易飞系统ACT会计总帐培训幻灯片.pptx

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,易飞管理软件,会计总账子系统培训,(ACT),部门：,讲师：,第1页,课程大纲,一、系统主画面,二、系统主作业流程,三、基本信息创建,四、日常凭证处理流程,七、其它相关功效,八、报表管理,九、其它批次作业,十、期初上线,五、财务对帐,六、会计月结,第2页,系,统主画面,第3页,设置基本信息,凭证,过账作业,财务报表管理,参数设置、期间设置、科目名称,、,核实项目、,单据性质设置等,打印会计凭证,录入,会计,凭证,会计月结作业,总分类账信息,明细分类信息,核实项目,信息,会计科目余额信息,日志账,试算表,资产负债表,损益表,核实项目,明细,(,汇总表,),，部门管理报表,系,统主作业流程,第4页,会计,总账,系统,销售,管理系统,票据管理系统,应付管理系统,自动分录系统,应收管理系统,存货系统,采购管理系统,工,单,系统,固定,资产,人事薪资,与其它系统关联,第5页,基,本,信,息,设置共用参数,设置会计参数,设置会计期间,设置单据性质,录入会计科目,录入部门级次,定义核实项目,第6页,基本信息创建,1.,设置共用参数,作业目:,期初上线时选择会计期间类型、设定现行年月和关帐年月,第7页,基本信息创建,2.,设置会计参数,能够进行期初开账，财务结转方式，,预算管理方式，现金流量表，,凭证管理等功效设定,第8页,基本信息创建,3.,设置会计期间,每到新会计财年,首先要设置新,会计期间,第9页,基本信息创建,4.,设置单据性质,1.,转账凭证,2.,现收凭证,3.,现支凭证,第10页,基本信息创建,5.,录入会计科目,核算项目种类有:按客户，按供应，按部门，按人员，按项目号和按自定义核算项目,第11页,基本信息创建,6.,录入部门级次,前置作业,:,基本信息系统,-,录入部门信息,相关管理报表：部门对比损益表，部门多期对比损益表，部门整年度损益表,部门实际与预算对比损益表,第12页,日常凭证处理流程,日,常,凭,证,处,理,流,程,录入会计凭证,凭证过账,过帐还原,第13页,交易发生,凭证,过账,录入会计凭证,会计异常检验表,管理报表,部门报表,会计账簿,Y,1.,日常,凭证,处理,流程,日常凭证处理,第14页,2.,录入会计凭证,日常凭证处理,第15页,出纳签核管理,可以复制已存在凭证、回转凭证和冲销凭证,可设置录入者和审核者是否可认为同一人,新增时自动查询空号，并提示是否自动补入空号,现有整批记账/取消记账功能，又有单张记账/取消记账功能,凭证保存时检验:原币*汇率=本币；若原币为零，则反算写入,可查询科目余额、核算项目余额联查明细账、预算余额查询,动态显示/隐藏外币金额,可直接调用常用凭证和添加成常用凭证,“自动转账”功能可自动将制费结转至生产成本,日常凭证处理,其它便捷功效,第16页,3.,凭证,整批过账,日常凭证处理,1.,关账年月以前不可运行,整批,过账,2.,过账后凭证,过账码自动统计,V,3.,凭证,信息过账更,新：,科目余额,、,总分类账,、明细分类账、,核实项目,4.,录入会计凭证作业工具栏有单笔直接过账按钮,第17页,4.,过账还原,日常凭证处理,1,.,过账后如需更改，运行,“,过账还原,”,。,2.,录入会计凭证作业工具栏有单笔直接过账,/,反过账按钮,第18页,财务稽核中心,第19页,财务稽核中心,第20页,系统需求描述,什么叫财务,-,业务一体化？,利用信息化工具，突破因职能分工和管理工具落后所,造成信息屏障，从而在资金流方面对财务和业务进,行一个整合。,财务,-,业务一体化最大改观？,数据采集自动化，业务直接驱动财务，直接产生会计,凭证，缩短财务统计与业务发生时间差，防止了业,务数据反应不及时、与账务数据不一致。,怎样确保财务,-,业务一体化一致性和及时性？