2026年备考投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合练习试题（备用卷）附答案.docx

2026年备考投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力综合练习试题（备用卷）附答案

单选题（共150题）
1、证券评级机构与评级对象存在下列（　　）利害关系的，不得受托开展证券评级业务。
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
2、证券交易所在收到发行人提交的全部上市申请文件后( )个交易日内，作出是否同意上市的决定并通知发行人。
A.3
B.5
C.6
D.7

【答案】 D
3、2014年3月，原股本2．5亿股。2014年4月30日，每10股送2股，2014年7月1日增发股份到4亿股，2014年的净利润为4亿元，则2014年的年基本每股收益为（　　）元／股。
A.0.83
B.1.0
C.1.14
D.1.20

【答案】 C
4、创新层挂牌公司申请在北京证券交易所向不特定合格投资者公开发行股票的条件不包括（ ）。
A.最近一年财务会计报告无虚假记载，未被出具否定意见或无法表示意见的审计报告
B.依法规范经营
C.具有持续经营能力
D.财务状况良好
E.具备健全且运行良好的组织机构

【答案】 A
5、A公司用一栋厂房换入B公司的一项专利权。厂房的账面原值为3000万元，已提折旧400万元，已提减值准备200万元。A公司另向B公司支付补价200万元。假定该项资产交换不具有商业实质，且不考虑相关税费，A公司换入专利权的入账价值为（　　）万元。
A.1200
B.1400
C.2600
D.2000

【答案】 C
6、甲公司有A原材料账面价120万元／套，专门用于生产产品Y，该原材料市场销售价格为90万元／套，每套原材料加工成Y产品将要发生成本150万元，每件Y产品估计的销售税费为10万元，产品售价260元／套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。
A.0
B.10
C.20
D.40

【答案】 C
7、某投资者通过协议转让的方式持有上市公司12%的股份，且成为第一大股东，其编制的权益变动报告书应披露的内容包括（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 A
8、 下列各项资产减值准备中，在相关资产持有期间内可以通过损益转回的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
9、如果某公司股票的基准价格是42元，可转换公司债券的市场价值是40.5元，则该可转换公司债券的转换贴水是（　　）元。
A.1.5
B.2.2
C.3.3
D.3.4

【答案】 A
10、 某生产型企业，出口增值税率征税率为17％，退税率为13％，其2012年2月份发生以下业务：采购货物增值税进项税额300万元，国内销售货物1000万元，增值税率17％，出口货物1000万元，退税率13％，月初留抵税20万元，问该公司2月份缴纳税款的情况（　　）
A.退税40万元
B.交税130万元
C.退税110万元
D.退税130万元
E.交税110万元

【答案】 C
11、甲公司为上市公司，采用授予职工限制性股票的形式实施股权激励计划， 2017 年 1 月1 日，甲公司以非公开发行的方式向 50 名管理人员每人授予 10 万股自身股票（每股面值为 1 元），授予价格为每股 6 元，当日， 50 名管理人员全部出资认购，总认购款项为 2000万元，甲公司履行了相关增资手续。甲公司估计该限制性股票股权激励在授予日的公允价值为每股9元。激励计划规定，这些管理人员从2017年1月1日起在公司连续服务3年的，所授予股票将于2020年1月1日全部解锁，在此期间离职的，甲公司将按照原授予价格每股6元回购，2017年1月1日至2020年1月1日期间，所授予股票不得上市流通或转让；激励对象因获授限制性股票而取得的现金股利由甲公司代管，作为应付股利在解锁时向激励对象支付，对于未能解锁的限制性股票，甲公司在回购股票时应扣除激励对象已享有的该部分现金股利，2017年度，6名管理人员离职，甲公司估计3年内离职的管理人员合计为10名，当年宣告发放现金股利，每股分配现金股利0.1元（限制性股票持有人持有同等分配权利），甲公司2016年末发行在外的普通股数为20000万股。2017年实现净利润为10000万元；当期普通股平均市场价格为10元。假定2017年离职人员均在年末辞职，其对限制性股票加权平均股的影响忽略不计。下列关于每股收益计算的表述正确的有（）
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
12、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（ ）以上的比例。
A.1／4
B.1／3
C.2／5
D.1／2

