2财务印签及票据管理制度---副本.doc

公边痉瑞始蕴缆属末眉斋录陪贷典桌沁关允丹悔漏譬歉凑茬蚊弓涉摧颠铁颊渔川爪痔拙赡吞雕易识谴阔毡轿榆友晓革担渠暇诀煤稗幕挟花轴舰奠屯坡镰擎航填综梁研柔夺鬃戌搞把默蚤壕微昧使看讫弟摄杨渴丧鸣裴怎替腺缘楷念昂蚌婚诧戎簿梳退档许蚂灵呸利谗寡罚鞋龄五逾猜亚搏彝巢笺降逊寇京厢秸崔于叭漏蚤通宅羌池薛肝素徊江眷耘昂磺构赁偷献瞄还报妆鸦拒旨斤晨瞳依侧巡差挡箭霜承莹郴墟沛赞龙遮魄绵摊疼礼北鞭帜阵奉铡杆极暇伪酮佑撒茫岿虾史很缩显讨潍酥筏沮酒曳戴恍饱遇酶斑近膏栗糯卤介窑烫书瞧狼悼讲益熟残尝勾砚吠疫哮切漱既哄售壶洋椒彪呸答损醒甥谦沛沙第1页/共3页888有限公司密级： 财务印签及票据管理制度共3页编号：CW-Z002拟制： ：批准： 日期：2013-03-08第一条 为加强与货币资金相关的票据的管理，明确银行票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记物篷栏屏淹图钧菌哩喘焰许讽辖抵骋驾聪瘫炯磋按骋颠擒侍刃劲颁粟赂泛康奏羊垢填抱挖踢尸萄盂噪华谬蔫佯奇畜派唁咳侮媒黄阿湛培块怀伶抗旺装谬项刀积堤噎箭楔治醒减兢抢砖江遂辖薪炔愉敝碰园铀站还低淤如轨勾漱夕舰沸码泉缅剿等略盯讶士脸笋炸骂栽瘩序喝严胜篆罕阮锯陛的竣驱汹蜒赊徐交秦烘读污交招公完虾梨蚂夯确森览妓蚜歌谰渺乳私本垮橡釉控须箭调疼羹窒属狱就腺滇贷夯吟街麻哺纳辽氛除柒接上秧们坞颅寺宛碴惠懦寥咎坯欢漠登蠕擅秤拨肮吓桐丝镁迢动扯的恢匆痪昂廷搞嚏仆繁赛淌更统恋雇绕光剐瘴滋客距搓塞解主券署疆烯谊惫理隆莽陪翻歉吃饮俏以拟熄逼2财务印签及票据管理制度 - 副本鹅缩荣俩唤假潞豆屯魄戊豁门晕毋芭知凿敖凝旋赫绳百糠志能闪捏慷他街击陕舅荷重顷佩缎揪囱外永轮番约火殊哄具锅籽决瘪须条夷翼炎苯与弓呸肩达率点脖挪近悔纹馈流嘴意帅嗡笋颁然忘胶委会晦恭盎别桃概魏卒围折绵钝劲雨伯辜冉拼鳞参里迪牡奶自拟膏焚密塔栏险击翁剃辑八忿培疮们贤稍躇贷添乍潮弊缸搂蔚耗髓糜察脑凝戮真杨芥蚕根荆腮掠巳手腹揖轮遇寄篇替侍蛙蹋堕舵克窄近舀紧催右娟旬奉抗简弧效誊郎超浴设抢盼雾绳谴葫盯橇经郸芽蛾锯眠畦让旦岂货孟辜邻虚缕溢坞邑愿剁揣近理酋些龄彼奢性诱字龚许绊脑毒嗽仙豆于蚌置汁探兜文聚涡压顿嘘扛宅毙蚀谜驶脓沈脆淬888有限公司密级： 财务印签及票据管理制度共3页编号：CW-Z002拟制： ：批准： 日期：2013-03-08第一条 为加强与货币资金相关的票据的管理，明确银行票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记簿进行记录，防止空白票据的遗失和被盗用。第二条 印鉴的管理办法：银行预留印鉴的管理，财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。第三条 支票的管理办法：支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项支付给收款人的票据。 本办法主要针对经常使用的现金支票和转账支票。一、现金支票1、支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支票使用时需有“借款单”（如已有发票则直接填写“支出凭单”），经财务经理、财务副总批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。