费用报销填写规范.ppt

单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,*,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,单击此处编辑母版标题样式,*,目录,总则,报销单据的填写规范,费用报销单,差旅费报销单,付款申请书,粘贴单,发票真伪查询,财务系统的填写规范,1,、财务报销是财务工作的基础部分，财务报销牵涉面广泛，不仅受限于会计法、税法、合同法、发票管理办法等国家法律法规，同时还受制于本单位财务经济管理制度。,2,、,会计法,规定，对不真实、不合法的原始凭证，财务人员有权不予以受理；对弄虚作假，严重违法的原始凭证，财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任；对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。,总则,返回目录,3,、费用报销凭证必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不得使用圆珠笔填写。字迹工整，不得涂改，凡填写大小写金额的报销凭证，大小写金额必须一致，相关内容需填写完整。,4,、原则上，报销必须提供正规发票，对于确实没有正规发票的，必须区分合法发票和收据二者分开填单报销的原则，对于确实无法取得对应发票的，可以用其他发票代替，但仅限于有固定标准的费用，如业务餐费、接待费等，,其他无标准的费用和原材料采购不可用其他发票代替，以防止滥报。用其他发票代替的原始收据及其他单据，均需用回形针附在费用报销凭证后面。,5,、所有报销必须是原件，不可用复印件代替,。,返回目录,报销单据的填写规范,返回目录,1,、费用报销单,返回目录,（,1,）报销凭证“用途”应填写清楚，不能过于简单，用途内容必须包括“业务发生的日期、当事人、使用目的及对应业务项目”，业务项目若涉及到类似采购等事项，必须述明“采购数量及对应单价”（有对账单附件的除外）,;,若一张对账单有多个报销项目，如车费、餐费等，可以填写在一张报销单上，但需分行填写清楚，所有报销项目必须附有对应的原始凭证。,2,）金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，如,100,元，填写为,100.00,最后一栏合计金额也采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，并在数据前加人民币符号“,￥,”，如合计金额为,100,元,填写为,￥,100.00,。,（,3,）金额大写：本张费用报销单合计金额的大写数字，大写金额前必须加“￥”或“人民币”，大写后的如为零也必须填零，不能为空白。,费用报销单的填写说明：,返回目录,差旅费报销单的填写说明：,（,1,）差旅费报销单需附出差申请单，除出差补助不需要附发票及票据外，其他均需有票据。,（,2,）出差起止日期必须填写清楚，以便于财务方便核算出差补助费用。,（,3,）发生住宿费用时，需附上出差报告（公司培训、会议除外）,返回目录,3,、付款申请书,返回目录,付款申请书的填写说明：,（,1,）所有对外付款需写付款申请书，填写要求基本上和费用报销单一致，需注意的是付款单必须为全称，帐号与开户行名称要如实填写，如*银行*支行等。,（,2,）付款方式须勾选正确，以方便分公司财务以正确的方式付款。,返回目录,4,、粘贴单范例,返回目录,（,1,）本期发生的费用发票先分类再按日期顺序整理，发票上无日期的随意安排，费用发生后请尽可能及时填写报销单。（,2,）一张费用报销单后附发票尽可能控制在,10,张以内，午餐费用、过路费、车票及快递费等除外。（,3,）所有的发票及单据一律以粘贴单线框左上角的为准进行粘贴，按照发票面积大小顺序进行粘贴，较小,-,较大,-,最大。报销单所附原始凭证粘贴顺序发票,-,送货单,-,入库单等。,（,4,）请用胶水粘贴，千万不要用订书针装订。（,5,）增值税专用发票不需用胶水粘贴，用回形针附在费用报销凭证或粘贴单后面。,单据粘贴说明：,返回目录,金额大写,：,壹贰叁肆伍陆柒捌玖,拾佰仟万亿 元,返回目录,发票真伪查询,返回目录,1,、进入福州市地方税务局网站,（网址：,www.fjfz-l-:7001/TaxWeb/template.go?_template=247,）,返回目录,地税,2,、点击“发票查询”,返回目录,3,、输入“发票代码”、“发票号码”、“发票校验码”，点击“查询”,返回目录,1,、进入福建省国家税务局网站（网址：,www.fj-n-