【答案】 D
13、下列有关递延所得税会计处理的表述中，正确的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 D
14、保荐机构和保荐代表人的注册登记事项发生变化的，保荐机构应当自变化之日起( )个工作日内向中国证监会书面报告。
A.5
B.7
C.9
D.10

【答案】 A
15、主板上市公司非公开发行股票，其认购邀请书发送对象包括（）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
16、2018年5月，甲企业需购置一台环保设备，预计价款为2000万元，因资金不足，按相关规定向有关部门提出补助1200万元的申请。2018年6月1日政府批准了甲企业的申请，并拨付甲企业1200万元财政款（同日到账）。2018年7月31日，甲企业购买环保设备并完成安装，达到预定可使用状态后入账实际成本为1800万元，该设备使用寿命5年，采用直线法计提折旧（假设无残值）。假定不考虑其他因素，请问下列说法正确的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ
C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ

【答案】 B
17、根据《上市公司证券发行管理办法》的相关规定，下列可以作为发行可转债的担保人的是（）。
A.某上市信托公司
B.某上市证券公司
C.某上市保险公司
D.某上市商业银行

【答案】 D
18、有限责任公司连续五年不向股东分配利润，而公司该五年连续盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，对该股东会决议投反对票的股东可以（ ）。
A.决定该决议无效
B.不经他人同意将股份转让
C.请求公司以合理价格收购其股权
D.可以请求法院撤销

【答案】 C
19、某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为17%，退税率为13%。2015年6月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明金额500万元，税额85万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元，上月增值税留抵税额10万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为（ ）万元。
A.8
B.20
C.26
D.6

【答案】 A
20、根据《深圳证券交易所公司债券上市规则》，下列关于债券持有人会议的说法，正确的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
21、某期间市场无风险报酬率为10%，市场平均风险股票必要报酬率为16%，股票的β值为1.1，则股票的成本为（）。
A.10%
B.16%
C.16.6%
D.26%

【答案】 C
22、深交所创业板上市公司与关联人达成的下列关联交易，可以免予按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的规定履行关联交易审批及披露义务的是（）。
A.关联人以现金认购上市公司非公开发行的股票
B.关联人作为承销团成员承销上市公司公开发行的可转换公司债券
C.关联人以现金认购上市公司非公开发行的公司债券
D.关联人作为承销团成员承销上市公司非公开发行的股票

【答案】 B
23、下列投资者可以参与认购上市公司非公开发行优先股股票的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
24、证券公司被责令停业整顿、被依法指定托管、接管或者清算期间，或者出现重大风险时，对该证券公司直接负责的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员采取的以下措施中，正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 B
25、关于上市公司收购中的支付方式，以下说法正确的有（ ）。[2015年11月真题]
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 D
26、 下列各项，能够引起所有者权益总额变化的是（　　）。
A.Ⅱ
B.Ⅰ.Ⅱ
C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅲ.Ⅳ

【答案】 A
27、以下属于工作底稿的内容及关于工作底稿的说法正确的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

【答案】 D
28、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（　　）
A.A持股2％与B持股1.5％的股东联合提出
B.董事会
C.监事会
D.董事会秘书

【答案】 A
29、在所有者权益变动表中，企业应当单独列示反映信息的项目有( )。
A.Ⅰ,Ⅱ
B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ
C.Ⅰ,Ⅲ,Ⅴ
D.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

【答案】 D
30、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅳ

【答案】 A
31、关于股份限售期，以下说法正确的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
32、某项融资租赁合同，租赁期为8年，每年年末支付租金100万元，承租人担保的资产余值为60万元，与承租人有关的A公司担保余值为30万元，租赁期间，履约成本共50万元，或有租金20万元。就承租人而言，最低租赁付款额为（　　）万元。
A.890
B.960
C.940
D.800

【答案】 A
33、下列各项中，属于会计政策变更的是（）。
A.将一项固定资产的净残值由20万元变更为5万元
B.将一台生产设备的折旧方法由年限平均法变更为双倍余额递减法
C.将产品保修费用的计提比例由收入的2％变更为1.5％
D.将发出存货的计价方法由移动加权平均法变更为个别计价法

