excel常用财务函数知识【会计实务操作教程】.pptx

,#,只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！,excel,常用财务函数知识【会计实务操作教程】,一、财务函数,财务函数可以进行一般的财务计算，如确定贷款的支付额、投资的未,来值或净现值，以及债券或息票的价值。这些财务函数大体上可分为四,类：投资计算函数、折旧计算函数、偿还率计算函数、债券及其他金融,函数。提示：公式中，凡是投资的金额都以负数形式表示，收益以正数,形式表示。此类函数一般作为我们财务人员来讲，主要是运用于融资租,赁业、担保、资产置换、小额贷款公司、自己的理财计算。,财务函数中常见的参数：,未来值,(fv)-,在所有付款发生后的投资或贷款的价值。如果省略则为,0,期间数,(nper)-,为总投资,(,或贷款,),期，即该项投资,(,或贷款,),的付款期,总数。,付款,(pmt)-,对于一项投资或贷款的定期支付数额。其数值在整个年金,期间保持不变。通常,pmt,包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。,现值,(pv)-,在投资期初的投资或贷款的价值。例如，贷款的现值为所,借入的本金数额。省略则为,0,利率,(rate)-,投资或贷款的利率或贴现率。,类型,(type)-,付款期间内进行支付的间隔，如在月初或月末，用,0,或,1,表示。,(,一,),投资计算函数,-,重点介绍,FV,、,PMT,、,PV,函数,(1),求某项投资的未来值,FV,FV,有两种计算办法：,只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！,1,、,FV(rate-,pmttype),表示的是，每期支付或者受到定额款项的未来,值,2,、,FV(ratetype),表示的是，,一次性投入资金，按照这个利息来收取费用的未来值,如果是期初投资，然后先按照一定的定额收取首付，然后再按照利息,收取费用的时候，未来值可以这样计算：,-FV(ratetype)-(-,FV(ratetype),或：,-(FV(ratetype)-,FV(ratetype),或：,fv(ratetype)-,fv(ratetype),注意：如果省略,pmt,则要加上双逗号,例如：假如某人两年后需要一笔比较大的学习费用支出，计划从现在,起每月初存入,2000,元，如果按年利,2.25%,，按月计息,(,月利为,2.25%/12),，那么两年以后该账户的存款额会是多少呢,?,公式写为：,FV(2.25%/121),(2),求贷款分期偿还额,PMT,PMT,函数基于固定利率及等额分期付款方式，也就是我们平时所说的,”,分期付款,”,。其语法形式为：,PMT(rate,有两种计算方法：,只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！,1,、,pmt(ratetype),表示一次性贷款,(,入,),或借入款，按照利率支付定额，列公式时一般是把,pv,改成,-pv,或,pmt,前,加,-,号,pmt(ratetype),表示一次性投资或借出,款，按照利率收取定额，列公式时一般是把,fv,改成,-fv,或,pmt,前加,“-”,号,例如，需要,10,个月付清的年利率为,8%,的￥,10000,贷款的月支,额为：,PMT(8%/12-10000),计算结果为：,￥,1037.03,。,(3),求某项投资的现值,PV,年金现值就是未来各期年金现在的价值的总和。如果投资回收的当前,价值大于投资的价值，则这项投资是有收益的。,语法形式为：,PV(ratetype),其中,Rate,为各期利率。,Nper,为总投资,(,或贷款,),期，即该项投资,(,或贷,款,),的付款期总数。,Pmt,为各期所应支付的金额，其数值在整个年金期间,保持不变。通常,pmt,包括本金和利息，但不包括其他费用及税款。,Fv,为,未来值，或在最后一次支付后希望得到的现金余额，如果省略,fv,，则假,设其值为零,(,一笔贷款的未来值即为零,),。,Type,用以指定各期的付款时间,是在期初还是期末。,有两种写法：,1,、,pv(ratetype),表示每期支付或收取,一定得金额，得到的金额值的现在价值，与期初投资相比较常用这个函,只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！,数。一般是把,pmt,前加,-,号或在,pv,前加,-,号，使其结果为正,2,、,pv(ratetype),表示按照一定,的贴现率计算的未来希望得到金额值,(fv),的现值，与期初投资相比较看,投资合适程度。,例如，假设要购买一项保险年金，该保险可以在今后二十年内于每月,末回报￥,600,。此项年金的购买成本为,80000,，假定投资回报率为,8%,。