商务年终财务经营分析报告模板(1)模板【优质】.pptx

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,2019/1/20,#,财 务 分 析 报 告,2018,企 业 商 务 经 营 财 务 分 析 运 营 分 析 报 告 通 用 模 板,General template of business operation,financial analysis and operation analysis report,logo,。,C,ONTENS,目,录,主要财务数据摘要,01,基本财务情况分析,02,预算完成情况及分析,03,重要问题综述及建议,04,。,主要财务数据摘要,Summary of Main Financial Data,Part,01,。,主要财务数据摘要,资产状况,截至,2017,年,9,月,30,日，公司总资产：,21,亿元,资产构成,流动资产,15,亿元,4,亿元,8,亿元,1.7,亿元,长期投资,固定资产,净值,无形资产及,其他资产,。,主要财务数据摘要,流动资产,长期投资,固定资产净值,无形资产,长期待摊费用,货币资金,7.01,亿元，,其他货币资金,6140,万元，,短期投资净值,1.64,亿元，,应收票据,2220,万元，,应收账款,3425,万元，,工程施工,XX2,亿元，,XX1.08,亿元，,XX3496,万元。,XX,净值,4.8,亿元，,XX,等房屋净值,2932,万元。,XX,摊余净值,8134,万元，,XX,摊余净值,5062,万元。,XX,摊余净值,635,万元，,XX,摊余净值,837,万元。,1,2,3,4,5,。,主要财务数据摘要,资产质量,货币性资产,长期性,经营资产,短期性,经营资产,保值增值性好的长期投资,由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计,9.48,亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。,由,XX,构成，共计,5.61,亿元，能提供长期的稳定的现金流。,由工程施工构成，共计,6617,万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。,由,XX,与,XX,的股权投资构成，共计,3.08,亿元，不仅有较好的投资回报，而且,XX,的股权对公司的发展具有重要作用。,以上四类资产总计,28,亿元，占总资产的,90%,，说明公司现有的资产具有良好的质量。,。,主要财务数据摘要,负债状况,截至,2017,年,9,月,30,日，公司负债总额,10.36,亿元，主要构成为,:,短期借款,长期借款,应付账款,应交税费,9.6,亿元,5500,万元,707,万元,51,万元,贷款规模为,10.15,亿元，,短期借款占负债总额的,93%,，短期有偿债压力。,公司现有,7.62,亿元，财务风险不大。,公司资产负债率为,49.8%,，,公司资产负债率为,49.8%,，,。,.,ENTER YOUR TITLE,There is one kind of job though,that is both indispensable and difficult perhaps impossible to automate:the kind that requires emotional skills.,There is one kind of job though,that is both indispensable and difficult perhaps impossible to automate:the kind that requires emotional skills.,There is one kind of job though,that is both indispensable and difficult perhaps impossible to automate:the kind that requires emotional skills.,There is one kind of job though,that is both indispensable and difficult perhaps impossible to automate:the kind that requires emotional skills.,主要财务数据摘要,基本财务情况分析,Analysis of Basic Financial Situation,Part,02,。,经营状况及变动,2017,年,1-6,月,（本期）,净利润,605,万元,下降幅度为,63%,减少了,1050,万元,与,2016,年同期比较,（以下简称同比）,。,主营业务收入,本期主营业务收入,3938,万元，同比减少,922,万元，下降幅度为,19%,。