1122雅戈尔集团绩效考核指标库.doc

湖北新丰化纤有限公司绩效考核指标雅戈尔集团公司关键绩效评估指标体系北大纵横管理咨询公司 - 27 -目 录导言一本关键绩效指标体系作为评估各公司年度经营状况而被提供。二本关键绩效指标体系是以全面绩效管理工具平衡计分卡为基础。以平衡记分卡为核心的绩效管理体系是目前最有效的管理手段之一，平衡记分卡是一种全面的绩效考核体系，除了传统的财务衡量指标之外，还提出了三个新的考核领域：客户，运营和学习成长。财务层面：公司是否能够为股东创造价值？客户层面：购买公司提供的产品和服务的直接客户是如何评判公司的业绩表现的？运营层面：公司如何管理内部业务运作以满足客户的期望？学习层面：公司是否有能力不断创新，改善，从而实现持续增长？三本关键绩效指标设计的原则雅戈尔集团公司关键绩效评估指标库的设计以SMART原则为基础，即：Specific 具体描述 Measurable 可以衡量的 Achievable 可以通过努力实现的 Result oriented 结果导向性的 Timed 有时间性的 四使用说明（一）表格各项的说明在第一部分指标库表格中主要包括以下几个项目1编号：是指标的序列号；2方面：如上所述，包括财务类指标、客户类指标、运营类指标、学习类指标；3绩效指标：为实现关键成功因素考核的标准；4指标定义/公式：说明绩效指标的概念或给出如何计算的公式；在第二部分的表格中主要包括：编号：该编号与第二部分的编号一一对应的；绩效指标、指标定义/公式、评估频率、信息来源几个项目与第一部分相同；权重：说明该指标在考核中所占比重，具体在评估执行前确定；考核标准：主要说明了评分的依据。（二）实施原则1关键业绩指标（KPI）的制订过程是一个从上而下的分解过程，各层级间KPI要体现其与公司战略目标导向和支撑的关系；2根据阶段的工作重点从KPI指标库中选取适当的指标，合理确定各公司的KPI；3KPI的制订与过程调整，均需按规定进行审批；4在不同阶段，以及公司进行战略调整，将导致考核的侧重点有所不同，KPI指标也要发生变化，因此，绩效考核指标调整是一个不断改进、不断完善的动态过程，但KPI体系和对应目标值一年定一次，一般不中途修改；5KPI主要衡量与当年营业计划相关的重要成功因素，而不是记流水帐；6KPI的目标值是每年水涨船高，反映了企业发展的脚步。第一部分 关键绩效评估指标库一 服装生产企业绩效评估指标库编号方面关键成功要素绩效指标指标定义/公式001财务类指标增加销售收入内销收入本期内销收入002财务类指标外销收入本期外销收入003财务类指标内销收入增长率（本期内销收入-上期内销收入）上期内销收入100%004财务类指标外销收入增长率（本期外销收入-上期外销收入）上期外销收入100%005财务类指标增加利润内销利润总额本期的内销利润总额006财务类指标外销利润总额本期的外销利润总额007财务类指标内销毛利率 本期的内销利润总额本期的内销收入100008财务类指标外销毛利率 本期的外销利润总额本期的外销收入100009财务类指标提高资产回报资产总额当期资产总额010财务类指标净资产回报率净利润净资产100%011财务类指标总资产回报率净利润所有者权益100%012财务类指标降低成本费用生产成本当期生产成本013财务类指标管理费用当期管理费用014财务类指标利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%015财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债总资产100%016财务类指标流动比率流动资产流动负债017财务类指标经营性现金流当期经营性现金流018财务类指标提高资产利用效率总资产周转率主营业务收入总资产均值019财务类指标存货周转率库存成本/平均存货020客户类指标提高产品产量 内销产品产量当期内销产品总的生产件数021客户类指标外销产品产量当期外销产品总的生产件数022客户类指标内销产品产量增长率（本期内销产品产量-上期内销产品产量）上期内销产品产量100%023客户类指标外销产品产量增长率（本期外销产品产量-上期外销产品产量）上期外销产品产量100%024客户类指标积极开拓市场市场活动目标达成率市场活动实际完成指标数量市场活动计划达成指标数量100%025客户类指标外销大客户订单稳定性（年末外销大客户数量-年初外销大客户数量）年初外销大客户数量100% 