中国公益慈善筹款伦理行为实操指引手册.pdf

4 前前 言言 如果要给公益慈善筹款（简称“筹款”）下一个定义，比较通行的描述是“以慈善为目的创造收入的行为”1。值得澄清的是，公益慈善筹款对应的是捐赠收入，但并不是公益慈善组织的全部收入来源。不论国内还是国外，许多服务型公益慈善组织的收入来源都比较多元，有筹款捐赠的收入，也会有服务收入（受益人付费），有政府购买服务，有保值增值的投资收益，有企业或者基金会的委托服务，也有一些实物产品或者衍生品的销售收入。我们在这本手册中讨论的筹款行为，是指动员理事会捐赠、拓展企业的捐赠或资助、争取基金会的捐赠和资助、培育更多的个人捐赠，包括大额和小额的捐赠等筹措捐赠收入的行为。虽然筹款得来的捐赠收入在占比上并不一定属于所有类型的公益慈善组织的核心收入来源，但筹款工作对于每一个公益慈善组织而言都意义重大。首先，筹款不仅仅为公益慈善组织提供了资金，更是公益慈善组织实现社会价值的一个纽带。在筹款活动中，公益慈善组织通过不断讲述使命与社会价值，得以更紧密地链接捐赠主体、受益主体和社会公众。为了获得更多的社会支持，公益慈善组织需要更清晰地描述自己的使命、更好地践行使命以回应社会问题、更严格地恪守公益慈善伦理以提升公信力。其次，就收入来源的意义而言，捐赠是公益机构不同于商业机构的特有收入来源，对公益慈善组织的发展具有不可替代的价值。捐赠是公益慈善组织重要的资金来源，能够帮助公益慈善组织有资源践行机构使命、尽可能避免组织为了维持自我生存而跌入追逐营利的陷阱。其中，最为重要的捐赠资金类型是非限定性捐赠收入。非限定性捐赠收入能够支持公益慈善组织为没有付费能力的弱势群体研发新的服务产品，帮助公益慈善组织拓展新的筹款方式、资金来源，以及培养团队员工、提升组织可持续发展的能力等。因此，筹款是公益慈善组织非常重要的工作。虽然筹款很重要，不过公益慈善筹款作为一门学科还很年轻。根据历史学家的考证，由系统化的筹款活动所支持的有组织的慈善运作是20世纪才出现的现象2，第一次世界大战给人类造成的惨重损失催生了大量社会救助需求，刺激了慈善行业包括筹款工作的专业化与职业化发展。1935年，美国出现了全国性的筹款行业协会。1974年，一家筹款学院在旧金山出现，后该学院在1987年并入了印第安纳大学，成为礼来家族慈善学院的一部分。印第安纳礼来家族慈善学院在1993年获批慈善硕士学位，成为全球第一个设有慈善学学位的学院。目前在英美，筹款行业已发展成熟并出现更细分的专业领域，筹款人会专攻一些特定的细分筹款形式（比如年度捐款基金或计划性捐款）或特定的筹款媒介（如直邮筹款或面对面筹款等）；国际注册筹款人职业认证体系（CFRE）的资格证书成为英美筹款行业通行的“上岗证”；而在中国，2022年8月3日人力资源社会保障部办公厅、民政部办公厅正式颁布施行劝募员国家职业技能标准，标志着中国公益慈善筹款的职业化也开启了新篇章。1 英阿德安 萨特、尚悦：慈善筹款原理与实践，师范学出版社，2021 年，第 31。2 英阿德安 萨特、尚悦：慈善筹款原理与实践，师范学出版社，2021 年，第 22。5 与医生、教师、会计、律师等常见职业一样，公益慈善筹款3作为一门职业，除了特定技术和策略的使用外，筹款人须遵循专业的筹款伦理准则，这是筹款人与市场营销、公关行业从业人员的核心区别，也是筹款之所以成为一门职业的必备条件。英美的筹款人协会为自己的会员制定了详细的职业伦理准则，国际注册筹款人认证体系与中国劝募员国家职业技能标准也都将筹款伦理视为重要的考核维度。我们经常会碰到一种观点，认为公益慈善组织只要遵守法律就可以了。但合法合规只是底线中的底线，筹款伦理标准一定是高于法律的。筹款伦理不仅仅要求从业人员遵守基本的合法合规的法律底线，也要求从业人员遵守基本的职业道德，并且倡导从业人员追求卓越用高标准来严格要求自己。筹款筹款伦理伦理的的核核心心意意义义在于在于保保护护公公众对众对公益慈善筹款公益慈善筹款事事业的信业的信任任，而人们对于公益慈善组织天然有着高于合法合规的道德层面的期待。如果以2008年中国民间公益元年算起，在中国，现代的民间公益慈善事业的发展还不到20年。目前中国公众捐赠意识还处于一个传统且朴素的阶段，比起熟人救济与捐助个人求助，捐赠支持公益慈善组织的理念尚未深入人心，这是我们整个筹款市场的基本底色。如果想要提高公信力，让更多人建立给公益慈善组织捐赠的信心，公益慈善组织仅仅做到合法合规是不够的。我们首先需要有保持高道德标准的决心，并践行这些标准。