宁夏医科大学财务决算报告.doc

宁夏医科大学2015年决算分析报告
2015年，在自治区党委、政府的高度重视和正确领导下，在自治区相关厅局和社会各界的大力支持下，学校围绕十二五规划及年度工作要点，紧抓财务管理，积极争取资金，严格执行国家财经法律法规和校内各项财务制度、规定，严格执行“八项规定”，合理控制“三公经费”等各项开支，有效的保障了年度各项事业的顺利发展。
一、 学校情况
学校现有双怡、雁湖两个校区，占地面积共83.4万㎡，总资产达172,633.83万元，其中:固定资产总值为125,099.74万元,银行存款6,138.80万元,财政应返还额度7,837.71万元,应收账款19,328.76万元,存货2.5万元,在建工程13,634.85万元,无形资产591.47万元。
学校现有教职工1403人，其中，在职职工989人，较去年增加25人（因宁夏师范学院医学部人员并入我校），离退休414人（财政供养409人），较去年增加24 人。年末学生数9415人，较2014年有所减少。
二、收入支出预算执行情况分析
（一）收入支出预算执行情况
1、本年收入支出预算安排情况
我校2015年初总收入安排41,669.85万元，总支出安排42,162.47万元，资金缺口492.62万元。
2、本年收入支出执行情况
我校2014年结转资金为10,640.23万元，2015总收入为46,802.35万元，总支出44,378.89 万元，收支结余为 13063.69万元（其中财政项目结余7,853.92万元，学校科研专项结余5209.42万元,医科所基本支出本年结余0.35万元。）
2015年学校从多方面加大了各个项目执行进度，尤其对历年项目结余资金进行了清理，历年项目结余资金执行率已达99%，2015年1-9月拨入的项目资金执行率为90%，全年项目资金平均执行率为57%。因10-12月资金到账晚,且主要是政府采购资金（10-12到账资金6,525万元），而政府采购程序较多，使得资金无法及时支付。2016年我校仍然要继续加快项目执行进度，完成既定的项目进度。
（二）收入支出决算情况
1、教育事业经费总收入
2015年，学校教育事业经费总收入46,802.35万元，比2014年36,166.42万元增加了10635.93万元，增长22.73%。
总收入明细表
(单位:万元)
教育经费拨款
事业收入
其他收入
基本经费拨款
项目经费拨款
人员经费
公用经费
14,361.80
2,860.00
17,688.30
6,451.08
5,441.17
（1） 教育经费拨款34,910.10万元，占收入总额的74%，较去年29,147.72万元增加了5,762.38万元,增长16%保持了经费拨款逐年增长态势。教育经费拨款包括：
①基本经费拨款17,221.80万元，其中：人员经费14,361.80万元，较去年增加2,888.31万元，增幅为16.77%，一是人员增加,合并了宁夏师范学院医学部人员；二是调增了岗位工资、薪级工资。公用经费2,860万元，较2014年2235.36万元增加了624.64万元,增长21.84%。
人员经费拨款明细表
序号
项目名称
金额（万元）
1
在职人员统发工资
9,523.61
2
离退休人员统发工资
2,941.70
3
其他人员
68.39
4
失业保险
81.62
5
生育保险
16.32
6
工伤保险
20.41
7
追加张建明遗属生活、取暖
0.82
8
遗属生活
2.11
10
离退休公用
39.49
11
抚恤金
82.71
12
在职人员医疗保险
326.48
13
离退休人员医疗保险
34.58
14
住房公积金
939.51
15
住房补贴
111.22
16
在职人员统发工资（医科所）
104.43
17
离退休人员统发工资（医科所）
47.66
18
失业保险（医科所）
0.81
19
生育保险（医科所）
0.16
20
工伤保险（医科所）
0.20
21
办公取暖费（医科所）
1.27
22
公议费（医科所）
0.84
23
培训费（医科所）
2.03
24
离退休公用（医科所）
0.30
25
年休假（医科所）
1.41
26
医疗保险（医科所）
4.33
27
住房公积金（医科所）
9.39

