三个办法一个指引解读.ppt

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贷款新规的实施对策与建议,流动资金贷款管理暂行办法,-,解读与实施,一、,流贷办法,的,核心内容,二、,流贷办法,的,指导思想及要求,三、,流贷办法,等,贷款新规的意义,第一讲,流贷办法,总体解读,第一讲,流贷办法,总体解读,一、,流贷办法,的核心内容,流贷办法,共分八章四十二条，包括,总则、受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放和支付、贷后管理、法律责任和附则等,，,主要从,贷款业务流程规范的角度对银行业金融机构提出监管要求，,是对,现行流动资金贷款监管法规的系统性修订和完善。,流贷办法,的核心内容是什么？,流贷办法,的核心内容包括两个方面：,一方面是在,“,流动资金贷款授信额度的确定上,”,要求银行业金融机构合理测算借款人的,营运资金需求,，,审慎确定,借款人的流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度，并据此发放流动资金贷款，,不得超过借款人的实际需求超额放贷。,防止信贷资金被违规挪用。,另一方面是在,“,流动资金的支付,和,贷后管理上,”,新规的实施，将,“,实贷实存,”,转变为,“,实贷实付,”,。,“,实贷实存,”,，,就是贷款获批后，银行将贷款直接划入借款人账户，由其自主支付。在,“,实贷实存,”,模式下，信贷资金的支取与还款全部由借款人执行，整个资金的发放与回笼全部在,同一银行循环,，因此,很多银行通过派发贷款来促进存款。,“,实贷实付,”,，,就是贷款获批后，银行按合同约定，由贷款人通过借款人账户直接即时划至借款人交易对手。在,“,实贷实付,”,模式下，,一方面,，由于受托支付，银行向不同的最终受益人支付信贷资金后，企业可将资金在不同银行间划转；,另一方面，,由于必须分阶段、分额度放款，在一定程度上可,约束银行贷款虚放、存款虚存。,在贷后管理过程中,，,流贷办法,要求贷款人关注,借款人经营、管理、财务及资金流向等,重大预警信号,，,及时采取,提前收贷,、,追加担保,等有效措施防范化解贷款风险，,特别是,要求贷款人通过合理设定贷款业务品种和期限、,设立专门资金回笼账户,、协商签订账户管理协议等方式，,加强对回笼资金的管控。,二、,流贷办法,的核心指导思想及要求,（一）核心指导思想,对流动资金贷款进行需求测算是,流贷办法,的核心指导思想。,这主要是基于两方面的考虑：,一是,流动资金贷款支付频繁，周转速度快，支付管理控制的成本较高，但,影响企业流动资金占用的因素相对较为明确，,流动资金需求,可进行,合理测算等因素；,二是,实践中流动资金贷款,挪用也多是源于,贷款人发放的流动资金贷款金额,超出,借款人实际流动资金,需求,。,所以，,流贷办法,希望通过对流动资金贷款的合理测算，做到既,有效满足,企业正常经营对流动资金贷款的,需求,，,同时又有效防止,因超过实际需求发放贷款而导致的贷款资金被挪用。,（二）对流动资金贷款资金需求测算,提出要求,流贷办法,主要从,四个方面,对流动资金贷款资金需求测算提出要求：,一是,要求贷款人应,合理测算借款人营运资金需求，,审慎确定借款人流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度，,不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款；,二是,在,尽职调查环节上,，要求贷款人应调查借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况，以及应收账款、应付账款、存货等真实财务状况等要素；,三是,在贷款风险评价与审批环节上，,要求贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求，,综合考虑,借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式等；,四是,在贷后管理上，,要求贷款人应评估贷款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，作为与借款人后续合作的依据，必要时及时调整与借款人合作的策略和内容。,此外，,为了进一步明确流动资金贷款需求的测算方法，,流贷办法,附有,流动资金贷款需求量的测算参考,。,三、,流贷办法,等贷款新规的意义,贷款新规,是我国银行业综合监管制度的一部分，也是银监会实施依法监管的重要组成部分。