我们还需要明确告诉社会公众，告诉我们的捐赠人和潜在的捐赠人，我们有守护高道德标准的决心和实际行动。只有这样，我们才有可能保护社会公众对公益慈善组织的信心，让他们逐步深入地了解公益慈善组织的专业价值，进而培育出一个健康的、理性的捐赠文化。这本手册就是为此而生的。我们希望通过抛砖引玉，为正在迈向职业化与专业化进程中的筹款人，提供一套可行的行为准则与贴合现实工作场景的常见问题的应对之法。当然，我们深知这本手册并不是一套完美攻略。虽然伦理学可以为我们指明道路，但是它并不能给我们提供百分之百正确的答案。伦理学的存在并不是让我们抄作业用的，它的意义在于帮助我们思考对错与好坏。因此，这本手册不可能完全覆盖千变万化的实操困境，也可能很难对复杂的两难困境给出一个简洁明了的答案。但我们仍然衷心希望这本手册提供的框架与方向，能够帮助每一位追求卓越的筹款人找到值得自己倾注青春与热血追寻的道路。由于我们的水平和时间所限，文中定有不少疏漏或错误之处，敬请大家谅解并指正。欢迎各位同行者参与到手册的完善和推动中，同时，期待大家能够随时与我们联系沟通。我们的工作邮箱 servicecafpnet.org 将常年接受意见反馈与案例投稿。让我们面对现实，让我们忠于理想。尊重常识，保持思考。与诸君共勉。叶盈 2022 年 9 月 10 日 3 现代公益慈善中的筹款概念是个舶来品，英为 Fundraising，有筹款、筹资、劝募、募资等多种译法。由于筹款作中开要钱的 solicitation 环节通常翻译为劝募，为了以示区别，我们选择使“筹款”词来代表公益慈善组织整体的筹款作。6 目目 录录 中国公益慈善筹款伦理行为实操指引手册.错误错误!未定义书签。未定义书签。一、手册缘起与发展历程.7（一）手册背景与目的.7（二）手册框架与内容模块.9（三）手册的作用.9（四）手册的编撰、修订与使用说明.9 二、中国公益慈善筹款伦理行为准则（2022 年修订版）.12（一）前言.12（二）术语和定义.12（三）价值观.12（四）行为准则.13 三、具体条款释义与实务指引.16（一）遵守相关法律和法规的责任.16（二）对捐赠方的责任.26（三）对受益方的责任.56（四）对公益慈善行业的责任.65（五）对组织内部的责任.83（六）对合作伙伴的责任.101 四、附录.109（一）相关法律法规文件.109（二）制度参考模版.114（三）参考资料.120 致 谢.错误错误!未定义书签。未定义书签。7 第一章第一章 手手册缘起与发展历程册缘起与发展历程 第一节第一节 手册背景与目的手册背景与目的 方德瑞信在 2017 年发布的2015-2016 年度中国第三方线上平台公众公益参与方式研究报告中指出，中国公益慈善领域正在经历着快速发展和多元社会资源的冲击融合，面对商业资本的入局和互联网公益的兴起，中国公益慈善行业尚未做好价值观与伦理建设的准备。以筹款额多少论英雄、漠视筹款伦理和原则的现象，有愈演愈烈之势。这对公益慈善行业筹款伦理共识的建立与职业标准的规范化提出了迫切的要求。一、一、什什么么是筹款是筹款伦理伦理？公益慈善行业筹款伦理是指筹款人在日常工作时所需要和被期望遵守的职业伦理道德。与其他行业的职业伦理道德一样，筹款伦理对职业筹款人行为的要求，也是基于相关的法律规定并高于相关法律对其的要求。二二、谁谁应应该遵该遵守守筹款筹款伦理伦理？筹款伦理行为准则并非只针对非营利组织，而是面向筹款行业中的所有筹款主体，包括商业组织（如筹款公司、筹款咨询公司）、全职独立筹款人、非营利组织雇用的筹款工作人员，以及组织招募的筹款志愿者等。三三、项项目目缘缘起起 筹款伦理在国际上的发展已有近 80 年的历史。推动筹款伦理发展的主体，是以美国筹款人协会（Association of Fundraising Professionals，简称 AFP）与英国筹款人协会（Chartered Institution of Fundraising，简称 CIoF）4为代表的筹款行业组织。2006 年 10 月，历经 3 年的讨论，在第四届国际筹款峰会（International Fundraising Summit）上，参会的 24 个国家的筹款行业协会代表全票通过了第一部由超过 30 个来自世界各地的筹款人协会一同编纂的国际筹款伦理准则（International Statement of Ethical Principles in Fundraising），并在其中主张不同地区的筹款人继续遵守他们当地关于筹款伦理的要求，而准则本身仅关注于全球筹款人应共同遵守的基本准则和价值观。