,财务稽核中心诞生,第21页,系统概述介绍,财务稽核中心,可增强软件紧密度，实现业务系统处理与总账财务核实无缝衔接，降低因为,人为或非人为,原因造成各模块子系统与总账账证数据不一致或者总账账表不一致造成财务差错风险，确保,ERP,数据完整性、准确性，减轻总账财务人员在月度结账前工作负担。,第22页,系统效益介绍,财务稽核中心产生效益,:,财务核实方面,减轻了财务核实强度,财务监控方面,改变了财务监控方式,财务分析方面,增强了财务分析力度,提升企业工作效率与成效,降低企业成本与财务风险,第23页,财务稽核中心,第24页,系统应用时点,第25页,系统功效介绍,第26页,系统界面展现,第27页,财务稽核中心,第28页,银行资金稽核,(Bank Reconciliation Audit),第29页,录入,银行账号,实现一个银行对应多币种、多账号，符合本国银行账户规则,银行资金稽核,(Bank Reconciliation Audit),第30页,录入,银行账号,初始化,数据,审核后生成银行日志账与银行对账单初始化统计,银行资金稽核,(Bank Reconciliation Audit),第31页,录入,银行账号,初始化,数据,发生银行类,业务,在导入,FAC,银行日志账前凭证必须审核、过账,使用银行对账必须要出纳管理，在录入凭证需输入结算日，结算号及结算方式,银行资金稽核,(Bank Reconciliation Audit),第32页,录入,银行账号,初始化,数据,发生银行类,业务,导入银行存款日志账,银行资金稽核,(Bank Reconciliation Audit),当凭证需要修改，反过账、销审后重新进行记入银行存款日志账作业，会覆盖原统计,第33页,录入,银行账号,初始化,数据,发生银行类,业务,导入银行存款日志账,银行对账,假设月底银行未收到该笔资金,银行资金稽核,(Bank Reconciliation Audit),银行资金稽核提供,2,种对账模式,1.,经过手工勾稽,手工对账,2.,经过对账日期间隔，结算号或结算方式相等对,账条件系统自动勾稽,自动对账,第34页,录入,银行账号,初始化,数据,发生银行类,业务,导入银行存款日志账,银行对账,维护银行存款余额调整信息,银行对账批次作业能够自动产生银行存款余额调整信息,银行资金稽核,(Bank Reconciliation Audit),审核后生成银行存款余额调整表,第35页,录入,银行账号,初始化,数据,发生银行类,业务,导入银行存款日志账,银行对账,维护银行存款余额调整信息,银行资金稽核,(Bank Reconciliation Audit),银行存款余额调整表,第36页,录入,银行账号,初始化,数据,发生银行类,业务,导入银行存款日志账,录入银行对账单,假设下月底银行收到该笔资金（银行对账单手工录入）,银行资金稽核,(Bank Reconciliation Audit),第37页,录入,银行账号,初始化,金额,发生银行类,业务,导入银行存款日志账,录入银行对账单,假设下月底银行收到该笔资金（银行对账单,EXCEL,导入）,银行资金稽核,(Bank Reconciliation Audit),结算日期,结算方式,借方金额,贷方金额,结算号,列,1,0208,2,500,1000,第38页,录入,银行账号,初始化,金额,发生银行类,业务,导入银行存款日志账,录入银行对账单,银行对账,银行资金稽核,(Bank Reconciliation Audit),第39页,固定资产稽核,(Capital Asserts Audit),固定资产稽核,(Capital Asserts Audit),第40页,对账方式不一样使使报表展现更具多样性,1.,科目组,2.,资产类别,固定资产稽核,(Capital Asserts Audit),“,包含未记账凭证”选项，给予财务人员在月度结账前更大缓冲空间，降低凭证重复记账与反记账造成数据差错风险。,第41页,固定资产稽核,(Capital Asserts Audit),FAC,对账汇报摒弃传统从会计科目数据汇总角度进行对账处理逻辑，从日常发生单据业务型态出发，结合财务科目多维度与总账数据进行明细，点对点对账处理，让客户更直观，更方便实时找出数据差异问题所在，方便后续进行更正处理。