,其主要原因为：,XX,收入,YY,收入,工程收入,XX,收入,3662,万元,同比增加,144,万元,增长幅度,4.1%,YY,收入,126,万元,同比增加,3,万元,增长幅度,2%,工程收入,150,万元,同比减少,1069,万元,下降幅度,88%,。,主营业务收入,通过上述分析可见，本期收入同比减少的主要原因是工程收入减少。,如果考虑按,XX,项目本期投入量,2262,万元作调整比较，则：,本期工程收入同比增加,1193,万元，增长幅度为,98%,；,本期收入调整为,6200,万元，同比增加,1340,万元，增长幅度为,28%,。,。,主营业务成本,本期主营业务成本,1161,万元，同比减少,932,万元，下降幅度为,45%,。按营业成本构成，分析如下：,业务成本,主要原因是,XX,计入成本的方式发生变化，去年同期按摊销数计入成本，而本期按发生数计入成本，此项因素影响数为,117,万元。,营业成本,993,万元,同比增加,102,万元,增加幅度,11%,工程成本,168,万元,同比减少,1034,万元,下降幅度,86%,（直接成本,144,万元，间接费用,24,万元）,。,主营业务成本,通过上述分析可见，本期营业成本减少的主要原因是工程成本的减少。,主要原因,已开支的工程间接费用占计划数的,26%,。,1,2,成本减少,1002,万元,下降幅度,87%,开工项目同比减少，使工程直接成本减少,同比减少,32,万元,下降幅度,57%,开工项目同比减少，以及机构调整后项目部人员减少，使工程间接费用同比减少,。,其他业务利润,（,1,）其他业务收入,44,万元，同比持平。,原因是：,撤销资产经营分公司后，相关业务由,XX,部进行管理，除税费外没有其他直接费用。,业务利润,41,万元,同比增加,15,万元,增加幅度,58%,主要原因：,其他业务利润,（,2,）其他业务支出,3,万元，同比减少,15,万元，,下降幅度为,85%,。,。,管理费用,增加幅度,93%,本期管理费用,883,万元,同比增加,425,万元,515,万元,奖金,375,万元,同比增加,78,万元,工资附加费,70,万元,同比增加,21,万元,董事会经费,16,万元,同比增加,主要原因,。,管理费用,本期转回已计提的坏账准备,5,万元，而去年同期是计提了坏账准备,56,万元，主要系去年同期对暂未收到的,XX,收入,830,万，计提了坏账准备,50,万元。本期对暂未收到的,XX,收入采用个别认定法，不予计提坏账准备。因此，坏账准备对管理费用的影响减少了,61,万元。,本期转回已计提的坏账,2242,万元,本期暂未,收到收入,本期转入,下个财年收入,14282,万元,经与,XX,公司协商，,XX,公司于年底前将结清所欠款项的,80%,。,经与,XX,公司协商，,XX,公司于年,20183,月前将结清所欠款项的另外,20%,。,。,财务费用,贷款规模增大：,本期银行贷款平均规模为,10.25,亿元，去年同期为,4.72,亿元，增加了,5.53,亿元，增幅为,117%,。,贷款利率提高：,自,2008,年,6,月存款准备金率上调至,15%,以来，各家银行普遍出现惜贷现象，我公司的新增贷款不再享受按基准利率下浮,10%,的优惠利率。,130%,本期财务费用,1204,万元,同比增加,680,万元,增加幅度,账务分析,1,2,。,投资收益,按构成内容分析如下：,（,1,）国债收益,本期国债方面取得的收益为,56,万元，同比减少,213,万元，下降幅度,79%,。主要原因是：,投入资金的规模减小：本期投入资金的平均规模为,1.73,亿元，同比减少,8854,万元，下降幅度为,34%,。,实现收益的时间性差异：投资收益何时实现，取决于国债买卖、兑息时间和有关投资协议约定时间。,投资收益分析,（,2,）股票收益,本期股票方面取得的收益为,575,万元，同比增加,551,万元。原因是：,本期公司组织资金,5.78,亿元，申购到,158,万股,TCL,新股，获利,575,万元。,投资收益,217,万元,同比减少,111,万元,下降幅度,34%,。,.,Disruptive technologies such as artificial intelligence and big data are changing the world of work.,Disruptive technologies such as artificial intelligence and big data are changing the world of work.,Disruptive technologies such as artificial intelligence and big data are changing the world of work.,ENTER YOUR TITLE,预算完成情况及分析,Budget completion and analysis,Part,03,。,预算完成情况及分析,预算分析综述,本期净利润,605,万元，完成全年预算,7%,，如果对,XX,收益按预算平均季度收益,250,万元进行预计，本期净利润调整为,855,万元，完成预算,9.6%,。