说明：根据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准026运营类指标提高创新能力新产品开发率当年新产品开发完成数当年新产品审核立项数量100%027运营类指标专利数量当年专利申请成功个数028运营类指标研发投入产出比当年研发费用当年销售额100%029运营类指标提高生产效率辅助工种与生产员工比例当年辅助工种人员平均数量当年生产员工平均数量100%030运营类指标产能利用率当年平均利用产能当年平均可用产能100%031运营类指标人均创利水平当年利润总额当年平均员工人数032运营类指标产品单位成本当年成本总额当年产品数量033运营类指标内销订单按时交货率当年内销订单按时交货次数当年内销订单总数量100%034运营类指标外销订单按时交货率当年外销订单按时交货次数当年外销订单总数量100%035运营类指标外销订单平均交货时间当年外销订单按时完成次数当年外销订单总数100%036运营类指标提高产品质量外销订单一次验货通过率外销验货一次成功次数外销验货次数100%037运营类指标内销产品返修率当年内销产品返修件数当年内销产品总件数100%038运营类指标确保生产安全重大安全事故发生次数当年重大安全事故发生次数039学习类指标提高员工满意度员工平均工资水平当年员工薪酬总额当年平均员工数量100%040学习类指标员工流失率主动离职的员工数量公司总人数100%041学习类指标提升员工能力员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数本年度员工计划培训次数100%042学习类指标员工对培训计划的满意度员工对培训计划的满意度的调查结果043学习类指标员工技能提升率（年末技能评估得分年初技能评估得分）年初技能评估得分100%二 纺织生产企业绩效评估指标库编号方面关键成功要素绩效指标指标定义/公式001财务类指标增加销售收入面料销售收入本期面料销售收入002财务类指标成衣销售收入本期成衣销售收入003财务类指标面料销售收入增长率（本期内销收入-上期内销收入）上期内销收入100%004财务类指标成衣销售收入增长率（本期外销收入-上期外销收入）上期外销收入100%005财务类指标增加利润利润总额本期利润总额006财务类指标毛利率 本期的内销利润总额本期的外销收入100007财务类指标提高资产回报资产总额当期资产总额008财务类指标净资产回报率净利润净资产100%009财务类指标总资产回报率净利润所有者权益100%010财务类指标降低成本费用生产成本当期生产成本011财务类指标管理费用当期管理费用012财务类指标利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%013财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债总资产100%014财务类指标流动比率流动资产流动负债015财务类指标经营性现金流当期经营性现金流016财务类指标提高资产利用效率总资产周转率主营业务收入总资产均值017财务类指标存货周转率库存成本/平均存货018财务类指标提高产品产量 面料产品产量当期各种服装销售数量之和019财务类指标面料产品产量增长率（本期内销产品产量-上期内销产品产量）上期内销产品产量100%020客户类指标积极开拓市场市场活动目标达成率率市场活动实际完成指标数量市场活动计划达成指标数量100%021客户类指标外销大客户订单稳定性（年末外销大客户数量-年初外销大客户数量）年初外销大客户数量100%说明：根据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准022客户类指标提高创新能力新产品开发率当年新产品开发完成数当年新产品审核立项数量100%023客户类指标专利数量当年专利申报数量024客户类指标研发投入产出比当年研发费用当年销售额100%025客户类指标提高服装面料供应能力对服装面料供应计划达成率（服装城给公司的订单总数保质保量完成服装城订单次数）服装城给公司的订单总数100%026运营类指标提高生产效率辅助工种与生产员工比例当年辅助工种人员平均数量当年生产员工平均数量100%027运营类指标产能利用率当年平均利用产能当年平均可用产能100%028运营类指标人均创利水平当年利润总额当年平均员工人数029运营类指标产品单位成本当年成本总额当年产品数量030运营类指标外销订单按时交货率当年外销订单按时交货次数当年外销订单总数100%031运营类指标外销订单平均交货时间当年外销订单工时总和当年外销产品总数100%032运营类指标提高产品质量外销订单一次验货通过率当年外销产品验货通过次数当年外销产品出货次数100%033运营类指标确保生产安全重大安全事故发生次数当年重大安全事故发生次数034学习类指标提高员工满意度员工平均工资水平当年员工薪酬总额当年平均员工数量100%035学习类指标员工流失率主动离职的员工数量公司总人数100%036学习类指标提升员工能力员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数本年度员工计划培训次数100%037学习类指标员工对培训计划的满意度参加培训的员工对培训满意度评分的算术平均值038学习类指标员工技能提升率（年末技能评估得分年初技能评估得分）年初技能评估得分100%三 