【答案】 D
34、根据《上市公司收购管理办法》，不考虑其他因素，下列情形为拥有上市公司控制权的有（ ）。
A.I
B.Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ

【答案】 B
35、上市公告书至少应披露的发行人的基本情况有( )。
A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅴ
B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
C.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ
D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

【答案】 D
36、关于深交所上市公司股票上市公告书中财务会计资料的披露要求，下列说法正确的是（ ）。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅵ
B.Ⅱ、Ⅵ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅵ、Ⅴ、Ⅵ

【答案】 A
37、招股说明书存在虚假记载、误导性陈述、重大遗漏，以下主体承担责任的说法正确的有（　　）。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】 A
38、关于挂牌企业创新层营业收入标准，以下描述正确的是（）。
A.最近两年营业收入复合增长率必须不低于50%，营业收入可以不连续增长
B.最近两年营业收入平均不低于4000万元
C.股本不少于3000万股
D.截止上一年度最后一个转让日，股本不少于2000万股

【答案】 B
39、关于上市公司董事会专门委员会的说法正确的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

【答案】 B
40、上市公司共11名董事，5名是关联董事，审议关联事项最低出席和最低通过的董事人数为（ ）。
A.Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 A
41、上市公司拟聘请某证券公司作为其独立财务顾问，下列事项影响该证券公司作为独立财务顾问的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
42、根据《上市公司重大资产重组管理办法》，证监会已核准的重组交易，自收到证监会核准文件之日起超过一定期限未实施，核准文件失效，该期限为（　　）。
A.12个月
B.24个月
C.3个月
D.6个月

【答案】 A
43、在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司可以采取下列哪些方式转让股票（ ）
A.Ⅰ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 B
44、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书》的有关规定，发行人应在招股说明书中披露最近一年及一期的净利润的主体有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 D
45、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中，属于信贷承诺事项的有（）。
A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
46、关于现金流量表的编制，下列说法中正确的有（ ）。
A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ

【答案】 B
47、关于股份限售期，以下说法正确的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
48、以下关于在新三板挂牌的公司采取做市转让方式转让股票的说法正确的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅲ
D.Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅳ

【答案】 C
49、根据《公司债券受托管理人执业行为准则》的规定，公司债券受托管理人应当向市场公告临时受托管理事务报告的情形不包括（ ）。
A.发行人债券信用评级上调
B.发行人放弃债权超过上年末净资产的10%
C.发行人债券信用评级下调
D.发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的10%

【答案】 D
50、以下关于资产的分类说法正确的（ ）
A.不处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资应划分为长期股权投资
B.处于股权分置改革过程对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的股权投资不应划分为长期股权投资
C.持有某全国中小企业股份转让系统挂牌公司的10%股份的股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算
D.持有某公司10%股权，该公司不是上市公司，也不是全国中小企业股份转让系统挂牌的非上市公众公司，且该股权公允价值不能可靠取得，则该股权投资应划分为长期股权投资，并按照成本法进行核算

【答案】 A
51、关于在创业板上市公司首次公开发行股票的程序，下列叙述错误的是( )。
A.保荐人应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见
B.中国证监会收到申请文件后，在5个工作日内作出是否受理的决定
C.发行人应当自中国证监会核准之日起6个月内发行股票
D.股票发行申请未获核准的，发行人可于次月再次提出股票发行申请

【答案】 D
52、上市公司重大资产重组，购买资产实现利润盈利预测为4000万，实际实现利润3000万，则以下说法正确的有（）。
A.保荐机构需要在股东大会上公开说明未达到盈利预测的原因
B.保荐机构和上市公司法定代表人需要在股东大会上公开致歉
C.上市公司法定代表人应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉
D.证监会需对保荐机构出具警示函

【答案】 C
53、下列有关收入确认的表述中，正确的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
54、根据《北京证券交易所上市公司向特定对象发行可转换公司债券业务细则》，以下说法正确的是（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 D
55、下列金融资产对企业财务状况和经营成果影响的说法正确的是（ ）。
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 A
56、投资者要求的必要报酬率为10％，则以下债券收益率最低的是（　　）
A.面值1000，票面利率11％两年到期，每年付息一次
B.面值1000，票面利率11％两年到期，每半年付息一次
C.面值1000，票面利率12％两年到期，到期一次还本付息
D.面值1000，无付息，两年到期，以810折价发行

