税收使纳税人的收入水平下降，从而降低商品购买量和消费水平。替代效应是指税收使某种商品价格相对提高，导致纳税人减少该商品购买量，而增加其他商品购买量。
28. 加大对科技创新投入，推动产业升级；对环保产业税收优惠促进绿色发展；提高民生领域支出改善民生。发行国债用于基础设施建设，拉动经济增长，这些财政政策有助于经济结构调整、稳定经济增长、提升社会福利水平，推动经济社会持续健康发展。
29. 财政政策与货币政策协调配合十分必要。财政政策侧重于调节总需求和结构，货币政策侧重于调节货币供应量和利率。在经济衰退时，可采用扩张性财政政策与扩张性货币政策，刺激经济增长。在经济过热时，可采用紧缩性财政政策与紧缩性货币政策，抑制通货膨胀。通过两者协调配合，能更好实现经济稳定增长、充分就业、物价稳定等宏观经济目标。