出台贷款新规，主要有以下三个方面的意义：,第一，有利于,银行贷款风险监管制度的系统化调整,与完善，促进贷款业务的健康规范发展。,虽然,改革开放以来，我国银行业金融机构的风险管理理念得以更新，风险管理工具也得到应用，基本建立和逐步完善了信贷风险管理制度。,但是,我国银行业金融机构信贷管理模式在经济市场化转型的过程中,还存在一些,相对粗放的地方，信贷文化还不够健全，尤其是,贷款支付管理较为薄弱,，,不按照约定用途,使用的情况,，,不仅直接影响借款人的合法权益，而且可能诱发系统性风险，影响到我国银行体系的稳定与安全，,需要进行立法加以引导和改善。,第二，有利于银行业金融机构实现贷款的,精细化管理,，,促进公平竞争和科学发展。,贷款新规,借鉴了境外银行贷款业务的通行做法,，从加强贷款全流程管理的思路出发，,要求将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立贷款各操作环节的考核和问责机制，,实现贷款经营的规范化和管理的精细化。,同时，,以贷款资金向交易对象支付的,“,受益人原则,”,为抓手，,重点强调贷款资金交易的真实性，防范和杜绝贷款用途的虚构和欺诈。,促进公平竞争。,第三，有利于规范和强化贷款风险管控，保护广大金融消费者的合法权益，,支持实体经济又好又快发展。,流贷办法,还对贷款资金的用途进行了限制，规定贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途，流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。,防止银行信贷资金过多的进入股市和楼市，促进贷款资金真正流向实体经济。,贷款管理模式的,“,革命性,”,转型,-,贷款新规是革谁的命,？,是革商业银行的,“,命,”,，,革企业或借款自然人的,“,命,”,，,还是革地方经济的,“,命,”,？,只是革银行贷款管理模式的,“,命,”,，,贷款新规在本质上对银企双方、借贷双方和地方经济,都是向好的,，她的出台从根本上是为了促进金融行业稳健良性发展，也是为了促进借款企业规范运营、地方经济的稳健良性可持续发展，实现各方共赢。,止步思考,1,违规贷款，后果很严重,贷款新规对违规事项的,“,法律责任,”,作了重点界定，,“,三个办法,”,分别单列一章进行了说明,。,如,流动资金贷款管理暂行办法,里规定，,贷款人违反规定发放流动资金贷款的，,银行监管部门应当责令其限期改正。,贷款人有四种情形之一的，,银行监管部门可采取,银监法,规定的措施进行监管。,止步思考,2,一、重新界定了流动资金贷款概念与,流贷办法,适应范围,二、加强流动资金贷款审慎经营管理,三、实行贷款全流程管理,四、流动资金贷款需求的合理测算,五、大客户、集团客户授信管理,六、如何防范超额授信风险,七、银行应确定内部绩效考核指标,八、对流动资金贷款用途的限制,第二讲,流贷办法,相关新规释义及执行,九、贷款条件与尽职调查的内容与要求,十、风险评价和信贷审批要求,十一、合同签订的有关规定,十二、流动资金贷款支付管理有关规定,十三、流动资金贷款贷后管理及回笼资金管控,十四、流动资金贷款业务监管措施及法律责任,第二讲,流贷办法,相关新规释义及执行,第二讲,流贷办法,相关新规释义及执行,一、重新界定了流动资金贷款概念与适用范围,（一）,流贷办法,规定,第一章 总则,第三条,本办法所称,流动资金贷款,，是指贷款人向企（,事,）业法人,或,国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的,本外币贷款,。（流动资金贷款的界定）,第二条,中华人民共和国境内经中国银行业监督管理委员会批准设立的银行业金融机构（以下简称贷款人）经营流动资金贷款业务，应遵守本办法,。（适用范围）,法规链接,（二）新规释义及执行,一般而言，流动资金贷款,是为满足客户在生产经营过程中,临时性,、,季节性的资金需求,，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款。,由于我国存在事业单位借流动资金贷款的情况，,如学校、医院，乃至铁道部门等，,加入事业法人,可谓合乎国情。,这也就说明了,适用本办法的,贷款范围,包括银行向,企业法人,、,事业法人,和国家规定可以作为借款人的,其他组织,的流动资金贷款。,二、加强流动资金贷款,审慎经营管理,（一）,流贷办法,规定,第一章 总则,第一条,为规范银行业金融机构流动资金贷款业务经营行为，,加强流动资金贷款审慎经营管理,，促进流动资金贷款业务健康发展，,依据,中华人民共和国银行业监督管理法,、,中华人民共和国商业银行法,等有关法律法规，,制定本办法。