1122雅戈尔集团绩效考核指标库.doc

湖北新丰化纤有限公司绩效考核指标

雅戈尔集团公司关键绩效评估指标体系

北大纵横管理咨询公司

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目 录

导言
一．本关键绩效指标体系作为评估各公司年度经营状况而被提供。
二．本关键绩效指标体系是以全面绩效管理工具－平衡计分卡为基础。
以平衡记分卡为核心的绩效管理体系是目前最有效的管理手段之一
，平衡记分卡是一种全面的绩效考核体系，除了传统的财务衡量指标之外，还提出了三个新的考核领域：客户，运营和学习成长。

财务层面：公司是否能够为股东创造价值？

客户层面：购买公司提供的产品和服务的直接客户是如何评判公司的业绩表现的？

运营层面：公司如何管理内部业务运作以满足客户的期望？
学习层面：公司是否有能力不断创新，改善，从而实现持续增长？

三．本关键绩效指标设计的原则
雅戈尔集团公司关键绩效评估指标库的设计以SMART原则为基础，即：
Specific 具体描述
Measurable 可以衡量的
Achievable 可以通过努力实现的
Result oriented 结果导向性的
Timed 有时间性的

四．使用说明
（一）表格各项的说明
在第一部分指标库表格中主要包括以下几个项目
1．编号：是指标的序列号；
2．方面：如上所述，包括财务类指标、客户类指标、运营类指标、学习类指标；
3．绩效指标：为实现关键成功因素考核的标准；
4．指标定义/公式：说明绩效指标的概念或给出如何计算的公式；
在第二部分的表格中主要包括：
编号：该编号与第二部分的编号一一对应的；
绩效指标、指标定义/公式、评估频率、信息来源几个项目与第一部分相同；
权重：说明该指标在考核中所占比重，具体在评估执行前确定；
考核标准：主要说明了评分的依据。
（二）实施原则
1．关键业绩指标（KPI）的制订过程是一个从上而下的分解过程，各层级间KPI要体现其与公司战略目标导向和支撑的关系；
2．根据阶段的工作重点从KPI指标库中选取适当的指标，合理确定各公司的KPI；
3．KPI的制订与过程调整，均需按规定进行审批；
4．在不同阶段，以及公司进行战略调整，将导致考核的侧重点有所不同，KPI指标也要发生变化，因此，绩效考核指标调整是一个不断改进、不断完善的动态过程，但KPI体系和对应目标值一年定一次，一般不中途修改；
5．KPI主要衡量与当年营业计划相关的重要成功因素，而不是记流水帐；
6．KPI的目标值是每年水涨船高，反映了企业发展的脚步。

第一部分 关键绩效评估指标库
一 服装生产企业绩效评估指标库
编号
方面
关键成功要素
绩效指标
指标定义/公式
001
财务类指标
增加销售收入
内销收入
本期内销收入
002
财务类指标