那么该项年金的现值为：,PV(0.08/120),计算结果为：,￥,71732.58,。,年金,(,￥,71732.58),的现值小于实际支付的,(,￥,80000),。,因此，这不是一项合算的投资。,(,二,),折旧计算函数,折旧计算函数主要包括,AMORDEGRC,、,AMORLINC,、,DB,、,DDB,、,SLN,、,SYD,、,VDB,但是适用于我国会计准则的折旧计算函数且可用的有：,DDB,、,SLN,、,SYD,平均法：,SLN(,原值,残值,折旧年限,),年数总和法,DDB(,原值,残值,折旧年限,第,n,年,),加速折旧法,最后两年再用,sln(,原值，残值，折旧年限,),SYD(,原值,残值,折旧年限,第,n,年,),见附表：,二、查询引用函数,只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！,引用函数的内容相对较多，但是在我们财务人员的日常工作中没有太,多的实际应用，绝大部分是关于软件中的报表取数函数，在输入规定的,格式数据后形成的报表等，都是运用的引用函数已获得汇总，这里我们,仅仅就一般财务人员能用到得函数做简单的介绍,绝对引用：,也叫固定引用，即锁定某一个单元格的引用，即加入美元符号，如,$C$1,意思是无论怎么拖动都不变化,.,也有的可以加入一个美元,号，如,$C32,意思是,:,在移动时,C,是不会变化的,32,是变化的,同样的道理,C$32,的意思是,C,变化,32,不变化,.,相对引用：,也叫变动引用，就是平时我们的直接引用，如,=c1,(,一,),表格取数函数,COLUMN,、,ROW,语法形式为：,COLUMN(reference),Reference,为需要得到其列标的单元格或单元格区域。如果省略,reference,，则假定为是对函数,COLUMN,所在单元格的引用。如果,reference,为一个单元格区域，并且函数,COLUMN,作为水平数组输入，则,函数,COLUMN,将,reference,中的列标以水平数组的形式返回。但是,Reference,不能引用多个区域。,这个函数多用于计算表格中的列数,奇数列,偶数列,函数结果是一个数值,所以可以加减乘除,;,在计算奇数偶数,列的时候要借助于,MOD,函数,(mod,函数是计算两个数值相除的余额,结果的正负与除数相同,),如果,2)=0,，说明这个列数除以,2,没有余,只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！,数,也就是说是偶数列,相反是奇数列,(mod(column()+12)=0).,所以我们可以根据这个意义来变化此函,数的应用,如,:,=(column()+3)/2+1,，如果第一个,column(),是奇数列则出现的结果是连,续的数,.,=column()/2+1,，如果第一个,column(),是偶数列也是出现的结果是连续,的数,.,=mod(column($a2,：,$a23)+1),表示取奇数列的数,值,=sum(mod(column($a2,：,$a23)+1$a2,：,$a23),表示,取奇数列的数值的合计,.,但是要注意的是，如果数值是连续的，数值中间没有文本的话，这个,公式就会奇偶全部加总。,在假设函数的应用中一定要借助于,index(,注：,index,是转到,序,号,连接的意思。格式：,INDEX(,范围，,row(),，,column(),函数来,连接,如,:=if(mod(column($a2,：,$a23)+1)0,，,index($a2,：,$a23column(),注意：在应用,INDEX,函数时，如果,“,范围,”,与列公式的表不为同一表,格，则,row(),和,column(),是列式表格的行和列号，而取数则是,“,范围,”,内表格对应的行和列号的数据,可以看工资表的工资条,ROW,用于返回给定引用的行号。和,column,是一样的应用,(,二,),、,INDEX,用于返回表格或区域中的数值或对数值的引用。与,(,一,),结,只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！,合,附件：,三、逻辑函数,(,频繁,),在,Excel,中提供了六种逻辑函数。即,AND,、,OR,、,NOT,、,FALSE,、,IF,、,TRUE,函数。,其中，,TRUE,、,FALSE,函数用来返回参数的逻辑值，由于可以直接在单元,格或公式中键入值,TRUE,或者,FALSE,。因此这两个函数通常可以不使用。,(,一,),、,AND,、,OR,、,NOT,函数,AND,函数通俗的讲是,“,并且,”,的意思，同时符合,AND,里面的几个条件才,可以显示得到的结果。,OR,函数通俗的讲是,“,或者,”,的意思，只要符合,OR,里面的一个条件就可,以显示要得到的结果。