在国内，伴随着互联网技术革新浪潮，互联网筹款的巨大能量正在颠覆公益慈善项目设计的逻辑，革新公众筹款市场格局，重新分配公益慈善行业内的话语权。这使得中国的公益慈善筹款正以肉眼可见的速度形成一种独特的模式，互联网筹款已成为中国公益慈善事业的一张名片。但是，以商业互联网平台为代表的商业与技术力量，在急速推进公益慈善筹款行业发展的同时，也为整个公益慈善行业带来了全新挑战。4 原名 Institute of Fundraising，简称 IoF，此处采用其最新名称。8 在中国的普罗大众尚未熟悉公益慈善组织的运作方式与专业价值的背景下，原属于个人求助范畴的“罗尔事件”以及“同一天生日”等负面热点事件，都对本就脆弱的公益慈善行业公信力造成了冲击。而业内各种“热闹”的表象之下，潜藏着“套捐”“拆捐”等为追逐筹款而漠视社会信任资本消耗的种种短视行为。在此局面下，建设公益慈善行业的筹款伦理准则、增强行业公信力、保护社会对捐赠行为的信心的需求就变得更加迫切。因此，我们开始思考如何基于国际经验结合中国国情开展筹款伦理倡导工作，如何向公益慈善行业的筹款主体提供一个共享的标准与行为框架，并以此推动行业逐步形成对于筹款伦理的共识。四四、项目立项与项目立项与开开展过展过程程 2016 年，筹款行业培育平台方德瑞信的前身“公益筹款人联盟项目组”加入了国际筹款伦理准则的倡议组织，并面向中国公益慈善行业发布了第一份筹款伦理倡议。2018 年，在南都公益基金会与浙江敦和慈善基金会的资助下，方德瑞信联合北京七悦社会公益服务中心在世界各地筹款人协会编纂的 2006 年与 2018 年两个版本的国际筹款伦理准则基础上，形成了中国本土版的中国公益慈善筹款伦理行为准则（征求意见稿）。考虑到公益慈善筹款各类主体（简称“筹款方”）在实践中经常会面临各种伦理难题的挑战和矛盾，难以仅仅通过准则条款得到准确的参考指引，为了不让这些准则条款停留在一纸倡议层面，而是成为每一位公益人在日常工作场景中自觉遵守的行为规范，2018 年下半年，方德瑞信和北京七悦社会公益服务中心（以下简称“项目组”）编写了第一版中国公益慈善筹款伦理行为实操指引手册（下简称手册），对每一条行为准则条款如何在实际操作过程中落地，提供尽可能具体详实的参考和指引性建议。2019 年，为了更好地了解筹款伦理在实际落地执行中遇到的难点和痛点，在实践场景中对其进行不断修订和完善，项目组通过组织试点、专家研讨、能力建设等工作吸纳反馈意见与建议，对第一版的手册进行调整与优化，使其更加符合中国本土公益慈善筹款行业的实际情况。在组织试点工作模块，项目组根据不同议题领域、组织发展规模、所在地域等特点，在北京、上海、深圳、成都四地邀请 10 家具有影响力和代表性的非营利组织参与筹款手册的试点执行，秉承志愿参与原则达成合作。在为期一年的试点执行期间，试点组织的负责人及筹款团队工作人员都提出了宝贵的修改意见，在此郑重感谢 10 家组织的筹款负责人及其团队成员贡献了宝贵的意见和建议。同时，感谢北京、上海专家研讨会的学界专家和行业实践专家提出的专业修改意见和建议。项目组在综合上述反馈意见与建议的基础上进行仔细修改，最终形成了手册（2019 年修订版）。2022 年，项目组在正式发布的手册（2019 年修订版）基础上，结合两年来对行业热点事件的动态观察研究，对手册进行再次的修订、补充和更新，以便更加契合当下行业从业伙伴的筹款实操环境，并且以正式出版的方式，让筹款手册能够成为筹款方以及公益慈善相关专业学生群体的行动指引，从而惠及更多的公益人和潜在的公益人。项目组也希望通过此手册的发布与迭代，能够不断激发公益慈善领域自觉、自省、自律的实际行动，来增强社会各界对公益行业的信任，提升公众对捐赠行为的信心。9 第二节第二节 手册框架与内容模块手册框架与内容模块 手册框架与内容模块主要由以下部分构成：1.中国公益慈善筹款伦理行为准则；2.具体条款释义与实务指引；3.如何使用本手册提升组织公信力；4.相关法律法规政策文件；5.参考资料。