,第四条,贷款人开展流动资金贷款业务，应当遵循依法合规、,审慎经营,、平等自愿、公平诚信的原则。,法规链接,（二）新规释义及执行,什么是审慎经营规则？,中华人民共和国银行业监督管理法,第,19,条规定：,国务院银行业监督管理机构应当制定商业银行的审慎经营规则,，,包括,法人治理、风险管理、内部控制、资本充足率、资产质量、损失准备金、风险集中、关联交易、资产流动性,等内容,。,银行业金融机构应当,严格遵守国务院银行业监督管理机构制定的审慎经营规则。,不良贷款保持,“,双降,”,，银行为何还需审慎经营,2009,年注定会在中国银行业发展史上留下浓墨重彩的一笔。面对席卷全球的金融危机，,中国银行业,克服了国际金融危机的不利影响，,取得了世人瞩目的成绩。,银监会发布的统计数据显示，,截至,2009,年,12,月末，我国银行业金融机构境内本外币资产总额为,78.8,万亿元，比上年同期增长,26.3%,；我国境内商业银行,(,包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行,),不良贷款余额,4973.3,亿元，比年初减少,629.8,亿元；不良贷款率,1.58%,，比年初下降,0.84,个百分点。,止步思考,1,全球金融危机以来，,特别是继,2008,年四季度我国实现拉动内需的政策、,银行贷款,井喷,式爆发之后，,我国银行业不良贷款余额与比例两项指标依然能够实现,双降,，实属不易。,国务院发展研究中心金融研究所副所长,巴曙松,表示，在这次规模更大、冲击更强的国际金融危机中，中国银行业经受住了考验，做到了全球,“,独树一帜,”,。,结论,在全球金融业受到重创之时，我国银行业取得这一成绩,并非偶然，,这与银行业自身,加强风险管理、审慎经营,和,监管部门的,审慎监管,密不可分。,重温银行精神，审慎经营才是本,华尔街巨擘不断倒闭，给,国内银行家,带来了强烈的心理冲击，他们开始重新检视近年来对美国银行界经验的学习。,一家股份制银行行长说,：,“,当我在电视上看到雷曼兄弟的员工手拿纸箱离开办公大楼的时候，禁不住流下了眼泪，当时我想，,绝对不能让这样的事情发生在我银行的员工身上。,”,止步思考,2,美国金融危机中倒闭的金融机构数量已经达到,13,家之多，,我们应反思什么？,反思,一是：,逐利扩张行为,浦发银行行长,傅建华,认为，美国银行业目前的动荡现状和此前他们自身盲目扩张，,贪婪追求过高的利润有着莫大关系。,反思,二是：,应重塑稳定经营理念,在反思了美式银行危机后，国内银行家认为，国内银行应该在盈利观念、经营理念上进行重塑。,原,民生银行行长,王浵世,直言，国内股份制银行应该吸取这次教训，,“,重温银行精神,”,。,审慎经营才是本,三、实行贷款全流程管理,（一）,流贷办法,规定,第一章 总则,第五条,贷款人应完善内部控制机制，,实行贷款全流程管理，,全面了解客户信息，建立流动资金贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制，将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立各岗位的考核和问责机制。,法规链接,（二）新规释义及执行,贷款新规,借鉴了境外银行,贷款业务的通行做法，,从加强贷款全流程管理的思路出发，,要求,将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位，并建立贷款各操作环节的考核和问责机制，实现贷款经营的,规范化和管理的精细化。,怎样执行全流程管理？,办法,要求贷款人内部应将,贷款过程管理中的各个环节进行分解,，按照,有效制衡的原则,将各环节,职责落实到具体的部门和岗位,，并建立明确的,问责机制,。这些,环节主要包括：,受理与调查、风险评价与审批、合同签订、发放与支付、贷后管理等。真正,实现贷款管理模式,由粗放型向精细化的转变，,也有利于,商业银行增强贷款风险管理的有效性。,实行贷款全流程管理，有利于,强化贷款用途管理,流动资金贷款的用途是用于日常生产经营。,实际操作中，,很多银行信贷人士称，企业申请流动资金贷款，部分会专款专用，如支付原材料购置款，还有部分用于弥补经营活动中的资金缺口，包括借新还旧。,江苏省南通市的一家中小企业人士称，,其在银行的流动资金贷款余额约,1000,万元，,对于这些流贷的使用,，往往是,三笔贷款只能用两笔,，还有一笔贷款是用于周转的,，,“,贷款没有完全用到流动资金（贷款）的用途上,”,。