外销收入
本期外销收入
003
财务类指标

内销收入增长率
（本期内销收入-上期内销收入）／上期内销收入×100%
004
财务类指标

外销收入增长率
（本期外销收入-上期外销收入）／上期外销收入×100%
005
财务类指标
增加利润
内销利润总额
本期的内销利润总额
006
财务类指标

外销利润总额
本期的外销利润总额
007
财务类指标

内销毛利率
本期的内销利润总额／本期的内销收入×100％
008
财务类指标

外销毛利率
本期的外销利润总额／本期的外销收入×100％
009
财务类指标
提高资产回报
资产总额
当期资产总额
010
财务类指标

净资产回报率
净利润／净资产×100%
011
财务类指标

总资产回报率
净利润／所有者权益×100%
012
财务类指标
降低成本费用
生产成本
当期生产成本
013
财务类指标

管理费用
当期管理费用
014
财务类指标

利润费用比率
全年费用总额／全年利润总额×100%
015
财务类指标
控制合理财务结构
资产负债率
总负债／总资产×100%
016
财务类指标

流动比率
流动资产／流动负债
017
财务类指标

经营性现金流
当期经营性现金流
018
财务类指标
提高资产利用效率
总资产周转率
主营业务收入／总资产均值
019
财务类指标

存货周转率
库存成本/平均存货
020
客户类指标
提高产品产量
内销产品产量
当期内销产品总的生产件数
021
客户类指标

外销产品产量
当期外销产品总的生产件数
022
客户类指标

内销产品产量增长率
（本期内销产品产量-上期内销产品产量）／上期内销产品产量×100%
023
客户类指标

外销产品产量增长率
（本期外销产品产量-上期外销产品产量）／上期外销产品产量×100%
024
客户类指标
积极开拓市场
市场活动目标达成率
市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量×100%
025
客户类指标

外销大客户订单稳定性
（年末外销大客户数量-年初外销大客户数量）／年初外销大客户数量×100%
说明：根据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准
026
运营类指标
提高创新能力
新产品开发率
当年新产品开发完成数／当年新产品审核立项数量×100%
027
运营类指标

专利数量
当年专利申请成功个数
028
运营类指标

研发投入产出比
当年研发费用／当年销售额×100%
029
运营类指标
提高生产效率
辅助工种与生产员工比例
当年辅助工种人员平均数量／当年生产员工平均数量×100%
030
运营类指标

产能利用率
当年平均利用产能／当年平均可用产能×100%
031
运营类指标

人均创利水平
当年利润总额／当年平均员工人数
032
运营类指标

产品单位成本
当年成本总额／当年产品数量
033
运营类指标

内销订单按时交货率
当年内销订单按时交货次数／当年内销订单总数量×100%
034
运营类指标

外销订单按时交货率
当年外销订单按时交货次数／当年外销订单总数量×100%
035
运营类指标

外销订单平均交货时间
当年外销订单按时完成次数／当年外销订单总数×100%
036
运营类指标
提高产品质量
外销订单一次验货通过率
外销验货一次成功次数／外销验货次数×100%
037
运营类指标

内销产品返修率
当年内销产品返修件数／当年内销产品总件数×100%
038
运营类指标
确保生产安全
重大安全事故发生次数
当年重大安全事故发生次数
039
学习类指标
提高员工满意度
员工平均工资水平
当年员工薪酬总额／当年平均员工数量×100%
040
学习类指标

员工流失率
主动离职的员工数量／公司总人数×100%
041
学习类指标
提升员工能力
员工培训计划完成率
本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100%
042
学习类指标

员工对培训计划的满意度
员工对培训计划的满意度的调查结果
043
学习类指标

员工技能提升率
（年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得分×100%

二 纺织生产企业绩效评估指标库
编号
方面
关键成功要素
绩效指标
指标定义/公式
001
财务类指标
增加销售收入
面料销售收入
本期面料销售收入
002
财务类指标

成衣销售收入
本期成衣销售收入
003
财务类指标

面料销售收入增长率
（本期内销收入-上期内销收入）／上期内销收入×100%
004
财务类指标

成衣销售收入增长率
（本期外销收入-上期外销收入）／上期外销收入×100%
005
财务类指标
增加利润
利润总额
本期利润总额
006
财务类指标

毛利率
本期的内销利润总额／本期的外销收入×100％
007
财务类指标
提高资产回报
资产总额
当期资产总额
008
财务类指标

净资产回报率
净利润／净资产×100%
009
财务类指标

总资产回报率
净利润／所有者权益×100%
010
财务类指标
降低成本费用
生产成本
当期生产成本
011
财务类指标

管理费用
当期管理费用
012
财务类指标

利润费用比率
全年费用总额／全年利润总额×100%
013
财务类指标
控制合理财务结构
资产负债率
总负债／总资产×100%
014
财务类指标

流动比率
流动资产／流动负债
015
财务类指标

经营性现金流
当期经营性现金流
016
财务类指标
提高资产利用效率
总资产周转率
主营业务收入／总资产均值
017
财务类指标

存货周转率
库存成本/平均存货
018
财务类指标
提高产品产量
面料产品产量
当期各种服装销售数量之和
019
财务类指标

面料产品产量增长率
（本期内销产品产量-上期内销产品产量）／上期内销产品产量×100%
020
客户类指标
积极开拓市场
市场活动目标达成率率
市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量×100%
021
客户类指标