从以上预算项目的分析来看，未完成预算的主要原因在于：本期利润构成中工程利润和投资收益与预算存在重大差距，将在“重要问题综述”里进行详细分析。,。,收入收益类,本期收入收益,4195,万元,完成年度收入总预算,77%,完成年度收入总预算,89%,本期净利润,605,万元，完成全年预算,7%,，如果对,XX,收益按预算平均季度收益,250,万元进行预计，本期净利润调整为,855,万元，完成预算,9.6%,。从以上预算项目的分析来看，未完成预算的主要原因在于：本期利润构成中工程利润和投资收益与预算存在重大差距，将在“重要问题综述”里进行详细分析。,（扣除,XX,因素和,XX,项目的影响）,。,收入收益类,收入收益分析,（,1,）,XX,收入,3661,万元，完成预算,25%,。,（,2,）,XX,收入,126,万元，完成预算,24%,。,（,3,）工程收入,150,万元，完成预算,0.3%,，具体分析详见“重要问题综述,3-2”,。,（,4,）其他业务收益,41,万元，完成预算,57%,，剔除费用支出减少因素，完成预算,36%,，主要原因是收入实现的期间性。,（,5,）短期投资收益,217,万元，完成预算,11%,，主要原因是本期计提,414,万元跌价准备,.,（,6,）追加短期投资收益本期无，主要原因是：计划用于追加短期投资的资金是发行可转债后暂时闲置的资金，属于时间性差异。,（,7,）,XX,的现金股利目前尚未取得，若本年确能收到，则属于时间性差异。否则，将形成本年目标利润的缺口。,本期收入、收益共计,4195,万元，完成收入总预算,3%,，扣除,XX,因素和,XX,项目的影响，完成收入总预算,6%,。按预算项目分析如下：,。,成本费用类,成本、费用,3484,万元,占支出总预算,53%,占支出总预算,88%,扣除,XX,项目和可转债发行费用的影响后,人员经费,197,万元，占预算,27%,。,办公经费,28,万元，占预算,21%,。,日常维护费,33,万元，占预算,13%,。,专项维护费,196,万元，占预算,12%,，主要原因是大部分预算项目尚未实施。,折旧与无形资产摊销,539,万元，占预算,25%,。,工程结算成本,168,万元，占预算,0.3%,，具体分析详见“重要问题综述,4-3”,。,管理费用,883,万元，占预算,43%,，扣除一些费用项目的期间性影响后，完成预算,24%,，具体分析详见“重要问题综述,4-4”,。,财务费用（利息净支出）,1204,万元，占预算,33%,，主要原因是资金计划中的上半年贷款规模大于下半年，使此项费用发生不均衡。,。,.,TEXT HERE,There is one kind of job though,that is both,TEXT HERE,There is one kind of job though,that is both,TEXT HERE,There is one kind of job though,that is both,TEXT HERE,There is one kind of job though,that is both,TEXT HERE,There is one kind of job though,that is both,成本费用类,Enter your title here,Disruptive technologies such as artificial intelligence and big data are changing the world of work.Retail jobsare disappearingin the US while the online sellers supplanting them fill their warehouses withrobotsinstead of human workers.,Enter your title here,Disruptive technologies such as artificial intelligence and big data are changing the world of work.Retail jobsare disappearingin the US while the online sellers supplanting them fill their warehouses withrobotsinstead of human workers.,Enter your title here,Disruptive technologies such as artificial intelligence and big data are changing the world of work.Retail jobsare disappearingin the US while the online sellers supplanting them fill their warehouses withrobotsinstead of human workers.,成本费用类,。