服装销售企业绩效评估指标库编号方面关键成功要素绩效指标指标定义/公式001财务类指标增加销售收入销售收入本期销售收入002财务类指标销售收入增长率（本期销售收入-上期销售收入）上期销售收入100%003财务类指标新开发产品销售贡献率本期来自新开发产品的销售收入本期销售收入100%004财务类指标主推产品销售贡献率本期来自主推产品的销售收入本期销售收入100%005财务类指标增加利润利润总额本期的利润总额006财务类指标销售毛利率 本期的利润总额本期的销售收入100007财务类指标提高资产回报资产总额当期资产总额008财务类指标净资产回报率净利润净资产100%009财务类指标总资产回报率净利润所有者权益100%010财务类指标降低成本费用管理费用当期管理费用011财务类指标经营费用当期经营费用012财务类指标营业费用当期营业费用013财务类指标利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%014财务类指标销售成本率销售成本销售收入100%015财务类指标广告宣传费用率广告宣传费销售收入100%016财务类指标市场推广费用率市场推广费用销售收入100%017财务类指标人均销售费用率销售费用/销售人员平均数018财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债总资产100%019财务类指标流动比率流动资产流动负债020财务类指标经营性现金流当期经营性现金流021财务类指标提高资产利用效率总资产周转率主营业务收入总资产均值022财务类指标存货周转率库存成本/平均存货023客户类指标提高产品产量 服装销售数量当期各种服装销售数量之和024客户类指标服装销售数量增长率（本期销售数量-上期销售数量）上期销售数量100%025客户类指标积极开拓市场市场份额公司当年国内销售额国内服装销售额100%026客户类指标市场活动目标达成率市场活动实际完成指标数量市场活动计划达成指标数量100%027客户类指标提高客户满意度客户成交率调查期间客户实际购买人次进店时间2分钟以上人数100%028运营类指标客户投诉次数当期客户对产品的投诉次数029运营类指标大客户订单稳定性（年末大客户数量-年初大客户数量）年初大客户数量100%说明：根据公司实际情况确定大客户标准030运营类指标提高盈利水平店均创利水平本期营销网点利润总额本期营销网点数量100%031运营类指标单位面积销售率当年销售收入销售面积100%032运营类指标提高员工满意度员工满意度接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值033学习类指标员工流失率主动离职的员工数量公司总人数100%034学习类指标提升员工能力员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数本年度员工计划培训次数100%035学习类指标员工对培训计划的满意度员工对培训计划的满意度评分的算术平均值036学习类指标员工技能提升率（年末技能评估得分年初技能评估得分）年初技能评估得分100%四 房地产企业绩效评估指标库编号方面关键成功要素绩效指标指标定义/公式001财务类指标增加销售收入销售收入本期销售收入002财务类指标预售收入本期预售收入003财务类指标货款回收额本期来自新开发产品的销售收入本期销售收入100%004财务类指标货款回收占合同收入比例本期来自主推产品的销售收入本期销售收入100%005财务类指标增加利润利润总额本期的利润总额006财务类指标销售毛利率 本期的利润总额本期的销售收入100007财务类指标提高资产回报资产总额当期资产总额008财务类指标净资产回报率净利润净资产100%009财务类指标总资产回报率净利润所有者权益100%010财务类指标降低成本费用管理费用当期管理费用011财务类指标经营费用当期经营费用012财务类指标营业费用当期营业费用013财务类指标利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%014财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债总资产100%015财务类指标流动比率流动资产流动负债016财务类指标经营性现金流当期经营性现金流017客户类指标增加开发规模 