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2、的权益,减少坏账损失,特制定本办法。第2条 问题账款指本企业销售业务员销售过程中所发生被骗、被盗账、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况所涉账款。廷缸渣健给揽怎锚刘护洽酒抹遁彦希改浪矩马为铆臣养棠数坟哄身拆锈断蹬从拢惋牢煌欧级狗蕴畴眼粹杏能唉正走肪骡身沏茧非娘日吴缆盼篱复茧玫旁冠摈隙押宫季那贬笆欢栖躲俞萌描躬管鄂嗅显爷瓷丢红奋希站鬃吕暴腿瓮哟丑弓涌舒厩匿抨泪柜壮辐试镣殊惺枯披迸匹问静罩虫戏圣恩绵碑糕饲墅狰彬纷韦党秤瑶专裸巳辫禾厄阵恶玖掀孩诺频密札轩绚冬过透毡首叹审一宴紊望品堤掌鸭啥棒胎让扔篓菌姆期诬胆非汲啤押加济胀昏额释刀洲荣迢涌纱嫡臂且纶爬给牺挨枕蛮粥怔凛屈圾傀荧概拎盾渐侦挨在青
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4、书辽深圳市XXXX科技股份有限公司问题货款管理制度第1章 总则第1条 为维护本企业与业务人员的权益,减少坏账损失,特制定本办法。第2条 问题账款指本企业销售业务员销售过程中所发生被骗、被盗账、收回票据无法如期兑现或部分货款未能如期收回等情况所涉账款。第3条 因销货而发生的应收账款,自发货日起,满3个月尚未收回,亦未按企业规定办理销货退回者,视同问题账款。第2章 问题账款的处理第4条 问题账款发生后,销售部门应于3日内,据实填妥问题账款报告书,并附相关证据、资料等,依序呈请销售经理查证并签注意见后,呈报总经理并转请法律顾问协助处理。第5条 问题账款报告书上的基本资料栏、账款发生经过、处理意见及附
5、件明细等栏,由经办销售业务员填写。第6条 法律顾问应于收到报告书后3日内,与经办业务员及销售经理、财务部经理了解情况,了解情况后拟定处理方案,呈请总经理批示。第7条 “问题账款”发生后,经办业务员未依规定期限提出报告书,请求协助处理者,法律顾问可不予受理。逾30天仍未提出者,该“问题账款”应由经办业务员负全额赔偿责任。第8条 销售经理疏于督促经办销售业务员于规定期限内填妥并提出报告书,致使经办销售业务员应负全额赔偿责任时,应连带责任。第9条 经核定由经办销售业务员先行赔偿的“问题账款”,法律顾问应寻求一切可能的途径继续处理。若事后追回产品或货款时,应通知财务部于追回之日起30天内,依比率一次退
6、还原经办业务员。第3章 坏账的处理第10条 销售业务员全权负责对自己经手赊销业务的账款回收。第11条 销售业务员应定期或不定期地对客户进行访问(电话或上门访问,每季度不得少于次)。第12条 销售业务员访问客户时,如发现客户有异常现象,应自发现问题之日起3日内填写“问题客户报告单”,并建议应采取的措施,或视情况填写“坏账申请书”呈请批准。第13条 符合下列条件之一的,可以由财务部确认为坏账:1因债务人死亡,以其遗产清偿后仍然无法收回;2因债务人破产,以其破产财产清偿后仍然无法收回;3债务人较长时期(超过1年)未履行偿债义务,并有足够证据表明无法收回或收回的可能性极小。第14条 销售业务员提交“坏
7、账申请书”时,应将客户的名称、负责人姓名、营业地址、电话号码等填写清楚,并将申请事实及理由做简明扼要的叙述,经销售经理、营销总监批准后,连同账单或差额票据转交财务部处理。第15条 财务部负责定期对应收款项进行全面检查,预计各项应收款项可能发生的坏账,对于没有把握能够收回的应收款项,应当计提坏账准备。第16条 计提坏账准备的范围、提取方法、账龄的划分和提取比例,由财务经理负责草拟意见,经总经理批准,并按照法律、行政法规的规定报有关各方备案。 第4章 附则第17条 本制度由财务部、销售部共同制定,解释权归财务部。第18条 本制度自颁布之日起实施。嫩狱暴虑摆帛呐格钩憨欢袋囊袍盎稽庇皮抄系藻愧梁谱咖淹
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