合计
14,361.80
②项目经费拨款17,688.30万元，较去年15,438.86万元增加了2,249.44万元，增长了12.72%。
项目经费拨款明细表
序号
项目名称
金额（万元）
1
“塞上英才”人选扶持资金
50
2
2015年第三批”百人计划“和第二批”国内引才312计划“人选扶持资金
67
3
2015年行政政法处/人才专项资金
30
4
2015年军事训练学生体育比赛经费（实拨）
8
5
2015年结算2014年国家助学贷款中央奖补资金
20
6
2015年教育发展专项资金
900
7
2015年高等教育质量提升工程专项资金（第四批）
189.6
8
2015年高等教育质量提升工程专项资金（第三批）（中央财政支持地方高校发展专项地方配套）
600
9
2015年高等教育质量提升工程专项资金（第三批）（GLP实验室建设）
520
10
2015年高等教育发展与质量提升工程专项资金（第二批）
125
11
高校银行贷款2015年第一季度财政贴息资金
174
12
2015年高等教育发展与质量提升工程（第一批）资金
715
13
提前下达2015年普通高校国家资助经费预算
303
14
2015年全区大中专及高中学生军训专项
6.6
15
区本级高校2015年第四季度银行贷款财政贴息资金
155.6
16
2015年党建思政工作专项
60
17
预拨区本级高校2015年第二、三季度银行贷款财政贴息资金
348
18
2015年宁夏医科大学/博士学位授予单位建设项目
420
19
2015年宁夏医科大学/回医药协同创新建设项目
100
20
2015年宁夏医科大学/博士学位授予单位建设项目
580
21
2015年宁夏医科大学/回医药协同创新建设项目
200
22
2015年国家助学贷款中央奖补资金
260
23
2015年普通高校国家资助经费预算（最后核定数）
224.9
24
关于下达2015年中央财政支持地方高校发展专项资金预算的通知
550
25
关于下达2015年中央财政支持地方高校发展专项资金预算的通知
3750
26
关于提前下达2015年普通高校国家资助经费预算的通知
1285.2
27
关于提前下达2015年地方高校生均拨款奖补资金预算的通知
4300
28
2015年宁夏医科大学/固定资产有偿服务使用项目
144
29
2015年自治区预算内职业教育发展专项资金（第一批）
20
30
预拨2015年中等职业教育免学费资金预算
52
31
提前下达2015年中等职业教育免学费中央补助资金预算
49
32
2015年中等职业学校免学费补助资金预算（最后核定追加数）
25.4
33
2015年教师挂职补助经费（实拨）
3
34
财政厅实拨2015年宁夏自然科学基金（医科所）
16
35
2015年对外科技合作项目资金
10
36
2015年第二批科技支撑计划专项
35
37
2015年自治区科技支撑计划（软科学研究）专项资金
2
38
2015年第二批科技创新平台（重点实验室、工程技术研究中心）专项资金
110
39
2015年自然科学基金
146
40
2015年自治区科学技术厅科研条件建设与财务处/自治区科技基础条件建设和转制院所专项
60
41
关于下达2015年中央引导地方科技发展专项资金的通知
390
42
2015年自治区科学技术厅科研条件建设与财务处/自治区科技惠民专项计划
50
43
自治区科学技术厅科研条件建设与财务处/自治区科技惠民专项计划
40
44
2015年结算2014年中央专项补助资金。
43
45
宁夏医科大学订单定向免费医学生培养补助经费
50
46
关于提前下达2015年重大公共卫生服务项目补助资金预算指标的通知
312
47
2015年自治区卫生和计划生育委员会计财处/中医、回医药事业发展项目
8
48
经济建设处／2015年公共机构节能项目
70
49
2015年第一批水资源费项目
100
50
党建思政工作经费
11
合计

17,688.30
(2) 事业收入为6451.07万元，较2014年实际完成事业收入5140.67万元增加了1310.40万元，增长20.31%