外销大客户订单稳定性
（年末外销大客户数量-年初外销大客户数量）／年初外销大客户数量×100%
说明：根据公司实际情况以下单数量为依据确定大客户标准
022
客户类指标
提高创新能力
新产品开发率
当年新产品开发完成数／当年新产品审核立项数量×100%
023
客户类指标

专利数量
当年专利申报数量
024
客户类指标

研发投入产出比
当年研发费用／当年销售额×100%
025
客户类指标
提高服装面料供应能力
对服装面料供应计划达成率
（服装城给公司的订单总数—保质保量完成服装城订单次数）／服装城给公司的订单总数×100%
026
运营类指标
提高生产效率
辅助工种与生产员工比例
当年辅助工种人员平均数量／当年生产员工平均数量×100%
027
运营类指标

产能利用率
当年平均利用产能／当年平均可用产能×100%
028
运营类指标

人均创利水平
当年利润总额／当年平均员工人数
029
运营类指标

产品单位成本
当年成本总额／当年产品数量
030
运营类指标

外销订单按时交货率
当年外销订单按时交货次数／当年外销订单总数×100%
031
运营类指标

外销订单平均交货时间
当年外销订单工时总和／当年外销产品总数×100%
032
运营类指标
提高产品质量
外销订单一次验货通过率
当年外销产品验货通过次数／当年外销产品出货次数×100%
033
运营类指标
确保生产安全
重大安全事故发生次数
当年重大安全事故发生次数
034
学习类指标
提高员工满意度
员工平均工资水平
当年员工薪酬总额／当年平均员工数量×100%
035
学习类指标

员工流失率
主动离职的员工数量／公司总人数×100%
036
学习类指标
提升员工能力
员工培训计划完成率
本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100%
037
学习类指标