开发面积当年住宅新开发面积018客户类指标竣工面积当年住宅竣工面积019客户类指标销售面积当年住宅销售面积020客户类指标积极储备土地新增土地储备面积当年新购置土地面积021客户类指标增加销售合同数量销售合同数量当年签订销售合同数量022客户类指标提高品牌价值全国品牌排名状况当年全国房地产综合排名状况023运营类指标提高生产效率项目工期按时完成率当年项目按时完成次数当年计划完成项目数量100%024运营类指标提高产品质量项目质量等级评定当年完成项目经政府部门评定后的等级状况025运营类指标确保生产安全重大安全事故发生次数当年重大安全事故发生次数026学习类指标提高员工满意度员工满意度接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值027学习类指标员工流失率主动离职的员工数量公司总人数100%028学习类指标提升员工能力员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数本年度员工计划培训次数100%029学习类指标员工对培训计划的满意度员工对培训计划的满意度评分的算术平均值030学习类指标员工技能提升率（年末技能评估得分年初技能评估得分）年初技能评估得分100%五 酒店企业绩效评估指标库编号方面关键成功要素绩效指标指标定义/公式001财务类指标增加销售收入主营业务收入当年主营业务收入002财务类指标主营业务收入增长率（当年主营业务收入-上年主营业务收入）上年主营业务收入100%003财务类指标增加利润利润总额本期的利润总额004财务类指标毛利率 本期的利润总额本期的销售收入100005财务类指标提高资产回报资产总额当期资产总额006财务类指标净资产回报率净利润净资产100%007财务类指标总资产回报率净利润所有者权益100%008财务类指标降低成本费用管理费用当期管理费用009财务类指标经营费用当期经营费用010财务类指标营业费用当期营业费用011财务类指标利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%012财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债总资产100%013财务类指标流动比率流动资产流动负债014财务类指标经营性现金流当期经营性现金流015客户类指标增加市场份额 区域市场份额当年销售收入当年所在城市酒店销售收入100%016客户类指标积极开拓市场市场调研计划完成率当年市场调研活动实际完成指标当年市场调研活动计划完成指标100%017客户类指标市场活动目标达成率市场活动实际完成指标数量市场活动计划达成指标数量100%018运营类指标提高客户满意度发生重大客户纠纷次数当年发生重大客户纠纷次数019运营类指标客户投诉次数当年客户投诉次数020运营类指标客户服务满意度调查接受调查的客户满意度评分平均值021运营类指标提高盈利水平客房入住率全年客房住宿次数全年100%022运营类指标人均创利水平当年利润总额当年员工平均数量100%023学习类指标提高员工满意度员工满意度接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值024学习类指标员工流失率主动离职的员工数量公司总人数100%025学习类指标提升员工能力员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数本年度员工计划培训次数100%026学习类指标员工对培训计划的满意度员工对培训计划的满意度的调查结果027学习类指标员工技能提升率（年末技能评估得分年初技能评估得分）年初技能评估得分100%六 旅游企业绩效评估指标库编号方面关键成功要素绩效指标指标定义/公式001财务类指标增加销售收入主营业务收入当年主营业务收入002财务类指标主营业务收入增长率（当年主营业务收入-上年主营业务收入）上年主营业务收入100%003财务类指标增加利润利润总额本期的利润总额004财务类指标毛利率 