练习现金日记账和银行存款日记账.doc

练习现金日记账和银行存款日记账的登记方法
[ 资料 ] 恒远有限责任公司2015年 8 月初现金日记账余额为1560元，银行存款日记账余额为740 000 元。本月发生下列有关经济业务：

1 、1 日，职工陈光预借差旅费500元，经审核以现金付讫。（凭证2张）
2 、2 日，签发现金支票 4 000 元，从银行提取现金备用。（凭证2张）
3、4 日，以银行存款 2 800 元交纳税金。（凭证3张）
4 、5 日，从银行取得短期借款 80 000 元，存入开户行。（凭证3张）
5 、6 日，签发现金支票 46 000 元，从银行提取现金，以备发放工资。（凭证2张）
6 、7 日，以现金 46 000 元发放本月职工工资。（凭证3张）
7 、7 日，生产车间报销日常开支费用，经审核，以现金 190 元支付。（凭证4张）
8 、10 日，收到银行通知，A公司偿还上月所欠货款 95 000 元，已收妥入账。（凭证2张）
9 、11 日，开出转账支票 5 800 元，支付本月发生的固定资产修理费。（凭证2张）
10 、12 日，行政管理部门报销购买零星办公用品费 180 元，经审核以现金付讫。（凭证4张）
11 、12 日，职工陈光报销差旅费 450 元，余款退回现金。（报销凭证5张，收据1张）
12、15 日，签发转账支票 24 000 元，支付所欠供应单位货款。（凭证3张）
13 、16日 ，销售产品一批，货款共计 2 600 元，已收到存入银行。（不考虑增值税，凭证2张）
14 、23 日 ，购进材料一批，货款 97 800 元，全部款项以银行存款支付。（不考虑增值税，凭证3张）
15 、25 日，签发转账支票 43000 元，预付供应单位购料款。（凭证2张）
16 、31 日，以现金支付产品销售费用 400 元。（凭证2张）