员工对培训计划的满意度
参加培训的员工对培训满意度评分的算术平均值
038
学习类指标

员工技能提升率
（年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得分×100%

三 服装销售企业绩效评估指标库
编号
方面
关键成功要素
绩效指标
指标定义/公式
001
财务类指标
增加销售收入
销售收入
本期销售收入
002
财务类指标
销售收入增长率
（本期销售收入-上期销售收入）／上期销售收入×100%
003
财务类指标
新开发产品销售贡献率
本期来自新开发产品的销售收入／本期销售收入×100%
004
财务类指标
主推产品销售贡献率
本期来自主推产品的销售收入／本期销售收入×100%
005
财务类指标
增加利润
利润总额
本期的利润总额
006
财务类指标
销售毛利率
本期的利润总额／本期的销售收入×100％
007
财务类指标
提高资产回报
资产总额
当期资产总额
008
财务类指标
净资产回报率
净利润／净资产×100%
009
财务类指标
总资产回报率
净利润／所有者权益×100%
010
财务类指标
降低成本费用
管理费用
当期管理费用
011
财务类指标
经营费用
当期经营费用
012
财务类指标
营业费用
当期营业费用
013
财务类指标
利润费用比率
全年费用总额／全年利润总额×100%
014
财务类指标
销售成本率
销售成本／销售收入×100%
015
财务类指标
广告宣传费用率
广告宣传费／销售收入×100%
016
财务类指标
市场推广费用率
市场推广费用／销售收入×100%
017
财务类指标
人均销售费用率
销售费用/销售人员平均数
018
财务类指标
控制合理财务结构
资产负债率
总负债／总资产×100%
019
财务类指标
流动比率
流动资产／流动负债
020
财务类指标
经营性现金流
当期经营性现金流
021
财务类指标
提高资产利用效率
总资产周转率
主营业务收入／总资产均值
022
财务类指标
存货周转率
库存成本/平均存货
023
客户类指标
提高产品产量
服装销售数量
当期各种服装销售数量之和
024
客户类指标
服装销售数量增长率
（本期销售数量-上期销售数量）／上期销售数量×100%
025
客户类指标
积极开拓市场
市场份额
公司当年国内销售额／国内服装销售额×100%
026
客户类指标
市场活动目标达成率
市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量×100%
027
客户类指标
提高客户满意度
客户成交率
调查期间客户实际购买人次／进店时间2分钟以上人数×100%
028
运营类指标
客户投诉次数
当期客户对产品的投诉次数
029
运营类指标
大客户订单稳定性
（年末大客户数量-年初大客户数量）／年初大客户数量×100%
说明：根据公司实际情况确定大客户标准
030
运营类指标
提高盈利水平
店均创利水平
本期营销网点利润总额／本期营销网点数量×100%
031
运营类指标
单位面积销售率
当年销售收入／销售面积×100%
032
运营类指标
提高员工满意度
员工满意度
接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值
033
学习类指标
员工流失率
主动离职的员工数量／公司总人数×100%
034
学习类指标
提升员工能力
员工培训计划完成率
本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100%
035
学习类指标
员工对培训计划的满意度
员工对培训计划的满意度评分的算术平均值
036
学习类指标
员工技能提升率
（年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得分×100%
四 房地产企业绩效评估指标库
编号
方面
关键成功要素
绩效指标
指标定义/公式
001
财务类指标
增加销售收入
销售收入
本期销售收入
002
财务类指标
预售收入
本期预售收入
003
财务类指标
货款回收额
本期来自新开发产品的销售收入／本期销售收入×100%
004
财务类指标
货款回收占合同收入比例
本期来自主推产品的销售收入／本期销售收入×100%
005
财务类指标
增加利润
利润总额
本期的利润总额
006
财务类指标
销售毛利率
本期的利润总额／本期的销售收入×100％
007
财务类指标
提高资产回报
资产总额
当期资产总额
008
财务类指标
净资产回报率
净利润／净资产×100%
009
财务类指标
总资产回报率
净利润／所有者权益×100%
010
财务类指标
降低成本费用
管理费用
当期管理费用
011
财务类指标
经营费用
当期经营费用
012
财务类指标
营业费用
当期营业费用
013
财务类指标
利润费用比率
全年费用总额／全年利润总额×100%
014
财务类指标
控制合理财务结构
资产负债率
总负债／总资产×100%
015
财务类指标
流动比率
流动资产／流动负债
016
财务类指标
经营性现金流
当期经营性现金流
017
客户类指标
增加开发规模
开发面积
当年住宅新开发面积
018
客户类指标
竣工面积
当年住宅竣工面积
019
客户类指标
销售面积
当年住宅销售面积
020
客户类指标
积极储备土地
新增土地储备面积
当年新购置土地面积
021
客户类指标
增加销售合同数量
销售合同数量
当年签订销售合同数量
022
客户类指标
提高品牌价值
全国品牌排名状况
当年全国房地产综合排名状况
023
运营类指标
提高生产效率
项目工期按时完成率
当年项目按时完成次数／当年计划完成项目数量×100%
024
运营类指标
提高产品质量
项目质量等级评定
当年完成项目经政府部门评定后的等级状况
025
运营类指标
确保生产安全
重大安全事故发生次数
当年重大安全事故发生次数
026
学习类指标
提高员工满意度
员工满意度
接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值
027
学习类指标
员工流失率
主动离职的员工数量／公司总人数×100%
028
学习类指标
提升员工能力
员工培训计划完成率
本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100%
029
学习类指标
员工对培训计划的满意度
员工对培训计划的满意度评分的算术平均值
030
学习类指标
员工技能提升率
（年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得分×100%