其中，第二条“具体条款释义与实务指引”是本手册的核心部分，此部分的呈现方式为：条款释义 该部分旨在分条或分层级阐明条款的具体含义，并且利用“YES”和“NO”以及表格的形式，对一些因文字表达局限可能带来的误解做进一步的澄清 实务指引 该部分意在解释，在实践中要遵守这一准则，需要了解哪些具体信息、采取哪些具体行动，能做什么、不能做什么 案例分析与解读 该部分列举了与该条款内容相关并常见的典型案例，分析与解读可能的问题所在，提出建议的应对方式 参考法律政策依据或相关资料 该部分提供该条款内容所参考的法律政策依据及其他的相关资料 第三节第三节 手册的作用手册的作用 我们希望这本手册能够在如下方面对筹款方有所帮助：1.解释准则条款的具体含义，并对为什么需要这么做的原因和理由做出说明；2.在具体的实际操作过程中，能够了解每一步需要怎么做，可能存在的风险点在哪儿；3.通过案例分析与解读，将操作手法应用于现实场景，并通过案例引以为鉴或引以为戒。第四节第四节 手册手册的编撰、修订与使用说明的编撰、修订与使用说明 2018 年，项目组通过桌面研究、专家研讨会、定向意见征集和公开意见征集等形式，编撰并发布了中国公益慈善筹款伦理实操指引手册（征求意见稿）。2019 年，项目组基于一年的试运行调研反馈和专家的研讨意见，对 2018 年发布的征求意见稿手册主要进行了以下方面的修订：10 一是在手册名称中增加“行为”二字，更为强调本手册的目的在于尝试明确筹款伦理在实操行为中的专业标准。目前行业中出现的种种筹款乱象，并不适合一概以“不道德”加以指责。遵守筹款伦理本身是专业能力的一部分。坚守在公益慈善行业本已不易，公益慈善筹款本身处于初级发展阶段，许多问题源于行业缺乏明确的专业行为标准、认知和共识，不适宜将之均归咎于道德人品。二是针对目前的行业形态，修订稿对筹款链条上的各相关方做出更加清晰的界定，将筹款人、捐赠人和受益人，调整为筹款方、捐赠方和受益方。当下中国筹款主体还是以公益慈善组织为主，虽然逐渐出现了一些专业的筹款公司等支持组织，但筹款的职业化和专业化尚在起步发展阶段。“职业筹款人”尚未成为公益慈善行业普遍设置的角色和岗位，所以我们把这些担负了筹款工作的岗位、职能和组织，统称为“筹款主体”，即“筹款方”；同时，国内的捐赠人也不是单纯地指个人，还有很多是以组织的形式出现，因而，在中国语境下的捐赠人是指“捐赠方”，包含组织和个人；“受益方”是指受益的个人或组织。同样，基于中国国情，我们目前所定义的筹款方有四类：公益慈善组织及其内部负有筹款职责的组织或项目负责人、筹款团队的全职工作人员、筹款志愿者，以及为公益慈善筹款提供服务支持的筹款公司、咨询公司和互联网募捐平台及其从业人员等。不同组织对于这些筹款工作人员的岗位、职级、薪酬的设置存在差异化。但我们首先需要澄清认识误区，即不能把筹款职能简单等同于销售职能。对于一个具体的组织而言，想要实现有效筹款是一项系统工程，这与组织的内部治理、发展目标、筹款传播、项目设计与成本投入等各方面都息息相关，同时也是筹款主体需要一直思考和管理的过程。三是调整了行为准则结构。征求意见稿沿袭了国际筹款伦理准则的条款分类，分为遵守法律法规的责任，对支持者的责任，对于公益慈善事业和受益方的责任，管理工作报告、财务信息和筹款成本、收入和薪酬体系等五个板块。修订稿立足于筹款方视角，对筹款链条上各利益相关方的责任进行了梳理，以遵守法律和公序良俗为底线，依照捐赠方、受益方、公益慈善行业、组织内部和合作伙伴应承担的责任展开，为公益慈善工作的实施主体提供参考性建议，整体结构调整为遵守法律法规的责任、对捐赠方、受益方、公益慈善行业、组织内部以及合作伙伴的责任六个板块。四是根据试点机构的实践反馈，划分条款中的最高实践标准和底线标准，并参考国际筹款伦理准则（2006 版）前言中注明的措辞惯例，以“必须必须（mumustst oror w wi illll）”代表最低实践标准，即“底线”，而以“应应当当（s sh ho oulduld）”代表最高实践标准。5 作为一本参考性工具书，我们建议读者可先浏览第二章节的“筹款伦理行为准则”条款部分，有助于更好地了解本手册的编写初衷，了解筹款伦理的整体框架、具体条款及其内容，更加清晰地了解筹款方应当秉持的价值理念。第三章“具体条款释义与实务指引”部分对各个条款逐条展开详细论述并分析，内容包括条款释义、实务指引、案例分析与解读以及参考法律政策依据或相关资料。其大部分案例取材于真实事件，来自于众多公益慈善组织曾经面临或经历的问题。建议读者在查看第三章时可以先阅读案例部分，基于“典型场景”还原条款在实务中的运用，以便更容易理解条款内容。此外，读者可通过实务指引寻找案例未涵盖的实务 5 International Statement of Ethical Principles in Fundraising(2006)11 工作建议。