,第42页,异常一：假设凭证抛砖前会计人员修改了金额或科目,分录底稿修改金额后，总账与业务相差产生差异,固定资产稽核,(Capital Assets Audit),第43页,异常二：假设凭证抛砖日期发生错误或者漏抛凭证,业务存在数据，总账数据为零，为漏抛数据或抛错会计期间,固定资产稽核,(Capital Asserts Audit),第44页,存货管理稽核,(Inventory Control Audit),第45页,存货管理稽核,异常检测,存货管理稽核,(Inventory Control Audit),存货管理异常检测,检测包括存货会计科目凭证状态情况，其提供了几个可能产生异常状态原因。,第46页,存货管理稽核,异常检测,存货管理稽核,(Inventory Control Audit),包括存货会计科目凭证未审核或未过账。,包括存货会计科目凭证是直接在总账生成而非业务生成，可能为虚假数据。,第47页,存货管理稽核,财务检测,存货管理稽核,(Inventory Control Audit),存货管理财务检测,检测包括存货会计科目业务端与财务端数据一致性情况，经过差异找出问题所在。,1.,横向差异从业务角度，一笔笔,与财务总账数据进行查对；,2.,纵向差异从业务汇总角度与,财务汇总金额数据进行查对。,第48页,存货管理稽核,暂估检测,存货管理稽核,(Inventory Control Audit),存货暂估检测,针对包括存货货到票未到暂估情况，经过“暂估,+,发票,=,业务,+,价差”这个恒等式去校验该业务型态准确性，经过差异找出原因。,第49页,存货管理稽核,发出商品检测,存货管理稽核,(Inventory Control Audit),第50页,总账账证稽核,(General Ledger Audit),第51页,“,仅显示异常金额,”,选项使纠错报表使用度变愈加灵活,总账账证稽核,(General Ledger Audit),该对账功效支持多币种业务类型，生成复币样式对账汇报,第52页,报表数据起源与凭证档和总账汇总档比较,总账账证稽核,(General Ledger Audit),第53页,异常一：假设凭证过账后，数据出现异常情况造成账证不一致,(,修改,ACTLE,金额,500),修改后，查出数据异常差额,-500,总账账证稽核,(General Ledger Audit),第54页,异常二：假设凭证过账后，修改辅助核实项目,1.,增加人员变更后，有一条统计,未做人员增加修改,2.,该笔统计凭证发生额与总账不,一致,总账账证稽核,(General Ledger Audit),第55页,会计月结处理流程,会,计,月,结,处,理,流,程,会计月结,会计关帐,会计异常检验表,第56页,凭证,过账,会计异常检验表,月结作业,1.,会计月结,处理,流程,会计月结处理,会计关帐,第57页,2,.,会计异常检验表,月结之前一定,要检验此报表,有没有错误项目,会计月结处理,第58页,3,.,会计月结,-,结账方法说明,会计期末结转本年利润方法有表结法和账结法两种,:,(1),表结法,:,各损益类科目每个月月末只需结计出本月发生额和月末累计余额,不结转到“本年利润”科目,只有在年末时才将整年累计余额结转入“本年利润”科目。,(2),账结法,:,每个月月末均需编制转账凭证,将在账上结计出各损益类科目标余额结转入“本年利润”科目。在各月均可经过“本年利润”科目提供当月及本年累计利润,(,或亏损,),额,但增加了转账步骤和工作量。,(3),结转本年利润会计处理会计期末,企业应将各收益类科目标余额转入“本年利润”科目标贷方；应将记入当期损益成本费用或支出类科目标余额转入“本年利润”科目标借方,结转后“本年利润”科目标贷方余额为净利润,借方余额为亏损。年底,企业还应将“本年利润”科目标累计余额转入“利润分配,-,未分配利润”科目。结转后“本年利润”科目应无余额。