,NOT,函数通俗的讲是,“,反向,”,的意思，只要符合,NOT,里面的一个条件就,显示结果的反结果。,这里重点讲述,IF,函数，,IF,函数顾名思义就是,“,如果、假设,”,的意思，,也就是一个逻辑推理函数，它在实际的工作中应用广泛，包括财务软件,的编程、在复杂的数据中按照一定的条件筛选数据分类等。,它的语法为：,IF(logical_testvalue_if_false),，其中,Logical_test,表示计算结果为,TRUE,或,FALSE,的任意值或表达式。本参数,可使用任何比较运算符。简言之，如果第一个参数,logical_test,返回的,结果为真的话，则执行第二个参数。,IF,函数可以嵌套七层，用,value_if_false,及,value_if_true,参数可以,只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！,构造复杂的检测条件。,注意一点：在函数中如果检测的条件是,“0”,则可以省略，,如：,=if(sum(a,：,b),，,sum(a,：,b),，,”),，意思是，如果,a,到,b,的合计数,大于等于,0,则等于,a,到,b,的合计，否则显示,“”,字符串。,延伸到下面讲述的统计函数中也广泛应用与,IF,函数，如：,countif,、,sumif,等函数，意思是指筛选、加总符合条件的数值，但是不含字符串。,IF,函数的应用在财务人员的指标取数中广泛应用，它的最大优点就是,可以多层次镶嵌，使其他函数都可以镶嵌在此函数中，如：,or,、,and,、,count,、,sum,、,round,等等，达到个人复杂的筛选要求。,四、数据库函数,此类函数在工作应用不是很广泛，主要涉及的函数实质上与统计函,数、逻辑函数相重复，编程人员较广泛，在这里不做重点讲述，仅筛选,几个常用函数简述,1,、,MIN,函数，最小数函数，,=MIN(a,：,b),，意思是,a,到,b,这一行或者列,中的最小数,2,、,MAX,函数，最大数函数，,=MAX(A:B),，意思是,a,到,b,一行或者列中,的最大数,3,、,AVERAGE,函数，平均值函数，,=AVERAGE(a,：,b),意思是,a,到,b,一行或,者列中的平均值,五、统计函数,1,、,AVERAGE,函数，在数据库函数中做了简单的叙述，这里就其语法做,详细解释，,语法形式为,AVERAGE(number1.),只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！,其中,Number1,number2,.,为要计算平均值的,1,30,个,参数。这些参数可以是数字，或者是涉及数字的名称、数组或引用。如,果数组或单元格引用参数中有文字、逻辑值或空单元格，则忽略其值。,但是，如果单元格包含零值则计算在内,;,求数据集的内部平均值,TRIMMEAN,此函数一般应用于比赛取数，如我们经常在比赛节目中看到某一选手,去掉一个最高分，去掉一个最低分，平均得分为,*,，就是利用此函数计,算的，语法：,TRIMMEAN(arraypercent),其中,Array,为需要进行筛选并求平均值的数组或数据区域。,Percent,为,计算时所要除去的数据点的比例。这一点我们只做了解便可。,2,、,用于求单元格个数的统计函数,COUNT,语法形式为,COUNT(value1.),其中,Value1.,为包含或引用各种类型数据的,参数,(1,30,个,),，但只有数字类型,(,能转化成数字类型，如：日期,),的数据,才被计数，其他会被忽略不计。函数,COUNT,在计数时，将把数字、空,值、逻辑值、日期或以文字代表的数计算进去,;,但是错误值或其他无法转,化成数字的文字则被忽略。,如果参数是一个数组或引用，那么只统计数组或引用中的数字,;,数组中,或引用的空单元格、逻辑值、文字或错误值都将忽略。如果要统计逻辑,值、文字或错误值，应当使用函数,COUNTA,。,3,、,RANK,函数，排名函数，,=RANK(numberorder),其,中,Number,为需要找到排位的数字,;Ref,为包含一组数字的数组或引用。,Order,为一数字用来指明排位的方式。,只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！,如果,order,为,0,或省略，则,Excel,将,ref,当作按降序排列的数据清单,进行排位。,如果,order,不为零，,Microsoft,Excel,将,ref,当作按升序排列的数据清,单进行排位。,需要说明的是，函数,RANK,对重复数的排位相同。但重复数的存在将影,响后续数值的排位。这就好像并列第几的概念。例如，在一列整数里，,如果整数,10,出现两次，其排位为,5,，则,11,的排位为,7(,没有排位为,6,的,数值,),。