,重要问题综述及建议,Summary of important issues and suggestions,Part,04,。,重要问题综述,XX,收入增长分析,XX,本期收入,126,万元，同比增加,3,万元，增长幅度为,2%,。根据有关部门的统计数据，,XX,车辆通行情况与收入情况如下表：,XX,单价,XXX,收入,(,万元,),收入,增长,额,增长,幅度,本期,去年同期,本期,去年同期,XX,4,元,119,600,89,647,47.8,35.8,12.0,+33.5%,XX,8,元,90,354,87,361,72.2,69.9,2.3,+3.3%,XX,16,元,2,444,8,550,3.9,13.6,-9.7,-71.3%,XX,24,元,853,1,551,2.1,3.7,-1.6,-43.2%,。,重要问题综述,YY,收入增长分析,XX,本期收入,826,万元，同比增加,12,万元，增长幅度为,36%,。根据有关部门的统计数据，,YY,车辆通行情况与收入情况如下表：,YY,单价,YYY,收入,(,万元,),收入,增长额,增长幅度,本期,去年同期,本期,去年同期,YY,4,元,119,600,89,647,47.8,35.8,12.0,+33.5%,YY,8,元,90,354,87,361,72.2,69.9,2.3,+3.3%,YY,16,元,2,444,8,550,3.9,13.6,-9.7,-71.3%,YY,24,元,853,1,551,2.1,3.7,-1.6,-43.2%,。,相关建议,国债跌价幅度较大,1,国债价格主要受资本市场供求关系和资本流向的影响，但是国债的到期价值是确定的，计提的跌价准备能在兑息和兑本时得到补偿。所以，计提的跌价准备在卖出国债前本质上是一种浮亏。所获投资收益与资金成本的差额，才是衡量投资损益的标准。,国债价格在一定空间内与股市行情基本呈负相关。从本年股市行情来看，有持续走好的可能，国债价格在短期内可能难以上涨。,建议：公司根据目前市场行情进行专题研究，制定出应对措施。,。,相关建议,工程项目完成量不足,2,XX,本年完工，可按合同计算的收入为,2,亿元，预计工程利润为,1200,万元。,目前,XX,工程已签订正式合同，合同总价,1400,万元，合同工期,14,个月，可考虑本年进度按,900,万元计算，预计工程利润,18,万元。,分析调整后，可实现的项目工程收入为,21050,万元，可实现的工程利润为,1200,万元。,2017,年工程利润预算为,2012.72,万元（不含,XX,项目），可实现的工程利润为,1200,万元，在剩余的,9,个月内，应以新增工程项目来实现,812.72,万元工程利润。按工程利润率为,3%,计算，每月新增工程项目的完成量应达到,3000,万元。,建议：积极寻求新的工程项目，在重点考虑大型项目的同时，也,应适当关注一些利润率较高的中小型项目。,。,相关建议,管理费用和财务费用的期间性影响较大,3,（,1,）本期管理费用,883,万元占全年预算的,43%,，超过平均时间进度,18%,；,（,2,）本期财务费用,1204,万元占全年预算（利息净支出）的,33%,，超过平均时间进度,8%,。,从预算分析来看：,管理,费用增加,425,万元,占利润总额,减少额,35%,财务,费用增加,680,万元,占利润总额,减少额,69%,。,管理费用同比增加的因素中，主要是考核奖及其所提工资附加因素，同比增加了,445,万元。本年预算中已对这些因素加以了考虑，对全年的经营目标不会产生影响。,在本年管理费用预算中，期间性较大的费用项目有,:,考核奖、中介机构服务费、董事会经费、坏账准备等，扣除这些费用项目的影响后，本期管理费用支出为,309,万元，占全年预算的,24%,，接近平均水平。,建议：,对一些金额较大而可控度和预见度又较高的期间性费用项目，采取预提方式来平衡对当期利润的影响程度。,1,2,相关建议,。,感 谢 观 看,企 业 商 务 经 营 财 务 分 析 运 营 分 析 报 告 通 用 模 板,General template of business operation,financial analysis and operation analysis report,logo,。,在,PPT,中插入视频和音频的方法,添加视频文件,一、,插入菜单,影片和声音,文件中的影片,PPT,制作,添加视频、动画,二、选择需要添加视频的地址,单击确定,文件地址啊！,PPT,制作,添加视频、动画,三、设置放映方式：自动,/,单击,四、设置播放器的大小,注：只能是,avimpegmpgwmv,文件,PPT,制作,添加视频、动画,添加,FLASH,文件,一、视图,工具栏,控件工具箱,PPT,制作,添加视频、动画,二、其它控件,shockwave flash object,这是控件工具箱哦！,其它控件,三、选择控件图形的大小,右击,属性,四、,Movie,Ljy.swf,我是文件名,XX.swf,保存,播放,文件名,.swf,