如上文所提及，筹款伦理以遵守法律为底线，因此我们也将各条款涉及的相关法律法规政策列出，供读者参考。随着公益慈善筹款不断向专业化、职业化发展，筹款方在筹款过程中必然还会遇到层出不穷的困惑及棘手问题，因此，此手册的内容也会是一个持续的动态更新过程。我们希望每年回顾并持续对手册内容条款开展修订与更新，也希望吸引更多的同行与我们一起在实践中不断总结经验与反思，逐步形成行业的真正共识，共同推动筹款自律机制的建立。2022 年，项目组基于对行业热点事件的动态观察，在 2019 年修订版的基础上，根据行业关注的重点议题进行了案例的补充修订和更新。手册 的修订，首先主要是基于项目组多年来观察到的行业内踩过的各种“坑”和“雷”等公开与未公开事件；其次是基于行业热点事件的动态观察形成相应的案例素材库。此外，项目组梳理了 12 个行业可能重点关注的伦理议题，在 2022 年 4 月向业内公开征集投票，根据公益伙伴投票的结果，对排名靠前的议题进行重点增补和完善，比如，不恰当的善因营销、公益慈善拍卖、强制派捐和逼捐、关联交易和关联关系等。具体的修订内容如下：一是在具体条款层面。在对捐赠方的责任部分，新增一条条款：“在设计筹款产品与执行善款使用方案时，筹款方应当立足于组织的专业能力，提供合理的，与机构宗旨、价值观、业务范围以及执行能力相匹配的服务或项目，不得做出过度或虚假承诺。”目前手册共有 28 条具体条款。二是在具体案例层面。在原有案例的基础上结合当下行业实际情况进行调整和修改，目前手册共有 71 个案例。三是在具体修订细节层面。首先，为每一个案例增加了标题或关键词，方便读者快速获取案例关键信息；其次是对部分内容进行更新，比如互联网募捐信息平台的数量，已经从 20 家变为 30 家；最后是对部分文本措辞的修改，让案例的整体措辞更加地精准且符合当下的实际情况。12 第二章第二章 中中国公益慈善筹款伦理行为准则（国公益慈善筹款伦理行为准则（20202222 年修订版）年修订版）第一节第一节 前言前言 公益慈善筹款的目的是让世界更美好。我们的筹款方式或许会因为各地的发展阶段与文化差异而有所不同，但我们都需要以高标准来要求自身，并且遵守当地法律、法规、规章制度和政策，以符合筹款行为准则的方式开展工作。目前，中国公益慈善组织的筹款工作正在从粗放走向规范，筹款工作的执行者也不再限定于公益慈善组织的全职人员。公益慈善组织、互联网公开募捐信息平台、筹款公司、筹款志愿者等，都以各种方式参与到了公益慈善筹款工作。这项工作并非一帆风顺，参与实际筹款工作的诸多主体，面临的筹款场景和服务对象可能存在相同之处，但各自又处在不同的法律框架、政策体系与治理结构内。同时，复杂的社会环境、不断革新的技术与瞬息万变的舆情也给国内公益慈善筹款工作带来新的挑战。在此，我们基于“开放、共创、参与”原则，通过开展行业研讨会、定向与公开意见征集、邀请机构试点运行等方式，制定了中国公益慈善筹款伦理行为准则（下简称“准则”），并撰写了与其配套的实操指引手册，希望以此推动公益慈善行业对筹款伦理行为准则达成共识并付诸行动。不论是准则还是手册，都旨在为筹款方提供一个共享的专业标准与行为框架，以推动公益慈善行业有系统地围绕筹款行为开展探讨，进而达成对筹款行为道德底线与最佳实践标准的共识，从而能够在维护受益方尊严与权利的前提下，为捐赠方与相关支持者带来最佳捐赠体验，助力公众理解公益慈善组织在社会生活中的角色与价值，同时也有助于提升公益慈善行业公信力、增强社会公众对公益慈善事业的信心，更好地践行公益慈善组织的使命。第二第二节节 术语和定义术语和定义 捐赠方：自愿无偿地以向公益慈善组织捐赠财物等方式，参与公益慈善活动的自然人、法人或其他方。筹款方：开展筹款服务与管理工作的一方，在本文中包含法人与自然人概念，主要分为四类，即公益慈善组织及其内部负有筹款职责的组织或项目负责人，筹款团队的全职工作人员，筹款志愿者，以及为公益慈善筹款提供服务支持的筹款公司、咨询公司和互联网募捐信息平台及其从业人员等。受益方：接受公益慈善组织或项目支持及服务的自然人、法人或其他方。筹款成本：为了开展筹款工作所需合理支出的费用，以及筹款项目或筹款活动在开展过程中产生的行政和管理费用。第三节第三节 价值观价值观 作为筹款方应遵守的六大重要价值观：合规：自觉遵守法律法规以及行业规定和标准，并把符合当前政策和行业规范作为内在的重要价值。