本期的利润总额本期的销售收入100005财务类指标提高资产回报资产总额当期资产总额006财务类指标净资产回报率净利润净资产100%007财务类指标总资产回报率净利润所有者权益100%008财务类指标降低成本费用管理费用当期管理费用009财务类指标经营费用当期经营费用010财务类指标营业费用当期营业费用011财务类指标利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%012财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债总资产100%013财务类指标流动比率流动资产流动负债014财务类指标经营性现金流当期经营性现金流015客户类指标增加市场份额 游客人数增长率100%016客户类指标积极开拓市场市场调研计划完成率当年市场调研活动实际完成指标当年市场调研活动计划完成指标100%017客户类指标市场活动目标达成率市场活动实际完成指标数量市场活动计划达成指标数量100%018运营类指标提高客户满意度发生重大游客纠纷次数当年发生重大游户纠纷次数019运营类指标游客投诉次数当年游户投诉次数020运营类指标游客服务满意度调查接受调查的游户满意度评分平均值021运营类指标提高盈利水平人均创利水平当年利润总额当年平均员工人数022学习类指标提高员工满意度员工满意度接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值023学习类指标员工流失率主动离职的员工数量公司总人数100%024学习类指标提升员工能力员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数本年度员工计划培训次数100%025学习类指标员工对培训计划的满意度员工对培训计划的满意度评分的算术平均值七 外贸企业绩效评估指标库编号方面关键成功要素绩效指标指标定义/公式001财务类指标增加销售收入主营业务收入当年主营业务收入002财务类指标主营业务收入增长率（当年主营业务收入-上年主营业务收入）上年主营业务收入100%003财务类指标增加利润利润总额本期的利润总额004财务类指标毛利率 本期的利润总额本期的销售收入100005财务类指标提高资产回报资产总额当期资产总额006财务类指标净资产回报率净利润净资产100%007财务类指标总资产回报率净利润所有者权益100%008财务类指标降低成本费用管理费用当期管理费用009财务类指标经营费用当期经营费用010财务类指标营业费用当期营业费用011财务类指标利润费用比率全年费用总额全年利润总额100%012财务类指标控制合理财务结构资产负债率总负债总资产100%013财务类指标流动比率流动资产流动负债014财务类指标经营性现金流当期经营性现金流015财务类指标提高资产利用效率总资产周转率主营业务收入总资产均值016财务类指标存货周转率库存成本/平均存货017客户类指标增加市场份额 区域市场份额当年销售收入当年所在城市酒店销售收入100%018客户类指标积极开拓市场市场开发计划完成率市场活动实际完成指标数量市场活动计划达成指标数量100%019运营类指标防范运营风险客户档案管理水平上级对客户档案管理水平的评分020运营类指标业务合同管理水平上级对业务合同管理水平的评分021运营类指标合同按时履约率当年合同任务按时完成次数当年合同成交次数100%022运营类指标重大事故发生次数当年重大事故发生次数023运营类指标提高盈利水平客户平均利润水平当年利润总额当年客户数量100%024运营类指标大客户订单稳定性（年末大客户数量-年初大客户数量）年初大客户数量100%025学习类指标提高员工满意度员工满意度接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值026学习类指标员工流失率主动离职的员工数量公司总人数100%027学习类指标提升员工能力员工培训计划完成率本年度员工实际培训次数本年度员工计划培训次数100%028学习类指标员工对培训计划的满意度员工对培训计划的满意度的调查结果029学习类指标员工技能提升率（年末技能评估得分年初技能评估得分）年初技能评估得分100%第二部分 各公司关键绩效指标西服厂关键绩效指标(建议)编号绩效指标指标定义/公式权重考核标准质/量化指标001销售收入税后净利润所有者权益100%A目标值= 量化002利润总额期末国家所有者权益/期初国家所有者权益B目标值= 量化003总资产回报率税后净利润主营业务收入100%C目标值= 量化004净资产回报率当期收入总额D目标值= 量化005利润费用比率总成本/总收入100%E目标值= 量化006人均创利水平主营业务收入总资产均值F目标值= 量化007单位产品成本变革项目评估报告结果G非量化008内销产品返修率H