,会计月结处理,第59页,4,.,会计月结,-,期间损益结转设置,1.,设置月底结转时哪些损益类科目需参加结转，结转入本年利润科目,是哪项,2.,作业打开时默认带出全部,“,资产损益类,”,为损益科目,3.,若某一行中损益科目与本年利润科目都有辅助核实，则辅助账类必,须相同，或者是损益科目标辅助账项包含本年利润辅助账项,会计月结处理,第60页,5,.,会计月结,-,表结法,1.采用表结法每月底所有凭证过账后直接执行“会计月结”,2.非会计期间最后一个期别时，系统自动结计出损益类科目本月发生额,和月末累计余额，虚拟累计到本年利润科目余额，无真实凭证,3.会计期间最后一个期别，计算完损益科目余额后，自动做年结处,理，产生全年累计损益余额结转入本年利润科目和本年利润结转未,分配利润两张真实年结凭证,4.做完月结后会将现行年月自动加1,会计月结处理,第61页,6,.,会计月结,-,账结法,1.,采取帐结法每个月底全部凭证过账后需先执行自动转账，生成当期损益结转凭证，然后再执行,“会计月结”,2,.,会计期间最终一,个期别，自动做年结处理，产生本年利润余额结转至未分配利润年结凭证,3,.,做完月结后会将现行年月自动加,1,会计月结处理,第62页,7,.,会计月结,-,反结账,在月结作业，按组合键,CTRL+SHIFT+F6,可激活反结账处理,会计月结处理,第63页,8,.,会计关帐,使关账年期前会计凭证不得再有任何异动。当某期间会计账目信息完全正确且不需作任何调整时,可运行本作业设置该月份为已关账,会计月结处理,第64页,核实项目管理,其,他,相,关,功,能,预算管理,惯用凭证管理,成本中心管理,汇兑损益,多企业管理,预提回转功效,第65页,录入会计凭证,凭证,过账,核实项目余额表,核实项目总账,核实项目,明细,账,核实项目多栏式明细账,核实项目汇总表,1.,核实项目,管理,-,流程,录入会计,科目,定义核实项目,科目设置作核实项目管理,凭证录入时指定核实项目,其它相关功效,统计分析,第66页,其它相关作业,1.,核实项目,管理,-,定义核实项目,自行在此定义需进行独立统计分析核实项目，比如：在建工程。,第67页,其它相关作业,2.,核实项目,管理,-,统计分析,1.,核实项目余额表,2.,核实项目总账,3.,核实项目,明细,账,4.,核实项目多栏式明细账,5.,核实项目汇总表,第68页,其它相关作业,2.,核实项目,管理,-,统计分析,1.,核实项目余额表,2.,核实项目总账,3.,核实项目,明细,账,4.,核实项目多栏式明细账,5.,核实项目汇总表,差旅费,第69页,其它相关作业,2.,核实项目,管理,-,统计分析,1.,核实项目余额表,2.,核实项目总账,3.,核实项目,明细,账,4.,核实项目多栏式明细账,5.,核实项目汇总表,差旅费,第70页,其它相关作业,2.,核实项目,管理,-,统计分析,1.,核实项目余额表,2.,核实项目总账,3.,核实项目,明细,账,4.,核实项目多栏式明细账,5.,核实项目汇总表,差旅费,第71页,其它相关作业,2.,核实项目,管理,-,统计分析,1.,核实项目余额表,2.,核实项目总账,3.,核实项目,明细,账,4.,核实项目多栏式明细账,5.,核实项目汇总表,第72页,建立预算编号。,录入科目部门预算。,汇总生成企业预算。,预算不足，同意后，增加预算额度。,预算不足，同意后，使用其它预算剩下额度。,预算事中控制,分为不控制、警告、禁止三个等级。,预算事后分析。,2.,预算管理,其它相关功效,第73页,其它相关功效,2.,预算管理,第74页,其它相关功效,2.,预算管理,第75页,其它相关功效,2.,预算管理,第76页,其它相关功效,2.,预算管理,新会计年度预算可由以前年度预算或是实际发生额经过一定调整比率复制而来。