,实行贷款全流程管理，有利于强化贷款用途管理,止步思考,四、流动资金贷款需求的合理测算,（一）,流贷办法,规定,第一章 总则,第六条,贷款人应合理测算借款人,营运资金,需求，,审慎确定,借款人的,流动资金授信总额,及具体贷款的额度，,不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款。,贷款人应根据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，,实现对贷款资金回笼的有效控制。,法规链接,（二）新规释义及执行,流贷办法,主要从以下方面,对流动资金贷款资金需求测算提出要求：,一是要求贷款人应合理测算借款人营运资金需求,，审慎确定借款人流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款；,二是在尽职调查环节上，,要求贷款人应调查借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况，以及应收账款、应付账款、存货等真实财务状况等要素；,三是在贷款风险评价与审批环节上，,要求贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求，综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式等；,四是在贷后管理上，,要求贷款人应评估贷款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，作为与借款人后续合作的依据，必要时及时调整与借款人合作的策略和内容。,另外：,为了进一步明确流动资金贷款需求的测算方法，,流贷办法,附有,流动资金贷款需求量的测算参考,。,如何进行流动资金贷款需求量的测算？,流动资金贷款需求量,主要是基于借款人日常生产经营所需营运资金,与,现有流动资金的差额确定。,在实际估算过程中，总的思路是,首先,考虑借款人用于日常经营的营运资金需求量，,再扣除,其现有融资和能够投入到日常经营的自有资金，缺口即为新增流动资金贷款需求量。,在估算营运资金需求量过程中，,还要结合借款人实际情况和未来发展状况,，合理预测各项资金占用；,同时考虑,小企业融资、季节性生产等情况。,止步思考,流动资金贷款需求量测算的,步骤和方法,分三步进行：,第一步：估算借款人营运资金量,1,、首先应理解营运资金的含义及持有动因,营运资金有广义和狭义之分。,广义的营运资金,又称总营运资金，是指一个企业流动资产的总额；,狭义的营运资金,又称净营运资金，是指流动资产减流动负债后的余额。,可以理解为：,一个企业正常营业活动所需资金即可称其为营运资金，一般可以用流动资产减流动负债的差额来表达。,方法介绍与操作,营运资金的含义图示,持有营运资金的动因,企业营运资金的重要性,结论：,（,1,）从有效管理的角度出发，企业应以一定量的营运资金为,基础,从事生产经营活动。,（,2,）企业的现金流入量与现金流出量的,非同步性和不确定性。,（,3,）企业营运资金的大小可用以,衡量经营风险的大小。,在一般情况下，营运资金越大，企业风险就越小，收益率也越低，举债融资能力就越强。相反，营运资金越低，企业风险就越大，收益率也越高，举债融资能力就越弱。,因此，,企业应在风险和收益率之间进行权衡，从而将营运资金的数量控制在一定范围内。,2,、估算借款人营运资金量 的计算方法,借款人营运资金量影响因素,主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。,在调查基础上，,预测各项资金周转时间变化，,合理估算借款人营运资金量。,在实际测算中，,借款人营运资金需求可参考如下公式：,40,营运资金量,上年度销售收入,（,1,上年度销售利润率）,（,1,预计销售收入年增长率）,/,营运资金周转次数,其中：,（,1,）,营运资金周转次数,360/(,存货周转天数,+,应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数,),（,2,）,周转天数,=360/,周转次数,41,（,3,）,应收账款周转次数,销售收入,/,平均应收账款余额,（,4,）,预收账款周转次数,销售收入,/,平均预收账款余额,（,5,）,存货周转次数,销售成本,/,平均存货余额,（,6,）,预付账款周转次数,销售成本,/,平均预付账款余额,（,7,）,应付账款周转次数,销售成本,/,平均应付账款余额,第二步：估算新增流动资金贷款额度,将估算出的借款人营运资金需求量,扣除,借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。