诚实：在任何时候都应当诚实和值得被信任，不误导捐赠方和支持者，以保障公益慈善行业的公信力。13 尊重：在任何时候都应当在合法合规的前提下，竭尽所能地尊重受益方和捐赠方的选择和意愿。正直：在任何时候都应当正直行事，以达成公益慈善捐赠使用效果最大化为己任。透明：在任何时候都应当对为之筹款的公益慈善事业、捐赠的管理与使用、成本开支和影响力等事项，做到透明、清晰和准确的披露。负责：应当重视并鼓励筹款实践的多样化、尊重筹款方的多元性，并在任何时候都应当采取负责任的行动，将促进行业专业化发展，营造健康、可持续的行业生态作为共识。第四节第四节 行为准则行为准则 本准则是一份衡量专业筹款行为的基准。为了更好地处理、协调筹款行为所涉及的相关方的关系，使我们的筹款工作达到更高标准、更好地实现公益慈善筹款的目的，本准则提供了一个共同遵守的工作行为准则框架。一一、遵遵守守相相关关法律法律和和法规法规的的责责任任 （1）筹款方必须遵守开展筹款活动所在国家法律中关于组织形式、业务活动和筹款活动的规定；（2）筹款方必须遵守开展筹款活动所在地区关于筹款实践的具体法规、标准及操作办法；（3）筹款方在开展筹款工作过程中，不得违背当地的公序良俗。二二、对对捐赠方的捐赠方的责责任任 （1）在设计筹款产品与执行善款使用方案时，筹款方应当立足于组织的专业能力，提供合理的，与机构宗旨、价值观、业务范围以及执行能力相匹配的服务或项目，不得做出过度或虚假承诺。（2）无论通过何种媒介或方式，筹款方为募集资金开展任何形式的传播交流活动时，都必须使用准确、合规、真实的信息，并且准确地传递给捐赠方。（3）无论捐赠方或潜在捐赠方捐赠与否，筹款方都必须尊重他们的自由选择，并不得以任何形式对其进行骚扰、恐吓或胁迫。（4）无论捐赠方是否表示希望将捐赠用于特定的服务或项目，筹款方应当遵循符合法规与提高慈善财产使用效益的原则，尊重捐赠方的公益慈善意愿。（5）当捐赠方的非公益慈善诉求与受益方或行业利益相冲突时，筹款方应当以公益慈善目的为最高原则，妥善回应捐赠方的不恰当诉求。（6）筹款方必须主动向捐赠方提供有关捐赠使用情况及其影响力方面的清晰的信息。当捐赠方希望了解其捐赠用途时，筹款方应当及时予以合理回应。（7）筹款方必须尊重捐赠方的权利，在维护受益方尊严的前提下，应当遵照捐赠方关于传播和捐赠方个人隐私的要求和偏好，将其恰当地运用于筹款的实施过程。（8）筹款方必须确保捐赠方或潜在捐赠方的信息只用于筹款方所服务的公益慈善组织或由该组织授权的行为活动中，不得透露给其他方或挪为他用。当捐赠方要求不要将自己列入筹款对象名单时，筹款方应当立即予以满足。14 三三、对对受受益方的益方的责责任任 （1）筹款方必须尊重其受益方，在筹款传播或相关材料的信息使用中，应当遵循知情同意的原则，优先保护受益方的个人隐私，维护他们的尊严。（2）筹款方有告知受益方相关权利与义务的责任，不得出现隐瞒真实项目信息等欺骗受益方或损害受益方权利与利益的行为。（3）制定激励受益方参与筹款的规则时，应当以组织使命与受益方的真实需求为优先，不以受益方具有的筹款资源与能力进行相应的资源匹配。四四、对对公益慈善公益慈善行业的行业的责责任任 （1）根据国家相关的法律法规，筹款方必须向利益相关方、受益方、捐赠方和公众公开组织的财务信息及与活动相关的准确信息。同时，筹款方应当主动提供真实的善款资金使用情况，不得夸大或过分保守。（2）筹款方必须以透明和准确的方式呈现公益慈善活动的业务活动成本以及筹款费用，不得在其传播与筹款材料中表达出公益慈善活动不需要成本的误导信息。（3）筹款方之间不得有不正当的竞争，不得给公益慈善行业及所服务的领域造成负面影响。（4）筹款方必须遵守知识产权的相关法律和规定，未经授权不得使用其他方的筹款信息。（5）筹款方必须遵守数据保护的相关法律和规定，采取有效措施防止信息泄露、毁损、丢失。在发生或者可能发生信息泄露、毁损、丢失的情况时，必须立即采取补救措施。五五、对对组织组织内部的内部的责责任任 （1）组织的筹款工作须符合组织的价值观和使命，同时，筹款方须与所服务组织的管理团队将实现公益慈善事业总目标作为努力方向；对于不符合组织的价值观和使命或可能损害组织的名誉和社会影响的捐赠，筹款方不得接受。（2）当捐赠方进行非现金捐赠时，筹款方必须按照相关规定以公允价值合理入账而不是虚增其捐赠价值；如公允价值无法确定，则需另外登记造册。