审计部门事务工作计划范文.docx

审计部门事务工作计划范文
审计部门事务工作计划

I. 结合企业规模和发展战略，制定审计计划

审计部门应根据企业规模、性质和发展战略来制定审计计划。

1. 企业规模与性质

企业规模和性质是审计计划中基本的考察要素。包括企业的资产规模、经营范围、所在行业、经营方式、所得税纳税人性质等，这将为制定审计计划作出正确的应对。

2. 发展战略

企业的发展战略和重点领域是制定审计计划的重要方面。不同的企业发展战略不同，从而会催生出不同的审计需求。审计部门需要了解企业的发展战略，并结合这些因素来制定审计计划。

II. 确定审计范围

在制定审计计划中，审计部门需要明确审计范围，这包括：

1. 审计目标

审计目标是审计计划的核心，也是审计的核心。审计部门需要以公平、客观和合理的方法，确定审计目标，以有助于评估企业的财务报告和内部控制体系，为决策者提供可靠的信息。

2. 审计区域

审计区域是审计计划分配的区域。这包括企业的分支机构、部门和财务报告的范围。

3. 审计时间

审计时间是审计计划其一区区分的时间范围。审计部门需要确定财务报告期间。

III. 分配审计资源

审计部门需要付出主要的人力和物力来实施审计计划，因此需要对资源进行适当的分配，以有效地执行责任。

1. 人力资源

分配审计人员是一个数不尽的过程。一方面，审计部门需要专业的财务会计等审计人员，他们掌握了各种审计方法和工具，并能够做出合理和可靠的结论。另一方面，审计部门需要拥有能在不同领域进行审计的专业人员，如IT专家、税务专家和其他专家。

2. 物力资源

审计部门需要提供适当的物理资源来支持审计程序。这包括办公设备、IT工具、各种资料和其他设备和工具。

IV. 指定审计程序

在分配好资源之后，审计部门需要指定审计程序。 编制审计程序是确保审计计划的执行可行的一个必要步骤。

1. 确定适当的审计程序

审计程序是指执行审计计划的活动。它需要通过以上提供的人力和物力资源，并应根据实际情况制定详细方案，如会计文件、管理员审计、动态实践审计等。

2. 确定审计方法

宴审程序是由审计方法主导的，它包括审计问题，数据分析，现场监督等方法。在确定了审计目标，审计区域和审计时间之后，还需要确保适当的审计方法来实现审计目标。

V. 完成审计报告

最终，审计部门需要完成审计过程，并整理成审计报告， 报告内容应该包括审计报告的范围、审计目标、审计结果和审计结论。 审计报告是做出决策者仅次于财务报告的重要参考内容。

1. 构成审计报告

审计报告应包括以下重要内容：

（1）审计范围

（2）审计目标

（3）审计结果

（4）审计结论

（5）公司治理评审和建议

2. 报告的执行

完成审计报告后，审计部门可向决策者、内部管理层和其他利益相关者提交报告，并做好相关文件的备份。