,新增流动资金贷款额度,=,营运资金量,借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金,其中：,（,1,）借款人自有资金,:,（,2,）其他渠道提供的营运资金,43,第三步：考虑其他因素,各银行业金融机构应根据,实际情况和未来发展情况,（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）,分别合理预测,借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。,对集团关联客户，可采用,合并报表估算流动资金贷款额度，,原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。,44,对,小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，,可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，,根据实际交易需求确定流动资金额度。,对,季节性生产借款人,，可按,每年的,连续生产时段,作为计算周期估算流动资金需求，,贷款期限应根据回款周期合理确定。,总之：确定流动资金贷款额度应考虑额时：,（,1,）企业资金需要量的分析,（,2,）财务分析,（,2,）现金流量分析,（,3,）非财务因素分析,五、大客户、集团客户授信管理,（一）,流贷办法,规定,第一章 总则,第七条,贷款人应将,流动资金贷款纳入,对借款人及其所在集团客户的,统一授信管理,，,并按,区域、行业、贷款品种等,维度,建立风险限额管理制度。,法规链接,（二）新规释义及执行,统一授信,是,从组织管理的角度,来说明,商业银行是如何进行信用风险管理的。,实行统一授信,必须做到,四个统一：,即,授信主体,的统一、,授信客体的统一,、,授信风险标准的统一,和,授信业务管理,的统一。,1,、授信主体的统一要求：,商业银行作为一个整体，内部不同的业务部门、不同的分支机构不能独立自主，以本部门的利益或本机构的特殊性为理由游离于银行整体之外。,-,不能由不同部门分别对同一客户授信。,2,、,授信客体的统一要求,：,商业银行将客户作为一个整体，无论一个自然人成立多少,个,互无法律关系的公司、或是一,个,有若干层次的集团公司，,商业银行都应该将他们放在一起加以考察,授信,，,严防客户利用法律的空隙通过不同的公司,套取超过其自身债务承受能力的授信。,3,、授信风险标准的统一要求：,商业银行无论是总分行、还是不同的业务部门，,必须用一个标准对客户的授信风险进行识别和评价。,这个标准包括对客户的整体评价、授信条件、风险控制等各方面内容，,并能够充分体现商业银行董事会的风险偏好，,而决非某一部门或个别人的主观意愿。,4,、授信业务管理的统一是要求：,商业银行对内部,不同的职能管理部门,、,不同金融产品,的经营部门和,不同地域的分支机构,按照,信用风险管理要求实施统一管理。,贷款用途控制的难处又在哪里？,某上市银行东部分行副行长一针见血地指出,，,“,看到大客户，银行没办法,”,。,一位金融专家指出，,现在的大客户、大企业、大集团，资金流非常复杂，跨区域、跨行业、集团内部跨企业较为普遍，仅靠一家银行的分析判断，肯定得不出一个非常准确的结论。,所以，,流贷办法,针对此情况,提出要求：将流动资金贷款纳入对借款人及其所在集团客户的统一授信管理,集团客户的判断条件？,根据,商业银行集团客户授信业务风险管理指引,：,第三条,本指引所称集团客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：,（一）在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；,（二）共同被第三方企事业法人所控制的；,（三）主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属（包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系）共同直接控制或间接控制的；,（四）存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。,商业银行可根据上述,4,个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。