（3）当捐赠资金来源存疑时，筹款方应当采取恰当措施确保捐赠方的捐赠财产与捐赠行为的公益性，以确保捐赠方的行为和诉求是恰当的，必要时可要求其提供相应证明。（4）筹款方可以获得基于自己的职务/服务的合法应得报酬/收入，不得基于筹款额的比例作为报酬（或收入标准），不得利用自身职务或服务机会获取未经许可或不合理的回报。（5）筹款方应当在组织内部建立筹款伦理监督机制和筹款行为相关的利益申报与处理制度，并建立将筹款伦理纳入重大事项决策的机制。（6）筹款方不得利用工作之便主动索取酬谢，如出现收受酬谢或礼品等情况，筹款方必须主动向所服务组织或相关方进行申报，符合组织内部规定并且获得必要的确认之后才能进行处置。六六、对对合合作作伙伴伙伴的的责责任任 15（1）合作筹款方的应得收入，包括固定薪资和绩效等，都应当事先约定并达成书面协议，以确保其收入适当合理，且不得基于筹款额的比例作为发放标准。（2）当筹款方与供应商、合作伙伴或其他第三方组织合作时，应当采取一切合理的方式确保外部合作方能遵守并按照与自己相同的筹款行为准则开展工作，且不得从中获取不合理的报酬；（3）当公益慈善组织委托第三方组织或者聘请专业筹款人员开展筹款工作时，应当为其提供合理的系统性支持，以便筹款工作的顺利开展。16 第三章第三章 具具体条款释义与实务指引体条款释义与实务指引 第一节第一节 遵守相关法律和法规的责任遵守相关法律和法规的责任 一、一、筹筹款方款方必须遵必须遵守守开开展展筹筹款款活活动动所所在国家在国家法律法律中关于组织中关于组织形形式、业务式、业务活活动和筹款动和筹款活活动的动的规规定定（一）（一）条条款款释释义义 首先，筹款方作为筹款行为的主体，在开展各类活动的过程中，要遵守活动所在国家的法律法规。除了作为公民所必须要遵守的法律法规外，筹款方还须关注与公益慈善组织相关的法律法规、与慈善活动的开展相关的法律法规，以及与筹款活动的开展相关的法律法规。YES：本条意在强调筹款方在直接开展或代表某组织开展各类筹款活动的过程中，必须遵守法律法规，并且要了解和遵守不同的活动开展地区当地的法律法规 NO：本条强调筹款方必须在遵守各类法律法规行为框架下开展业务活动，但筹款方开展活动并非只需要遵循法律法规即可，也不能片面理解为“法无禁止即可为”（二二）实务实务指指引引 筹款方在开展工作之前，首先须了解、熟悉和遵守所在国家有哪些与筹款行为和公益慈善组织活动相关的法律法规。在中国，这些法律法规主要涉及组织注册管理、筹款与捐赠活动、财务管理与监督等方面（见下）。（三三）参参考考法律法律政政策策依依据据!以下列举了筹款方须熟知的我国相关的法律法规政策，需要特别说明的是，本部分并不是严格按照法律属性进行的划分，而是依据实用功能进行的划分。（1）组织注册管理 中华人民共和国慈善法 基金会管理条例 慈善组织认定办法（2）筹款与捐赠活动 中华人民共和国公益事业捐赠法 救灾捐赠管理办法 慈善组织公开募捐管理办法 公开募捐平台服务管理办法 慈善组织互联网公开募捐信息平台基本管理规范（3）财务管理与监督 17 中华人民共和国会计法 社会组织评估管理办法 社会组织信用信息管理办法 慈善组织信息公开办法 民间非营利组织会计制度 社会组织登记管理机关行政处罚程序规定 关于慈善组织开展慈善活动年度支出和管理费用的规定 关于公益性捐赠税前扣除有关事项的公告（财政部、税务总局、民政部公告 2020 年第 27 号）(2020 年 5 月)如果开展的活动为国际类型活动，或与境外组织相关，筹款方还须熟知以下法律条款：中华人民共和国境外非政府组织境内活动管理法 境外非政府组织在中国境内活动领域和项目目录、业务主管单位名录（2022）境外非政府组织代表机构登记和临时活动备案办事指南（三三）案例案例分分析析与与解解读读 案例案例一一 公益慈善组织能公益慈善组织能否否接受接受烟草烟草公公司司的捐赠的捐赠 某烟草公司 S 计划捐赠 1000 万元给基金会 F，主要用途是推动中国传统文化事业发展，但要求基金会 F 对其捐赠行为开展宣传，基金会 F 面对这笔捐款不知道是否该接受。问题问题分分析析 在该案例中接受捐赠的主要风险点在于，烟草公司 S 要求捐赠并提出进行宣传的要求，这跟中华人民共和国慈善法第四十条中“任何组织和个人不得利用慈善捐赠违反法律规定宣传烟草制品，不得利用慈善捐赠以任何方式宣传法律禁止宣传的产品和事项”的规定相违背，我国法律的要求是“慈善活动中不得含有烟草企业的名称，不得含有带有烟草品牌的文字、品牌和装潢，不得进行文字报道、冠名、纪念和评奖”等宣传行为；若没有任何宣传目的，只是公益捐赠，法律并没有禁止基金会接受捐赠。