,第77页,预算不足,经同意后，增加预算,其它相关功效,2.,预算管理,第78页,预算不足，同意后，使用其它预算剩下额度,其它相关功效,2.,预算管理,第79页,预算财务事中控制,其它相关功效,2.,预算管理,第80页,预算事后分析,1.,实际与预算对比分析,(,企业,),2.,实际与预算对比分析,(,部门,),3.,实际与预算对比财务报表,4.,部门实际与预算对比损益表,其它相关功效,2.,预算管理,第81页,3.,惯用凭证管理,-,流程,其它相关功效,录入,会计凭证,录入惯用凭证,复制惯用凭证,录入会计凭证,可将当前打开会计凭证添加成惯用凭证,可经过批次作业将惯用凭证复制成正式凭证,也可在新增凭证时直接调用惯用凭证,第82页,3.,惯用凭证管理,-,录入惯用凭证,其它相关功效,1.,可直接在此作业中新增惯用凭证,2.,也可在录入会计凭证作业直接将凭证添加成惯用,凭证，再到次作业中进行维护,第83页,3.,惯用凭证管理,-,复制惯用凭证,其它相关功效,1.,可经过此作业整批将惯用凭证复制成正式凭证,2.,也可在录入会计凭证画面单笔调用惯用凭证,第84页,4.,多企业管理,其它相关功效,1.,可将数据库中其它企业别会计凭证复制到当前企业别里,2.,相关报表,:,企业凭证复制统计明细表,第85页,5.,汇兑损益,-,汇兑损益结转设置,设置月底汇兑损益结转时，哪些作外币科目需参加结转,作业打开时默认带出全部“外币核实”为,Y,科目,其它相关功效,第86页,5.,汇兑损益,-,自动结转,其它相关功效,1.,月底执行此批次作业，自动产生汇兑损,益结转凭证,2.,调汇汇率于“基本信息系统,-,录入币种汇,率作业”“调汇汇率”栏位输入,第87页,6.,预提回转功效,其它相关功效,会计制度采“权责发生制”,例如5月份薪工费用应属5月份费用,但实际发放时却又在6月份发生。所以可在5月底将5月份发生预估薪资费用录入成预提凭证,到6月份再由系统自动生成预提回转凭证,并输入实际发生费用凭证。此作业可说是配合预提项目或递延项目标调整作业,第88页,7.,成本中心管理,-,作业流程,其它相关功效,录入,科目级次,录入,会计凭证,自动分摊科目余额,部门总账,部门明细账,部门多栏式明细账,部门余额表,打印部门多期自定义会计报表,录入,分摊比率,第89页,7.,成本中心管理,-,录入分摊比率,1.,固定比率分摊,:,即共同费用发生时,按照一定比率分摊给各部门,2.,变动比率分摊,:,即共同费用发生时,费用分摊并没有一定比率,而是依照特定方式分摊给各部门,例,:,按各部门人头数或办公面积数,做为分摊之依据,.,此时必须先至会计科目设置虚设一笔分摊会计科,目，科目性质必须为非货币性科目才可,第90页,7.,成本中心管理,-,自动分摊科目余额,作业目标：执行此作业产生会计凭证，,将科目余额按录入分摊比率所,设置方式分摊给各个部门,第91页,会计账簿,报,表,管,理,管理报表,自定义多栏帐,自定义会计报表,现金流量表,第92页,科目余额表,1.,会计账簿,总账,明细账,日志账,现金银行存款日志账,多栏式明细账,应交增值税明细账,数量金额明细账,序时账,日报表,科目汇总表,打印明细帐,打印日志帐,打印总账,报表管理,第93页,1.,总账,打印各科目每一期间借贷方发生累计及余额，并可,Drilldown,察看交易明细,2.,明细账,将各明细科目在一段期间内异动交易信息逐笔序时打印成账，统驭科目不一样分页,3.,科目余额表,打印各科目在某段期间期初、本期发生和期末余额,4.,日志账,将各科目在某一天或是一段时间内异动信息逐笔序时打印成账，并做每日累计,报表管理,会计账簿,第94页,5.,现金,/,银行存款日志账,将现金类科目在某一天或是一段时间内异动信息逐笔序时打印成账，并做每日累计,6.,多栏式明细账,以二栏式形式打印一段期间内某一统驭科目标各明细科目标借贷方发生额，格式可由“自定义多栏账”作业设计,7.,应交增值税明细账,以二栏式形式打印一段期间内应交增值税科目标各明细科目标借贷方发生额,8.,数量金额明细表,打印作数量管理科目标一段期间内交易明细及数量发生额,9.,序时帐,可将一段期间内凭证信息按序时方式打印成账,报表管理,第95页,10.,日报表,打印某一日期各科目标昨日余额、本日发生、本日余额等信息,11.,科目汇总表,将一段日期内交易按科目汇总借贷方发生额,12.,打印日志账,日志账套打格式，纸型：,TW213,13.,打印明细帐,明细账套打格式，纸型：,TW213,14.,打印总帐,总帐套打格式，纸型：,TR201,报表管理,第96页,打印多期自定义会计表,2.,管理类报表,打印部门多期自定义会计表,财务比率分析表,报表管理,第97页,1.,打印多期财务报表,能够打印资产负债表，利润表，试算表，应交增值税金等报表，且报表种类能够选择打印当期，多期对比，和年度各期对比。