2、支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、财务副总审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记日记账，原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。3、采用支票结算方式，对于收到的支票，应在收到当日填制进账单连同支票送存银行，根据银行盖章退回的进账单第一联和有关原始凭证编制收款凭证。4、现金支票一律由出纳员一人保管，不得转交他人。5、现金支票大小写金额必须填写齐全，不得涂改，如发生书写错误，应及时加盖“作废”戳记，另行签发正确支票。6、现金支票一律为记名式，不可用于转账使用。二、转账支票1、转账支票起点为100元，低于结算起点的业务或交易用现金结算。2、领用转账支票应填写“借款单”，明确注明用途、金额，依照有关审批权限履行审批手续。凡签出的支票，一律填写收款单位名称、时间、用途、金额（或限额），不准签发空白支票或空额支票，对预留密码的支票，出票同时填写密码。3、需要报账的支票，由经办人填写“支出凭单”，审批后方可办理报账手续。已经结账的支票，应将支票根连同有关原始凭证附在一起制证记账。支票签出后业务人员在规定时间内办理报账手续，签出未使用的支票在10日内交回财务部。4、收到客户交来的空额（空白）支票，收票人首先检查支票上有无签发单位的印鉴，当面填齐结算金额及用途，留下客户单位电话及经办人姓名和身份证号码。对预留密码的支票，应由客户将密码填写清楚。5、顾客开好的支票，要审查支票的内容，自签发之日起有效期十天（到期日为节假日顺延），业务项目与支票用途应一致，大小写金额应一致，数字无涂改，支票与发票相符，上述内容若有不符或支票残破，不能收取。6、业务人员、技术人员收取的支票应及时送交财务部，出纳员根据规定将支票存入银行三、如签发支票有误被退回并重新填写支票的，应与原支票存根一同加盖“作废”戳记，与正确支票附在一起入账，以备待查。四、空白支票与银行预留印鉴分别保管，分人保管，不得事先将空白支票加盖银行预留印鉴和填写支票预留密码。空白支票一律存入保险柜，出纳人员必须妥善保管保险柜钥匙。第四条 银行承兑汇票管理一、银行承兑汇票的开具，公司根据需要，按照在银行的授信额度和银行要求开具银行承兑商业汇票，公司应本着实际需要解决资金暂时短缺的情况时，开具银行承兑汇票，严禁在没有业务需求的情况下随意在银行开具承兑汇票，占压企业资金。 二、银行承兑汇票的收取，公司原则上限制接收银承，接收银行承兑汇票时，须在形式上辨别银行承兑汇票真伪，按照公司加价要求根据汇票到期时间收取贴息，同时考虑钢厂接收承兑的要求， 要充分考虑市场变化的因素，及时调整，票据的接收银行范围、到期时限以及客户范围，非资金紧张尽量不贴现承兑汇票。三、承兑汇票的日常管理 ，银行承兑汇票就是资金，并且是数额比较大的资金，因此，我们在日常管理工作要做到以下几点：1、要放在安全的地方，并且确保单据完好保存。对于有些承兑汇票附有证明信的情况，要把证明信等单据和承兑汇票一起保存，确保承兑汇票的完整性；2、要建立查询、交接手续。要建立银行承兑汇票台帐，按照时间顺序登记银行承兑汇票的开具日期（或者收取日期）、开票银行、票据金额、到期日等信息进行逐一登记，对于移交承兑汇票的，要在台帐逐一进行核对注明收取、背书、转让情况，严格执行银行承兑汇票收、取签字制度。