建建议议的的应对应对方式方式 首先，基金会须考虑该捐赠与组织自身的价值观和使命是否有冲突，详细可参考下文中的“对组织内部的责任”，“组织的筹款工作须符合组织的价值观和使命，同时，筹款方须与所服务组织的管理团队将实现公益慈善事业总目标作为努力方向。对于不符合组织的价值观和使命或可能损害组织的名誉和社会影响的捐赠，筹款方不得接受”。若有冲突则须明确拒绝捐赠，尤其是关于人类健康福祉类与儿童青少年教育类的公益组织，更应明确拒绝捐赠。其次，若该案例中的基金会 F 的价值与使命没有与该笔捐赠相冲突，则基金会 F 可以与烟草公司 S 进行充分沟通，明确告知中华人民共和国慈善法中关于烟草捐赠的有关规定。如烟草公司 S 同意不做任何违背法律规定的宣传动作，并且其所捐款项用途符合基金会 F 的业务范围，则基金会 F 可以接受捐赠。18 案例二案例二 捐赠人能捐赠人能否否指定特定指定特定捐赠捐赠受受益方益方 某企业家 M 给某高校教育基金会 L 捐赠了 1000 万元用于资助学校青年学生进行国际交流项目，其儿子也就读于该校。捐赠时，企业家 M 要求让其本身不符合该国际交流项目要求的儿子也能够参加该国际交流项目，学校教育基金会是否能接受该笔捐赠？问题问题分分析析 本案例的风险点在于，该企业家的捐赠属于附带条件的捐赠，指定了特定的捐赠受益方，而且是其不符合该国际交流项目要求的亲属（儿子）。若教育基金会 L 接受了该捐赠则违反了中华人民共和国慈善法中第四十条的规定“捐赠人与慈善组织约定捐赠财产的用途和受益人时，不得指定捐赠人的利害关系人作为受益人”。建建议议的的应对应对方式方式 教育基金会 L 须主动告知捐赠人 M中华人民共和国慈善法中关于“不得指定捐赠人的利害关系人作为受益人”的法律规定。如捐赠人 M 同意，在签署捐赠协议时，应在协议中明确列出捐赠方承诺不指定其亲属作为受益方的条款。如捐赠人 M 不同意若在明确告知捐赠方中华人民共和国慈善法中的相关法律规定后，捐赠人 M 依然坚持要让其亲属（儿子）参与才能捐赠的话，这属于附带条件捐赠，教育基金会 L 则须明确拒绝该捐赠。案例三案例三 如何如何处处理理关关联联交易交易与关与关联联关系关系 某公募组织 S 在互联网公开募捐信息平台上发起了给老年人送餐服务的助老项目，每年向社会公开募捐资金达 200 多万元。经网友爆料查实，该公募组织 S 选择给老年人送餐的公司为某旅游景区的餐馆，其中部分公益资金用于经营餐馆。而该送餐公司的法定代表人是公募组织 S 的副理事长。公募组织 S 并没有遵循相关的采购流程选择相应的送餐供应商，而是由副理事长拍板直接确定了由其担任法人代表的送餐公司作为供应商。同时，公募组织 S 也没有向社会披露餐饮公司法定代表人与公募组织 S 理事成员之间的关系。最终，该项目被关停下线。问题问题分分析析 本案例中存在两处明显风险点：一是供应商选择的决策过程涉嫌违法。该公益项目在选择送餐供应商时并没有严格遵循相关合理的采购流程，而是直接选择了副理事长负责经营的餐馆。这种做法明显违反了中华人民共和国慈善法第十四条中“慈善组织的发起人、主要捐赠人以及管理人员与慈善组织发生交易行为的，不得参与慈善组织有关该交易行为的决策，有关交易情况应当向社会公开”的规定。二是没有披露关联交易关系且存在滥用慈善财产的行为。公募组织 S 的副理事长为某旅游景区餐馆的法定代表人，而且是该公益项目送餐的供应商。但该项目是面向社会公开的公募项目，明显存在关联交易关系；同时，将社会募集的公益资金用于经营餐馆，明显存在侵占公共财产和损害慈善组织的利益的行为。按照中华人民共和国慈善法第十四条“慈善组织的发起人、主 19 要捐赠人以及管理人员，不得利用其关联关系损害慈善组织、受益人的利益和社会公共利益”的规定，该行为涉嫌违法。建建议议的的应对应对方式方式 首先需要明确的是法律并不是禁止所有的关联交易及关系，而是禁止不合法不合理的关联交易。针对关联交易及关系的情况，有以下鉴别及应对方式：1.公益组织在选择供应商的决策过程中，尤其是涉及公益组织发起人主要捐赠人及管理人员为服务供应商时，首先须根据回避原则让其避免参与到决策中；其次，须遵循合理的采购流程及原则（例如三方比价或竞争性磋商，采购金额较大时也可以采用完整的招投标程序），选择能够提供最适合公益项目设计目标，并且性价比较高的供应商，从而保证公益效用的最大化。2.公益组织跟供应商存在关