,格式由“自定义会计报表作业”设置,2.,打印部门多期财务报表,能够打印部门资产负债表，利润表，试算表，应交增值税金等报表，且报表种类能够选择打印当期，多期对比，和年度各期对比。,格式由“自定义会计报表作业”设置,3.,财务比率分析表,将选择特定时点,(,期间,),惯用财务比率并打印出对比表,报表管理,管理类报表,第98页,3.,现金流量表,-,流程,设置现金流量表项目,录入现金流量表格式,录入会计凭证,生成现金流量表数据,报表管理,打印现,金流量表,重新指定现金流量表项目,调整现金流量表,录入会计科目,第99页,3.,现金流量表,-,设置现金流量表项目,报表管理,设置现金流量表分析项目，可从预设模板自动载入,第100页,3.,现金流量表,-,录入现金流量表格式,报表管理,设置现金流量表主表及附表打印格式，并针对每一报表项目确定数据起源方式，预设格式可从模板自动载入,第101页,3.,现金流量表,-,生成现金流量表数据,报表管理,1.,会计参数设置中必须勾选使用现金流量表，此作业才 可打开,2.,作业目标：从,符合会计期间,条件,会计凭证,中,，,抓取,参加现金,流量分析,数据,保留至暂存档，方便后续进行维护,和报表输出,第102页,3.,现金流量表,-,调整现金流量表,报表管理,1.,对于已生成到维护档现金流量表数据，可在此作业里对分析金额调增或调减,2.,若现金流量表编制是在月底打印前再统一人工输入项目金额，则可利用此作,业直接输入现金流量分析数据,第103页,3.,现金流量表,-,打印现金流量表,报表管理,第104页,4.,自定义多栏帐,报表管理,金额，表示单身全部明细科目，仅印出金额发生方向与分析方向相同；,余额，表示印出全部明细科目发生，金额发生方向与分析方向相反，乘以,-1,印出；,若单头分析方向选择“借方”或“贷方”，单身方向同单头，不可改；,若单头分析方向选择“全部”，单身方向可修改，预设为明细科目余额方向；,第105页,报表管理,4.,自定义多栏帐,-,多栏式明细账,第106页,报表管理,第107页,5,.,自定义会计报表,报表管理,第108页,5,.,自定义会计报表,打印作业,报表管理,第109页,5,.,自定义会计报表,打印多期对比,报表管理,第110页,5,.,打印部门多期自定义会计报表,报表管理,第111页,从模版中导入会计科目,其,他,批,次,作,业,末级科目转为统驭科目,重新过帐,重排总号,会计凭证账册去除,部门管理变更,第112页,1.,从模版中导入会计科目,其它批次作业,执行后除了可导入会计科目还可导入“资产负债表”、“损益表”和“试算表”默认格式,第113页,2.,末级科目转为统驭科目,其它批次作业,原末级科目若要转为统驭科目，必须经过执行此作业将余额全部转入其下某个新末级科目。然后再经过会计凭证调整到其它新末级科目,第114页,3.,部门管理变更,其它批次作业,原来不做部门管理科目，若要改为做部门管理必须执行此作业，将此科目标全部发生额先归入某一部门。然后再经过凭证调整,第115页,4.,重新过帐,其它批次作业,重新过帐功效效果和“过帐还原,+,整批过帐”到达效果一样吗？,第116页,5.,重排总号,其它批次作业,会计凭证除了凭证单别单号外还能够有个编码“总号”,第117页,6.,会计凭证账册去除,其它批次作业,第118页,期初上线,第119页,期初上线,1.,科目（总账）余额表,2.,资产负债表,3.,其它,第120页,期初上线,经过,【,期初开账,】,作业录入科目年初余额、期初余额、累计借贷方发生额,经过该功效，可方便快捷完成期初数据初始录入工作。,第121页,谢谢,!,第122页,