五 酒店企业绩效评估指标库
编号
方面
关键成功要素
绩效指标
指标定义/公式
001
财务类指标
增加销售收入
主营业务收入
当年主营业务收入
002
财务类指标

主营业务收入增长率
（当年主营业务收入-上年主营业务收入）／上年主营业务收入×100%
003
财务类指标
增加利润
利润总额
本期的利润总额
004
财务类指标

毛利率
本期的利润总额／本期的销售收入×100％
005
财务类指标
提高资产回报
资产总额
当期资产总额
006
财务类指标

净资产回报率
净利润／净资产×100%
007
财务类指标

总资产回报率
净利润／所有者权益×100%
008
财务类指标
降低成本费用
管理费用
当期管理费用
009
财务类指标

经营费用
当期经营费用
010
财务类指标

营业费用
当期营业费用
011
财务类指标

利润费用比率
全年费用总额／全年利润总额×100%
012
财务类指标
控制合理财务结构
资产负债率
总负债／总资产×100%
013
财务类指标

流动比率
流动资产／流动负债
014
财务类指标

经营性现金流
当期经营性现金流
015
客户类指标
增加市场份额
区域市场份额
当年销售收入／当年所在城市酒店销售收入×100%
016
客户类指标
积极开拓市场
市场调研计划完成率
当年市场调研活动实际完成指标／当年市场调研活动计划完成指标×100%
017
客户类指标

市场活动目标达成率
市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量×100%
018
运营类指标
提高客户满意度
发生重大客户纠纷次数
当年发生重大客户纠纷次数
019
运营类指标

客户投诉次数
当年客户投诉次数
020
运营类指标

客户服务满意度调查
接受调查的客户满意度评分平均值
021
运营类指标
提高盈利水平
客房入住率
全年客房住宿次数／全年×100%
022
运营类指标

人均创利水平
当年利润总额／当年员工平均数量×100%
023
学习类指标
提高员工满意度
员工满意度
接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值
024
学习类指标

员工流失率
主动离职的员工数量／公司总人数×100%
025
学习类指标
提升员工能力
员工培训计划完成率
本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100%
026
学习类指标

员工对培训计划的满意度
员工对培训计划的满意度的调查结果
027
学习类指标

员工技能提升率
（年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得分×100%

六 旅游企业绩效评估指标库
编号
方面
关键成功要素
绩效指标
指标定义/公式
001
财务类指标
增加销售收入
主营业务收入
当年主营业务收入
002
财务类指标

主营业务收入增长率
（当年主营业务收入-上年主营业务收入）／上年主营业务收入×100%
003
财务类指标
增加利润
利润总额
本期的利润总额
004
财务类指标

毛利率
本期的利润总额／本期的销售收入×100％
005
财务类指标
提高资产回报
资产总额
当期资产总额
006
财务类指标

净资产回报率
净利润／净资产×100%
007
财务类指标

总资产回报率
净利润／所有者权益×100%
008
财务类指标
降低成本费用
管理费用
当期管理费用
009
财务类指标

经营费用
当期经营费用
010
财务类指标

营业费用
当期营业费用
011
财务类指标

利润费用比率
全年费用总额／全年利润总额×100%
012
财务类指标
控制合理财务结构
资产负债率
总负债／总资产×100%
013
财务类指标

流动比率
流动资产／流动负债
014
财务类指标

经营性现金流
当期经营性现金流
015
客户类指标
增加市场份额
游客人数增长率
×100%
016
客户类指标
积极开拓市场
市场调研计划完成率
当年市场调研活动实际完成指标／当年市场调研活动计划完成指标×100%
017
客户类指标

市场活动目标达成率
市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量×100%
018
运营类指标
提高客户满意度
发生重大游客纠纷次数
当年发生重大游户纠纷次数
019
运营类指标