,法规链接,六、如何防范超额授信风险,（一）,流贷办法,规定,第一章 总则,第八条,贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，,不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。,法规链接,（二）新规释义及执行,为防止超额授信，消除贷款资金挪用隐患，,流贷办法,在防范超额授信风险方面，,要求贷款人,应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。,同时，,明确了贷款人以降低信贷条件或超过借款人实际资金需求发放贷款的法律责任，银监会可以按照,中华人民共和国银行业监督管理法,的相关条款对其进行处罚。,广州水务,500,亿银行授信链条调查,（,2010,年,04,月,03,日 中国经营报）,从,2009,年开始，地方通过,地方融资平台,的,融资狂欢,就已经开始。,然而，,这种,通过土地抵押，用高杠杆获得更多的银行信贷资金，,整个社会来承担地方巨额融资偿付的风险已经开始显现。,令人担心的逻辑在于：,过高的地价、房价直接绑紧中国的经济；但如果地价不再上涨，地方政府的土地资金链绷紧，融资平台的债务就转向地方政府；如果地方破产最后只能中央买单；,又假设中央也无力支付,这,10,万亿元债务时,，恶性通胀出现。,止步思考,1,2009,年，,广州一口气组建了,水务投资集团公司,、交通投资集团公司、城市建设投资集团公司、广州发展集团燃气板块、广日集团有限公司垃圾处理板块、地铁集团公司和亚运城经营开发共,七个大型国有投融资集团。,张军贤,(,化名,)2008,年是广州水务局的一位普通职员，,一不小心，,2009,年他成为了广州水务投资集团公司的一名管理者。他说,“,我以为是求人贷款，没想到是别人求我借钱。,”,一开始，,张军贤,都有几分忐忑，因为他一个任务是与银行打交道，获得银行贷款。但没想到，原本以为困难无比的任务，却变得异常顺利。,“,各家银行几乎是抢着塞钱过来。,”,张表示，,2009,年,3,月，央行和银监会联合下发的,关于进一步加强信贷结构调整促进国民经济平稳较快发展的指导意见,要求，,“,支持有条件的地方政府组建投融资平台，发行企业债、中期票据等融资工具，拓宽中央政府投资项目的配套资金融资渠道,”,。,这一政策显然是广州水务投资集团公司获得授信的重要推手。,其实，该公司不是特例，,2009,年，广州七大融资平台都获得了足够的银行支持。其中城市建设投资集团公司获得了,813,亿元的授信；交通投资集团公司获得了,689.89,亿元授信，仅仅这三大集团公司，去年获得的贷款授信已经超过,2000,亿元。,同一时间，这样的悲喜剧在全国上演。,中金公司研究报告预计，,2009,年末，地方政府融资平台贷款余额,(,不含票据,),约为,7.2,万亿元。,预计,2011,年底,达到约,10,万亿元。报告称，,2009,年底主要上市银行地方政府融资平台贷款约占贷款总额的,10%,，国开行和地方性金融机构占比相对较高。,10,万亿元的地方政府负债约占中国,2009,年,GDP,的三分之一，相当于中国外汇储备的,70%,。,比如在广州水务投资集团的,500,亿元授信中，,就包括,中国银行,(,4.29,0.00,0.00%),、,广州市农村信用合作联社,、,招商银行,(16.38,0.09,0.55%),等,14,家,各种类型的金融机构参与。这当中既有地方国有企业，又有上市公司与股份制银行。,我们应该思考是否超额授信？,假如项目没有足够的还款保证，银行的风险审查早已亮起红灯。,七、银行应确定内部绩效考核指标,（一）,流贷办法,规定,第一章 总则,第八条,贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，,合理确定内部绩效考核指标，,不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。,法规链接,（二）新规释义及执行,流贷办法,此条主要是针对,不合理的考核体制会给银行带来风险,而制定的风险控制举措。,止步思考,1,不合理的考核体制的主要体现在哪些方面？,不合理的考核体制的主要体现,1,、业务经营指导以业绩为衡量管理人员水平的单一指标，短期行为严重。,以广州某行为例：,面临日趋严峻的竞争压力，内部对管理人员考核只看重结果，而甚少考虑过程，经营业绩成为衡量管理人员水平的单一指标,在这一考核体制下，,管理人员特别是基层行的负责人，缺乏正确的业绩观，个人行为造成业务人员不能正常执行制度，指使、暗示业务人员违反规定办理业务，,一味迁就客户，疏于管理控制，把结算业务的,便利作为拓展客户的工具，造成制度控制流于形式。,长此下去，容易被不法分子掌握可乘之机，导致风险的发生。