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记账码-SAP.docx

上传人:仙人****88 文档编号:12005261 上传时间:2025-08-26 格式:DOCX 页数:6 大小:18.41KB 下载积分:10 金币
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记账码-posting key = PK   记账码有三个作用:1-代表借贷方 2-决定账户类型(S/D/K/M/A)3-决定屏幕字段状态   记帐码/Posting Key   在手工的会计核算过程中,我们通过用记帐符号“debit”与“credit”来描述资产、负债的增、减。但在SAP中,却变得有些复杂了。   客户D   对于与应收帐款有关的,其应收帐款的debitcredit所用的记帐码:   用01、02、03、04、05、06、07、08、09表示debit,   用11、12、13、14、15、16、17、18、19表示credit,   如输入一笔与客户发票有关的分录:01:客户有关的号码50:其他业务收入。   供应商K   对于与供应商发票有关的凭证输入,主要与应付帐款有关的debitcredit就比较复杂了,如   debit用21、22、23、24、25、26、27、28、29,   credit用31、32、33、34、35、36、37、38、39,   如供应商发票输入分录为:40:50100101(营业费用-电费) 31:10100037(表示通过主数据创建的供应商编号)。   总账S   对于总帐科目的凭证,   用40来表示总帐的debit,   用50来表示总帐的credit,   分录例示如下:40:10010101(现金)50:50150101(营业外收入);   固定资产A   与固定资产有关的业务,用70表示debit,用75表示credit,假设通过应付模块采购固定资产,70:固定资产号码31:10100037。   物料M   对于存货有关的业务,用89表示debit,用99表示credit,如89:存货credit:50:GR/IR,退货时,40:GR/IR 99:存货 (与存货有关的会计业务,大部分是系统自动产生的,因此少了一道麻烦!)。   记帐码在SAP中实际上起到如下的作用:在行项目中决定可输入的科目的类别;行项目是以debit或credit输入;决定其他字段的状态。   记帐码:记帐码用于确定行项目记帐的方向-debit记或货记,同时确定记帐科目的类型(总分类帐科目或明细分类帐帐户)和记帐数据输入的屏幕格式。   SAP系统提供多种过帐码的定义,用户在处理会计凭证录入时,宜尽量使用系统默认之过帐码。 业务处理通常使用之过帐码如下:   过帐码类型D/C(debit/credit)说明   01 C-客户 D-debit invoice   02 C-Customer D-debit Reverse credit memo   03 C-Customer D-debit Bank charges   04 C-Customer D-debit Other receivables   05 C-Customer D-debit Outgoing payment   06 C-Customer D-debit Payment difference   07 C-Customer D-debit Other clearing   08 C-Customer D-debit Payment clearing   09 C-Customer D-debit Special G/L debit   11 C-客户C-creditcredit凭证   15 C-Customer C-credit Incoming payment   16 C-Customer C-credit Payment difference   19 C-客户C-credit特别总帐credit   21 V-供应商 D-debit credit memo   22 V-供应商 D-debit reverse invoice   24 V-供应商 D-debit other receivable   25 V-vendor D-debit outgoing payment   26 V-供应商 D-debit payment difference   27 V-供应商 D-debit clearing   28 V-供应商 D-debit payment clearing   29 V-供应商 D-debit special G/L debit   31 V-供应商C-credit发票   39 V-供应商C-credit特别总帐credit   40 G-总分类帐D-debitdebit分录   50 G-总分类帐C-creditcredit分录   70 A-资产D-debitdebit资产   75 A-资产C-creditcredit资产   在手工的会计核算过程中,我们通过用记帐符号“借”与“贷”来描述资产、负债的增、减。   但在">SAP中,却变得有些复杂了,比如:   对于总帐科目的凭证,用符号40来表示总帐的借方,用50来表示总帐的贷方,分录例示如下:40:10010101(现金)50:50150101(营业外收入);   对于与供应商发票有关的凭证输入,主要与应付帐款有关的借贷方就比较复杂了,如贷方用31、32、33、34、35、36、37、38、39,借方用21、22、23、24、25、26、27、28、29,如供应商发票输入分录为:40:50100101(营业费用-电费) 31:10100037(表示通过主数据创建的供应商编号);   对于与应收帐款有关的,其应收帐款的借贷方所用的记帐码:用01、02、03、04、05、06、07、08、09表示借方,用11、12、13、14、15、16、17、18、19表示贷方,如输入一笔与客户发票有关的分录:01:客户有关的号码50:其他业务收入。   与固定资产有关的业务,用70表示借方,用75表示贷方,假设通过应付模块采购固定资产,70:固定资产号码31:10100037。与存货有关的业务,用89表示借方,用99表示贷方,如89:存货贷:50:GR/IR,退货时,40:GR/IR 99:存货 (与存货有关的会计业务,大部分是系统自动产生的,因此少了一道麻烦!)。   