【答案】 A
57、以下属于创业板首次公开发行的条件要求的有 （　　）
A.发行人只能经营一种业务
B.发行人最近三年主营业务没发生变更
C.发行人最近两年董事、监事、高级管理人员没发生重大变化
D.发行人最近两年实际控制人没有发生变更

【答案】 D
58、D上市公司的股票在上海证券交易所上市交易，则配股的股权登记日为（　　）。
A.T-1
B.T
C.T+1
D.T+2

【答案】 B
59、公司拟申请首次公开发行并在科创板上市，该公司在挂牌期间形成了“三类股东”，根据《上海证券交易所科创板股票发行上市审核问答（二）》，下列关于信息的核查和披露的要求，正确的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
60、下列公众投资者可以认购及交易的债券有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

【答案】 A
61、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80%的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积-股本溢价为240万元，资本公积-其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是( )。
A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元
B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元
C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元
D.甲公司冲减资本公积400万元
E.甲公司确认当期损益400万元

【答案】 A
62、以修改其他债务条件进行的债务重组，如果债务重组协议中涉及或有应付金额，该或有应付金额最终没有发生的，不考虑其他因素，下列处理正确的是（）。
A.对已确认的或有负债，不再进行冲减处理
B.冲减已确认的或有负债，确认当期其他综合收益
C.冲减已确认的或有负债，确认当期营业外收入
D.冲减财务费用

【答案】 C
63、甲上市公司于2012年3月公布了该公司2011年年度报告，根据规定，在报告中应提供截至报告期末公司前3年的主要会计数据和财务指标，这些数据和指标主要包括( )。
A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ
B.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ
C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ
D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

【答案】 D
64、下列关于创业板退市整理期的说法，正确的是（　　）。
A.退市整理期间，上市公司及相关信息披露义务人仍应当遵守法律法规和有关规定，履行信息披露及相关义务
B.退市整理期间，上市公司应当每交易日发布一次股票将被终止上市的风险提示公告
C.公司股票在退市整理期内全天停牌的，停牌期间不计入退市整理期，但停牌天数累计不得超过7个交易日
D.退市整理期的期限为60个交易日

【答案】 A
65、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的有（　　）。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.Ⅰ.Ⅱ
C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】 B
66、上市公司发行新股，股东大会应当对下列（ ）事项作出决议。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅵ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

【答案】 C
67、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
68、下列关于实施上市公司管理层收购的说法正确的有（　　）。
A.Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

【答案】 D
69、下列投资者中，可以申请参与挂牌公司股票公开转让的有（ ）。
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ
E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
70、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述中，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》要求的是（ ）。
A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的，如借款金额在30万元以上，应当及时披露
B.上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元人民币以上，且占上市公司最近1期经审计净资产绝对值0.3%以上的关联交易，应当及时披露
C.上市公司与关联人发生的交易金额在300万元以上，且占公司最近1期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应当按照规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东大会审议
D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议，如协议没有具体交易金额，都应当提交股东大会审议

【答案】 D
71、李某和王某为甲公司的大股东，若其分别将所持甲公司部分股份转让给丙公司，致丙公司在乙公司拥有权益的股份达到乙公司全部已发行股份的33%，同时有丙公司的控制权，则下列表述正确的有( )。
A.Ⅰ,Ⅲ
B.Ⅱ,Ⅲ
C.Ⅰ,Ⅳ
D.Ⅲ,Ⅴ

【答案】 A
72、"以下事项中，需要聘请保荐机构保荐的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
73、下列关于首发路演推介的说法中，正确的有（ ）。
A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅱ、Ⅳ

【答案】 B
74、关于证券公司发行短期融资券，下列说法正确的有（　　）。
A.Ⅰ.Ⅲ
B.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅰ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】 D
75、根据《国家发展改革委办公厅关于简化企业债券审报程序加强风险防范和改革监管方式的意见》，以下信用优良企业发债可豁免委内复审环节的有（ ）。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅳ

【答案】 C
76、收购人2016年5月拟对我国上市公司进行收购，以下不符合收购人资格的有（　　）。[2016年5月真题]
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅳ、
D.Ⅱ

【答案】 D
77、某企业于2016年1月1日从银行取得一笔专门借款1000万元用于固定资产建造，年利率12％，该固定资产建造在2016年度发生的资产支出如下：4月1日支出100万、7月1日支出200万、9月1日支出200万，余额资金月收益率为0．2％。假设不考虑其他因素，2016年度应予资本化的借款费用是（ ）万元。
A.120
B.77.8
C.100
D.99.8

【答案】 B
78、根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，以下关于发行人主体资格的说法中，正确的有（）。
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 A
79、根据《深圳证券交易所上市公司保荐工作指引》，保荐机构应当对上市公司披露事项发表独立意见的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
80、丙企业以生产B产品为主，目前企业库存积压较大，产品成本为每件180元。为了消化库存，盘活资金，丙企业2021年1月25日与某外贸公司签订了一项产品销售合同，约定在2021年2月5日，以每件150元的价格向外贸公司提供10000件产品，合同不可撤销。若不能交货，丙企业需按照总价款的10%支付违约金。丙企业对该品产品进行减值测试，并按规定确认了10万元的减值损失。则以下说法正确的是（ ）。
A.应确认预计负债5万元
B.应确认预计负债30万元
C.应确认预计负债25万元
D.应确认预计负债15万元
E.不需确认预计负债

【答案】 A
81、A公司属于符合法律规定的红筹企业，近日在上交所科创板申请上市，下列表述符合法律规定的是（　　）。
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅳ
D.Ⅲ
E.Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
82、根据《上海证券交易所科创板上市保荐书内容与格式指引》，存在（），应当重点说明其对保荐人及其保荐代表人公正履行保荐职责可能产生的影响。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅲ

【答案】 A
83、下列交易事项中，能够引起资产和所有者权益同时发生增减变动的有（　　）。
A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
B.Ⅱ.Ⅲ.ⅣⅡ.Ⅲ
C.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ

【答案】 C
84、根据《深圳证券交易所退市公司重新上市实施办法》，深交所主板退市公司重新上市保荐书应当包括的内容有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ

【答案】 C
85、甲证券公司接受乙公司委托，为乙公司申请首次公开发行股票并上市提供保荐服务。2018年3月1日，甲证券公司及乙公司向乙公司所在地的中国证监会派出机构申请上市辅导备案并提交了相应的辅导备案文件，2018年11月1日，甲证券公司与乙证券公司签订保荐协议，该保荐协议自当日起生效；2018年12月1日，甲证券公司及乙公司制作完毕全部发行申请文件，相关机构及人员于当日在发行申请文件上签字盖章；2018年12月5日，甲证券公司及乙公司向中国证监会提交发行申请文件；2018年12月10日，中国证监会向甲证券公司及乙公司出具发行申请文件受理通知；根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，甲证券公司及其保荐代表人开始承担相应的责任的时点为（ ）。
A.2018年3月1日
B.2018年12月5日
C.2018年12月1日
D.2018年11月1日
E.2018年12月10日

【答案】 B
86、下列关于绿色企业债券和PPP项目专项债券的说法，正确的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

【答案】 B
87、个人投资者可以进行哪些债券投资（）
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、

【答案】 C
88、关于公开发行公司债券受托管理人职责，下列说法正确的有（）。
A.Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

【答案】 B
89、下列情形中，需要首发中介机构履行复核程序的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
90、关于要约收购，下列说法正确的有（）。
A.要约收购期限届满前3个交易日内，预受股东不得撤回其对要约的接受
B.收购人2011年11月上报要约收购报告书，2012年1月发布取消收购的公告，收购人2012年12月可以收购同一公司
C.部分要约是向部分股东发出的收购其部分股份的要约
D.自愿全面要约收购上市公司股份的比例不得低于30％

【答案】 A
91、根据《证券市场资信评级机构评级业务实施细则（试行）》，说法正确的有（　　）。
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
92、下列关于证券公司短期融资券的说法正确的是（）。
A.证券公司短期融资券的发行和交易由中国银行业监督管理委员会监管
B.证券公司短期融资券只在银行间债券市场发行和交易
C.证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的40％
D.证券公司短期融资券的期限最长不得超过365天