,2,、考核指标设置上以单一存款指标作为考核依据，导致基层行目标客户单一，竞争手段趋同。,以广州某行为例：尽管目前强调利润考核，但由于广州某行的利润来源自存贷款利差，,对基层行不考核贷款投放指标，,组织存款成为基层行的首要工作任务。,为了组织存款，,基层行压力很大,，管理人员也被迫提出不少变通办法，,如,违反规定为客户开立账户、放松现金管理、降低手续费收费标准、将存款指标分解到具体从事会计业务员工，降低了会计工作质量等等。,结论：,考核体系对存款的片面要求，为银行经营埋下了不良的习惯性操作风险。,如何改进银行考核机制？,一是,贯彻,“,全面考核,”,要求，不以单一指标衡量营业网点和网点负责人的经营业绩。,衡量营业网点经营业绩的指标应,设置多样指标，,基础是安全营运，确保不出现大的经营问题，目标是银行资产的有效增长。,在设置指标体系中，以利润、中间业务、存款、业务量等作为考核项目。考核时点数占比，日均指标考核占比；兼顾存量指标和增量指标，使营业网点处于合理的竞争环境中。,止步思考,2,二是,突出,“,利润考核,”,要求。,利润是商业银行各项经营成果的最终反映，是最真实反映商业银行经营好坏的最重要指标乜引，因此，,在考核上要突出利润指标，利润指标占比，,促使营业网点摒弃短期行为，集中精力投入到增长利润的项目中。,引入,“,模拟利润,”,的计算办法，,如存款按照利差水平折算成为模拟利润，上年的利润水平作为存量利润，占比相对较少，当年比上年增加的利润作为增量利润，占比相对较大。,将其他单项的业务按照一定的标准折算成为利润，统一核算的平台。,三是,体现网点,“,工作量奖励,”,。,营业网点员工在任何网点从事工作的要求都是一样的，区别只是工作量的大小。,以往注,重对营业网点考核，强调网点员工收入必须与所在网点的经营业绩挂钩，导致员工在执行操作风险管理与业务发展上存在一定的矛盾。,新的考核办法,必须增加员工业务量考核比重，突出员工作为操作人员的特点，只要员工按规定的要求完成业务量，就可以得到相应的报酬。,从根本上消除员工在不同网点工作的心态差异，最终达到防范操作风险的目标。,八、对流动资金贷款用途的限制,（一）,流贷办法,规定,第一章 总则,第九条,贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途。,流动资金贷款,不得用于,固定资产、股权等投资，,不得用于,国家禁止生产、经营的领域和用途。,流动资金贷款,不得挪用,，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况。,法规链接,（二）新规释义及执行,鉴于目前实践中存在流动资金贷款被挪用于,固定资产投资等其他用途的情况，为强化贷款用途管理，,流贷办法,明确规定，贷款人应与借款人约定明确、合法的用途，流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。,同时，,流动资金贷款不得违规挪用，贷款人应按照合同约定认真检查、监督流动资金贷款的使用情况。,有多少信贷资金流入股市？,学者测算有,20%,的信贷资金流入股市，一半未入实体经济。,止步思考,1,对付流动资金贷款挪用，我们银行怎末办？,应该：,主动清理,“,错位,”,贷款，调整流动资金贷款结构，降低风险。,“,错位贷款,”,指的是银行以流动资金贷款名义发放，但在实际中被用作,“,资本性垫付,”,和,“,短借长用,”,以及挤占、挪用的那部分流动资金贷款，这部分贷款在银行存量贷款中集中表现为,“,借新还旧,”,贷款。,目前,这部分贷款已成为银行存量贷款恶化的源头。,清理这部分贷款，,通过清收和,“,移位,”,，把收回的贷款更多地用于企业生产经营正常的流动资金需要。,工商银行曾实行了,以,“,疏导、堵漏、清淤、综合治理,”,为核心的,“,四项措施、十字方针,”,，解决流动资金贷款借新还旧问题。,止步思考,2,如何了解客户短期筹资策略,与,授信风险？,客户,的短期筹资策略，,主要是就如何安排临时性流动资产和永久性流动资产的,资金来源而言的,，,一般可以区分为三种筹资策略，,不同的策略风险是不同的。,止步思考,3,临时性流动资产,由于季节性或临时性,原因占用的流动资产，,如,销售旺季增加的应收账款,和存货等。,永久性流动资产,用于满足公司长期稳,定需要的流动资产，,如保,险储备中的存货或现金等。,资 产,（资金存在形态）,临时性资本需求,通过短期负债筹资满足,公司临时性流动资产需要。,永久性资本需求,通过长期负债和股权资,本筹资满足公司永久性流动,资产和固定资产的需要。