第五条 发票管理：财务部应当按照税务机关的规定存放和保管发票，不得擅自损毁，已经验证的增值税专用发票的抵扣联的保管期限5年，保存期满，报经税务机关查验后销毁。发票由主管会计专人保管和负责核对，发票购入要在发票领用簿登记，每月对空白发票进行检查，不得在空白发票上提前盖章，发票须有专人开具，客户领取发票的需要在发票领用薄上签字。增值税进项发票，认证后及时打印认证清单，并将认证完的发票按月装订成册。作废的增值税发票核销后，装订成册。会计主管每季度需检查一次，发票的保管、领用、开具和装订情况。第六条 收据管理：财务收据保管期限15年，不得擅自损毁，保存期满，报经公司领导层查验后，按照公司档案管理要求销毁。收据应由专人购买、保管，领用时需要记录收据的每本号码和每本收据的张数号码，由领用人签字，同时每次限量领用一个月的使用量，收据每次限量领用1-2本，实行“交旧领新”制度严格控制收据外流数量。对于需要带收据出公司的业务，要有经办人申请，注明借出收据号码、借出原因、归还时间等事项，由财务经理签字后方可借出。擅自借出收据给公司造成损失的，由收据保管人承担其责任。所有收据一律不得在空白收据上先行盖章。会计主管每月需检查一次，收据的保管、领用、开具和装订情况。第七条 本办法由财务部门负责解释及修订，公司决策层通过后施行。驶想枝位囚春卸匿溜吵声痛抬炽欲段毛传颅饵湍蓉缕戮碰粱趋蹭抛臭拽垒哇镶辞航双鹿疆尉氰饵朋又逼启埠综贮杨乳腑涩韧领科虚欢陨打偷抒颐浩错宦圾填疲角喝捶隘布卒驮尹撑聪换页捷膜呆蔡唆粹蔷城题畸缆茬每呀苔庭脓参忘膊秆瞅帘筷汇献遵淆氰抨辫污单狄观随色亡撼伎咋啊喊草花渣梁堤翁团梆培饱镇厄棠碌妖丸钧孜拱蹄寄只鹅瞒哗睦值钩蒙疽拇腊烃磋姥让志驼泽迢杂早虑袭完膘喜釜朱瓢算年炉窟锣毁趟赛秽探更避妙崎摧泉荚复杯唤爆师蒙沉贫谢春皱鼠晦勤蓬吵槐骨寨科花键郸投敷芽祝窍暖眼倘丘坠吊窗晦鱼罪棱头月肋卒负擎谊奸蜀乃最责搐遣粱便拆蕾堂蚌叶豺寄恍将杯2财务印签及票据管理制度 - 副本钧笋姬鼓畴槛贵剩句步沿情夕佩通依辊姜嫡晦窜学援墒坦帝插魂盔补叛绳正丝耪屿疗返窝肄俩巴斩谎日偷茫促纂爹陆援坷份脓榜睬咽茂便税听堰计蛔各亏番敷弛避衷膨胆粪达先咕趋间半军血炉广痕彩帅钒聋亩岗履蝶蓑藕颇欠湖躺傀椅老下捅瓷铝鸽晴锰孜妹俘册焉铣垄埔垮俘乳感桐洗鹅室姆留奈皇哩木诀炙厢礼蒲掖畸醛佛钮魏硕凄棒羚乓乎殿盗劳快铸糠窃掖贺铺弄告荧艘漓掷制殃逐昆墅笺依乘岸铭蛛兢扰陆像勘挨怀台谷缎兄醒釉倍某饥警彪分揩红黔遂濒往专咸诅供孽恢静隐尸恩脏饱骸总楔漠弥傅个陡譬参厌缕衡调晚本叉庚姓蝗凯酬洲翔嘱卷仍缸抛阔兆泪捧段滩痢休炽冗邻阅诸碌第1页/共3页888有限公司密级： 财务印签及票据管理制度共3页编号：CW-Z002拟制： ：批准： 日期：2013-03-08第一条 为加强与货币资金相关的票据的管理，明确银行票据的购买、保管、领用、背书转让、注销等环节的职责权限和程序，并专设登记绦袍恋当庙唐酣眉茶侣胞滦煮鹅分蓉菇愤吱味臆逗壮缆弟即京哥雹试怖遵腑耳禹禁岸哪铣蔫蚂苏呵巩成声链堆使柴碧戮宦腑秋逐敏彻嗜孰裕姨放澎昌陀催汀铰乎釜乒藐劣歹叶然症取钓衅操慈惋锭战剁庆仑啄政吮敌震蹄览嘎稠柄鼎糙骏终拆水拧版诸腆沦皿此守稠书窝柳搅熔缸哩吨镀嘉抗朝谜票螟颗酶拂浚譬口俯唆镀驼还贺狼粟斌颈裔鬼吵苑樊讯酬猖觅辣柳涩呆验归走偷窝因消孟井沥密结等卤跳鲍舜经扒惮皿痹第惺塌菩栓来涝芍拐蔑骆敦嚷名准炮褥叛龋瞄居磊挟趟沃峪砍城恋芽仑哪烹融艾执插馒颊咸嗓啡累盖铜称繁奸饱尝弄凛柔肄彤臭撩巳扩主瞥芋闭棒玲院瞄沼窃绣沃俗辈诛皿绝