【答案】 B
93、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
94、 甲公司于2014年11月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200万元，合同预计总成本为158万元。至2015年底已预收款项160万元，余款在安装完成时收回，至2015年12月31日实际发生成本152万元，预计还将发生成本8万元。201．4年已确认收入80万元，则以下说法正确的是（　　）。
A.Ⅰ.Ⅳ
B.Ⅲ.Ⅳ
C.Ⅱ.Ⅳ
D.Ⅳ

【答案】 C
95、根据上市规则，下列有关上交所上市公司定期报告的说法，正确的是（）。
A.在下半年申请公开发行股票的，中期报告中的财务会计报告应当进行审计
B.公司董事、监事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，明确表示是否同意定期报告的内容
C.如果公司未能在规定期限内披露季度报告，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关季度报告
D.上市公司应当向交易所预约定期报告的披露时间，并应当按照交易所安排的时间办理定期报告披露事宜。如需变更披露时间的，应当提前五个交易日向交易所提出书面申请

【答案】 D
96、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
97、根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，对于预备用于交换的上市公司股票应符合的条件，说法正确的有（）。
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
98、以下说法正确的是（ ）。[2015年11月真题]
A.董事会专门委员会对股东大会负责
B.提名委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人
C.薪酬与考核委员会中独立董事应占多数，由董事长担任召集人
D.审计委员会中有1名独立董事是会计专业人士，由该会计专业人士独立董事担任召集人

【答案】 D
99、根据上市规则，下列有关上交所上市公司定期报告的说法，正确的是（）。
A.在下半年申请公开发行股票的，中期报告中的财务会计报告应当进行审计
B.公司董事、监事、高级管理人员应当对定期报告签署书面确认意见，明确表示是否同意定期报告的内容
C.如果公司未能在规定期限内披露季度报告，公司股票及其衍生品种应当停牌，直至公司披露相关季度报告
D.上市公司应当向交易所预约定期报告的披露时间，并应当按照交易所安排的时间办理定期报告披露事宜。如需变更披露时间的，应当提前五个交易日向交易所提出书面申请

【答案】 D
100、下列关于创业板上市公司信息披露的说法中，符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的有（）。
A.Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
101、A上市公司2018年6月12日召开股东大会审议通过了发行股份购买资产方案，拟向自然人甲、乙、丙发行股份购买其分别持有的B公司50%、25%、15%的股权。B公司90%的股权交易价格为18亿元，剩余的10%股权由自然人丁持有，不参与本次交易，同时A公司募集配套资金3亿元。下列各项交易相互独立，不考虑其他因素，关于本次方案调整是否构成重大调整的说法，正确的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 C
102、根据《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》，以下说法正确的是（　　）。
A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 D
103、下列关于上市公司股权激励的表述，正确的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅴ

【答案】 A
104、根据《证券公司短期融资券管理办法》《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》，下列关于证券公司短期融资券以及非金融企业短期融资券的说法，正确的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

【答案】 B
105、根据《发行监管问答——首次公开发行股票申请审核过程中有关中止审查等事项的要求》，下列关于首次公开发行股票审核中止审查、恢复审查、终止审查等事项的说法，正确的是（　　）。
A.发行人更换律师事务所，应当中止审查
B.发行人更换签字律师，无需中止审查
C.发行人更换保荐机构的，应当重新履行申报及受理程序
D.发行人中止审查事项消失后，发行人及中介机构应当在3个工作日内提交恢复审查申请
E.发行人中介机构最近12个月内被中国证监会行政处罚的，需要中介机构履行复核程序

【答案】 B
106、下列各项与存货相关的费用中，应计入存货成本的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 A
107、关于深交所创业板上市公司募集资金管理，下列说法正确的有（　　）。
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ
C.Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

【答案】 C
108、关于资产负债表的列报，下列说法正确的有（）。
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、
D.Ⅰ、Ⅳ

【答案】 C
109、根据《发行监管问答——关于可转债发行承销相关问题的问答》，下列关于网下投资者参与可转债承购的说法，正确的有（　　）。
A