,资 本,（资金来源）,资 金 运 动 的 两 个 侧 面,临时性流动资产和永久性流动资产,含义,如何配置流动资产与其资本来源等问题,稳健型筹资策略,激进型筹资策略,折衷型筹资策略,客户,短期筹资策略的确定,1.,稳健型筹资策略,（,1,）基本特征：,公司的长期资本不但能满足永久性资产的资本需求，,而且还能满足,部分短期或临时性流动资产的资本需求。,优点：,增强公司的偿债能力，降低利率变动风险。,2.,激进型筹资策略,（,1,）基本特征：,公司长期资本不能满足永久性资产的资本需求，,要依赖短期负债来弥补。,降低了公司的流动比率，加大了偿债风险,3.,折中型筹资策略,（,1,）基本特征：,公司的长期资本正好满足永久性资产的资本需求量，而临时性流动资产的资本需要,则全部由短期负债筹资解决。,风险,介于稳健型和激进型策略之间。,理想的筹资策略,九、贷款条件与尽职调查的内容与要求,（一）,流贷办法,规定,第二章 受理与调查,第十一条,流动资金贷款申请应具备以下条件：,（一）借款人依法设立；,（二）借款用途明确、合法；,（三）借款人生产经营合法、合规；,（四）借款人具有持续经营能力，有合法的还款来源；,（五）借款人信用状况良好，无重大不良信用记录；,（六）贷款人要求的其他条件。,第十二条,贷款人应对流动资金贷款申请材料的方式和具体内容提出要求，并要求借款人恪守诚实守信原则，承诺所提供材料真实、完整、有效。,法规链接,1,第二章 受理与调查,第十三条,贷款人应采取,现场与非现场相结合的形式,履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责。,尽职调查包括但不限于以下内容：,（一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况；,（二）借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情况；,（三）借款人所在行业状况；,（四）借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况；,法规链接,2,第二章 受理与调查,（五）借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况；,（六）借款人关联方及关联交易等情况；,（七）贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况；,（八）还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等；,（九）对有担保的流动资金贷款，还需调查抵（质）押物的权属、价值和变现难易程度，或保证人的保证资格和能力等情况。,法规链接,3,（二）新规释义及执行,流贷办法,第二章流动资金贷款申请应具备以下条件,和,尽职调查的内容与要求。,要求,贷款人应采取,现场与非现场,相结合的形式履行,尽职调查,，,形成书面报告,，并对其内容的真实性、完整性和,有效性负责。,止步思考,1,如何做好,尽职调查,？,1,、关于,“,尽职调查,”,概念的理解,商业银行,授信调查,、,征信调查,和,授信尽职调查的比较,商业银行授信调查,是指商业银行授信调查人员按照一定的工作程序和方法,通过对客户相关信息进行整理、核实、分析、论证工作,然后凭借丰富的专业知识水平和敏锐的风险判断能力,对客户进行公正评价并独立发表授信意见和建议的过程。（国内）,征信调查,就是针对客户的,信用状况,予以详细的调查与分析，了解其将来履行债务的能力及意愿，以确保这种延迟付款,(,授信,),交易之安全。（台湾）,授信调查,和,信用调查、授信尽职调查,是不是一回事？,如何做好,尽职调查,？,可以说是一回事，,但是,授信尽职调查,另有含义：,尽职调查是,商业银行授信工作尽职指引,借鉴巴塞尔委员会的监管理念及国外银行监管的有效做法，,引入了授信尽职调查的概念，,以进一步增进授信业务决策的科学性。,尽职调查,含义,有两个：,一是,要求商业银行建立授信责任追究制度,，明确规定各个授信部门、岗位的职责，对违法、违规造成的授信风险进行责任认定并按规定对有关责任人进行处理；,如,进行虚假记载、误导性陈述或重大疏漏的；未对客户资料进行认真、全面和准确核实的；,二是,对勤勉尽职的工作人员予以免责。,81,让该借钱的企业,借到钱，,不该借钱的企业,借不到钱。,这样，,不但可以争取到业务，而且可以降低贷款风险。,2,、尽职调查的目的和作用,3,、目前我国银行在尽职调查中存在的问题？,一、,客户信用分析的含义和内容,二、,课程学习的目的与达到的要求,三、,目前我国银行在授信调查与客户信用分析中存在的问题？