游客投诉次数
当年游户投诉次数
020
运营类指标

游客服务满意度调查
接受调查的游户满意度评分平均值
021
运营类指标
提高盈利水平
人均创利水平
当年利润总额／当年平均员工人数
022
学习类指标
提高员工满意度
员工满意度
接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值
023
学习类指标

员工流失率
主动离职的员工数量／公司总人数×100%
024
学习类指标
提升员工能力
员工培训计划完成率
本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100%
025
学习类指标

员工对培训计划的满意度
员工对培训计划的满意度评分的算术平均值

七 外贸企业绩效评估指标库
编号
方面
关键成功要素
绩效指标
指标定义/公式
001
财务类指标
增加销售收入
主营业务收入
当年主营业务收入
002
财务类指标

主营业务收入增长率
（当年主营业务收入-上年主营业务收入）／上年主营业务收入×100%
003
财务类指标
增加利润
利润总额
本期的利润总额
004
财务类指标

毛利率
本期的利润总额／本期的销售收入×100％
005
财务类指标
提高资产回报
资产总额
当期资产总额
006
财务类指标

净资产回报率
净利润／净资产×100%
007
财务类指标

总资产回报率
净利润／所有者权益×100%
008
财务类指标
降低成本费用
管理费用
当期管理费用
009
财务类指标

经营费用
当期经营费用
010
财务类指标

营业费用
当期营业费用
011
财务类指标

利润费用比率
全年费用总额／全年利润总额×100%
012
财务类指标
控制合理财务结构
资产负债率
总负债／总资产×100%
013
财务类指标

流动比率
流动资产／流动负债
014
财务类指标

经营性现金流
当期经营性现金流
015
财务类指标
提高资产利用效率
总资产周转率
主营业务收入／总资产均值
016
财务类指标

存货周转率
库存成本/平均存货
017
客户类指标
增加市场份额
区域市场份额
当年销售收入／当年所在城市酒店销售收入×100%
018
客户类指标
积极开拓市场
市场开发计划完成率
市场活动实际完成指标数量／市场活动计划达成指标数量×100%
019
运营类指标
防范运营风险
客户档案管理水平
上级对客户档案管理水平的评分
020
运营类指标

业务合同管理水平
上级对业务合同管理水平的评分
021
运营类指标

合同按时履约率
当年合同任务按时完成次数／当年合同成交次数×100%
022
运营类指标

重大事故发生次数
当年重大事故发生次数
023
运营类指标
提高盈利水平
客户平均利润水平
当年利润总额／当年客户数量×100%
024
运营类指标

大客户订单稳定性
（年末大客户数量-年初大客户数量）／年初大客户数量×100%
025
学习类指标
提高员工满意度
员工满意度
接受调研的人员对公司满意度评分的算术平均值
026
学习类指标

员工流失率
主动离职的员工数量／公司总人数×100%
027
学习类指标
提升员工能力
员工培训计划完成率
本年度员工实际培训次数／本年度员工计划培训次数×100%
028
学习类指标

员工对培训计划的满意度
员工对培训计划的满意度的调查结果
029
学习类指标

员工技能提升率
（年末技能评估得分－年初技能评估得分）／年初技能评估得分×100%
第二部分 各公司关键绩效指标
西服厂关键绩效指标(建议)

编号
绩效指标
指标定义/公式
权重
考核标准
质/量化指标
001
销售收入
税后净利润／所有者权益×100%
A
目标值=
量化
002
利润总额
期末国家所有者权益/期初国家所有者权益
B
目标值=
量化
003
总资产回报率
税后净利润／主营业务收入×100%
C
目标值=
量化
004
净资产回报率
当期收入总额
D
目标值=
量化
005
利润费用比率
总成本/总收入×100%
E
目标值=
量化
006
人均创利水平
主营业务收入／总资产均值
F
目标值=
量化
007
单位产品成本
变革项目评估报告结果
G

非量化
008
内销产品返修率

H