记帐码在SAP中实际上起到如下的作用:在行项目中决定可输入的科目的类别;行项目是以借方或贷输入;决定其他字段的状态。   记帐码:记帐码用于确定行项目记帐的方向-借记或货记,同时确定记帐科目的类型(总分类帐科目或明细分类帐帐户)和记帐数据输入的屏幕格式。   SAP系统提供多种过帐码的定义,用户在处理会计凭证录入时,宜尽量使用系统默认之过帐码。   业务处理通常使用之过帐码如下:   过帐码类型D/C(借/贷)说明   01 C-客户D-借发票   09 C-客户D-借特别总帐借方   11 C-客户C-贷贷方凭证   15 C-客户C-贷收款   19 C-客户C-贷特别总帐贷方   21 V-供应商D-借贷项凭证   25 V-供应商D-借付款   29 V-供应商D-借特别总帐借方   31 V-供应商C-贷发票   39 V-供应商C-贷特别总帐贷方   40 G-总分类帐D-借借方分录   50 G-总分类帐C-贷贷方分录 70 A-资产D-借借方资产   75 A-资产C-贷贷方资产   实际业务中,记账码就是只有“借”和“贷”,而SAP中Posting Code肩负着更多的任务:界定科目类型,借贷方向,其他字段的输入状态。 对于总账科目的凭证,用40来表示总账的借方,用50表示总账的贷方   对于应付账款相关,借方有:21、22、23、24、25、26、27、28、29,贷方有:31、32、33、34、35、36、37、38、39   对于应收账款相关,借方有:01、02、03、04、05、06、07、08、09,贷方有:11、12、13、14、15、16、17、18、19   对于固定资产相关,借方:70,贷方:75   对于存货业务相关,借方:89,贷方:99   当然,还可以自定义Posting Code。   SAP中过账码和记账码是指同一个事物。   在实际业务中,记账码就是只有“借”和“贷”,   而SAP中Posting Code肩负着更多的任务:   1)界定科目类型,   2)借贷方向,   3)凭证输入时画面上的字段的输入状态。   -------------------------------------------------- ------------------------------------------   对于总账科目的凭证--   用40来表示总账的借方,   用50表示总账的贷方   对于应付账款相关--   借方有:21、22、23、24、25、26、27、28、29,   贷方有:31、32、33、34、35、36、37、38、39   对于应收账款相关--   借方有:01、02、03、04、05、06、07、08、09,   贷方有:11、12、13、14、15、16、17、18、19   对于固定资产相关--   借方:70,   贷方:75   对于存货业务相关--   借方:89,   贷方:99   SAP中的标准记账码 PK AccTy D/C Posting key name 01 C D Invoice 02 C D Reverse credit memo 03 C D Bank charges 04 C D Other receivables 05 C D Outgoing payment06 C D Payment difference 07 C D Other clearing 08 C D Payment clearing 09 C D Special G/L debit 0A C D CH Bill.doc. Deb 0B C D CH Cancel.Cred.memoD 0C C D CH Clearing Deb 0X C D CH Clearing Cred 0Y C D CH Credit memo Cred 0Z C D CH Cancel.BillDocDeb 11 C C Credit memo 12 C C Reverse invoice 13 C C Reverse charges 14 C C Other payables 15 C C Incoming payment 16 C C Payment difference 17 C C Other clearing 18 C C Payment clearing 19 C C Special G/L credit 1A C C CH Cancel.Bill.docDe 1B C C CH Credit memo Deb 1C C C CH Credit memo Deb 1X C C CH Clearing Cred 1Y C C CH Cancel.Cr.memo C 1Z C C CH Bill.doc. Cred 21 V D Credit memo 22 V D Reverse invoice 24 V D Other receivables 25 V D Outgoing payment 26 V D Payment difference 27 V D Clearing 28 V D Payment clearing 29 V D Special G/L debit 31 V C Invoice 32 V C Reverse credit memo 34 V C Other payables 35 V C Incoming payment 36 V C Payment difference 37 V C Other clearing 38 V C Payment clearing39 V C Special G/L credit 40 G D Debit entry 50 G C Credit entry 70 A D Debit asset 75 A C Credit asset 80 G D Stock initial entry 81 G D Costs 83 G D Price difference 84 G D Consumption 85 G D Change in stock 86 G D GR/IR debit 89 M D Stock inwrd movement 90 G C Stock initial entry 91 G C Costs 93 G C Price difference 94 G C Consumption 95 G C Change in stock 96 G C GR/IR credit 99 M C Stock outwd movement
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