如：,=RANK(C3,，,$C$3,：,$C$201),4,、,COUNTIF,函数，条件选择统计函数，在上面的逻辑函数中已经讲,述。,六、文本日期函数,此类函数与人资工作人员关系密切，如建立一个人事档案、入职日,期、工龄等等，财务人员应用偏少，但是在员工工资由财务做表的企,业，财务人员掌握一定的此类函数也会对其有所帮助。,(,一,),取出当前系统时间,/,日期信息,用于取出当前系统时间,/,日期信息的函数主要有,NOW,、,TODAY;,语法形,式：,=now();=today(),(,二,),取得日期,/,时间的部分字段值,可以使用,HOUR(,小时,),、,DAY(,天,),、,MONTH(,月,),、,YEAR(,年,),函数直接从日,期,/,时间中取出需要的数据。,(,三,),、一段日期间的时间，,DATEDIF,：计算两个日期之间的天数,“md”,、月数,“ym”,或年数,“y”,。,语法形式为：,DATEDIF(start_dateunit),解,只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！,释：,(,开始日期，结束日期，单位,),(,三,)CONCATENATE,函数，将多个字符串合并在一起显示。,根据参加工作时间求年资,(,即工龄,),=CONCATENATE(DATEDIF(F4”,年,”,个,月,”),或：,=CONCATENATE(DATEDIF(F4”,年,”,个,月,”,，,datedif(F4”,天,”),Datedif(),计算的是年、月、天的数量，他是一个数量值，所以我们可,以在确认一个日期的年数的时候用这个公式时也可以这样：,=datedif(f4,，,today(),，,”m”)/12,也就是等于,datedif(f4,，,today(),，,”y”),，但是在计算工龄的时候，由于是按照月份来计算的，,所以一般是按照先计算月数然后除以,12,来计算工龄。,TEXT,函数，将一数值转换为按指定数字格式表示的文本。索引显示具,体日期，如：,text(today(),，,yyymmd),，表示的是以年月日的方式显,示今天的日期。,七、数学和三角函数,数学和三角函数的内容相当的多，涉及到的内容丰富多彩，对于我们,财务人员来讲，主要有,sum,、,sumif,、,round,、,roundup,、,rounddown,、,abs,、,int,、,mod,、,TRUNC,其中，素,sum,、,sumif,函数在前面已经讲过，不再重述，这里重点简述,只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！,round,等函数,Round,函数意思是取小数位数函数，利用,round,函数可以把计算出来的,数值保留在理想的小数位数，在,EXCEL,表格中如果计算出来的数值仅仅,是把表格的单元格设置成保留几位小数的话，在重复累计或计算时未显,示出来的小数位数又会重新参与计算，这就是我们经常看到的。,ROUND(numbernum_digits),，此函数是四舍五入的。,对于数字进行四舍五入,还可以使用,INT(,取整函数,),，但由于这,个函数的定义是返回实数舍入后的整数值。因此，用,INT,函数进行四舍,五入还是需要一些技巧的，也就是要加上,0.5,，才能达到取整的目的。应,写成：,”=INT(B2*100+0.5)/100”,。如果,0.5,变成,0.05,等，则是一律去,掉小数位数，如果是,=INT(b2),则是不管小数点后面是多少一律去掉取整,数部分，如果是,=int(b2/100)*100,则是百位数取整，不管百位数后面多,大一律变为,0,Roundup,函数是向上取小数位数，即不四舍五入一律去掉,Rounddown,函数是向下取小数位数，即四舍五入,Abs,函数，是绝对值函数，取数值的绝对值,Mod,函数，是奇偶函数，,mod(num,，,2)=0,为偶数，反之为奇数,TRUNC,函数，是向下取小数函数，与,roundown,一致，只是习惯用法,会计是一门很基础的学科，无论你是企业老板还是投资者，无论你是,税务局还是银行，任何涉及到资金决策的部门都至少要懂得些会计知,识。而我们作为专业人员不仅仅是把会计当作,“,敲门砖,”,也就是说，不,仅仅是获得了资格或者能力就结束了，社会是不断向前进步的，具体到,只分享有价值的会计实操经验，用有限的时间去学习更多的知识！,我们的工作中也是会不断发展的，我们学到的东西不可能会一直有用，,对于已经舍弃的东西需要我们学习新的知识来替换它，这就是专业能力,的保持。因此，那些只把会计当门砖的人，到最后是很难在岗位上立足,的。话又说回来，会计实操经验也不是一天两天可以学到的，坚持一天,学一点，然后在学习的过程中找到自己的缺陷，你可以针对自己的习惯,来制定自己的学习方案，只有你自己才能知道自己的不足。最后希望同,学们都能够大量的储备知识和拥有更好更大的发展。,