(3)其他收入5，441.17万元，较2014年4530.11增加991.06万元，增长16.74。主要是因为科研类收入4,893.21万元，较2014年增长27%，其中:国基金4004万元较2014年增长41%,增长幅度较大,其他科研经费889.21万元较2014年有所下降。 其他收入占总收入也提高到9.76%。
其他收入明细表
序号
项目名称
金额（万元）
1
国家自然科学基金会拨科研经费　
4004
2
科技部、宁夏卫生厅等部门和机构转科研费
889.21
3
技术服务费
95.38
4
区人力资源和社会保障厅等转来补助及奖励
88.25
5
学报工本费
37.20
6
各部门转来的培训费
64.54
7
宁夏师范学院转来公用经费
23.86
8
其他小额各类收入
238.73

合计
5441.17
2、教育事业经费总支出
2015年学校总支出44378.89万元，实际支出是38935.76万元，弥补以前年度赤子支出5443.13万元。比2014年支出36807.16万元，增加7571.73万元，增幅为17.06%。支出，增加是因为学校从多方面加大了各个项目执行进度，项目支出增幅较大。
教育事业经费总支出明细表
类 别
金 额(万元)
占总支出比例
工资福利支出
12077.31
27.21%
商品和服务支出
14127.78
31.83%
对个人及家庭补助支出
7296.20
16.45%
基本建设支出
0
0%
其他资本性支出
8690.89
19.58%
债务利息支出
2186.71
4.93%
教育事业经费总支出包括：
(1)工资福利支出12,077.31万元，占总支出27.21%，比2014年增加2441.32万元。主要：一是人员增加,合并了宁夏师范学院医学部人员；二是调增了岗位工资、薪级工资。
(2)商品和服务支出14127.78万元（实际支出13933.01万元，弥补以前年度赤子支出194.77万元），占总支出31.83%，比去年增加4145.81万元。增加原因：一是本年大力推进项目资金执行进度；二是实施了雁湖校区硬化、亮化、绿化等维修改造；三是支付了2014年度水利建设基金，使得维修费、差旅费、专用材料、税金及附加费用等大幅增加。
(3)对个人及家庭补助支出7296.20万元，占总支出16.45%。较去年增加827.08万元。增加原因：一是退休人员增加了27人，二是退休人员增资了。
(4)基本建设支出0万元，根据财政决算（财决06-2表）的要求此科目只反映“本级发展与改革部门安排的基本建设类项目财政拨款”，因学校今年发展与改革部门没有拨款，故没有支出，基本建设支出按《高校会计制度》归口在“其他资本性支出”科目。
(5)其他资本性支出8690.89万元（本年实际支出为4960.17万元，弥补以前年度赤子支出3730.75万元），占总支出19.58%，比去年有所减少，减少原因：一是专用设备购置减少；二是双怡校区建设支出减少。
（6）债务利息支出2186.71万元（本年实际支出为668.75万元，弥补以前年度赤子支出1517.96万元）财政贴息款为677.60万元（含去年少拨黄河银行及日元贷款利息3.13万元）。
4、重点经济分类支出执行情况
（1）“三公”经费支出情况
2015年“三公”经费总支出111.47万元，比2014年160.63万元，减少49.16万元，减幅为44.09%。 “三公”经费中因公出国支出39.76万元，比去年减少17.65%；公车购置及运行费支出45.10万元，比去年减少45.94%；公务接待费26.61万元，比去年减少80.46%。“三公”经费实际支出额大幅下降，主要是学校严格执行中央“八项规定”，厉行节俭，从严控制“三公”经费开支，效果明显。
2015年“三公”经费预算总额200万元。 实际支出额比预算额下降44%。公出国（境）费用预算为50万元，实际费用为39.76万元；公务用车运行维护费预算数为50万元，实际费用为45.09万元；公务接待费预算数为100万元，实际费用为26.61万元。
（2）会议费支出情况
会议费2015年支出36.70万元，比2014年支出63.39万元减少26.69万元，减幅72%。人均会议费支出0.03万元。会议费明显减少是因为学校实行减少召开非重要的相关会议，合并类似会议等举措，使会议费用大幅减少。
三、资产负债情况分析
（一）资产负债结构情况
2015年末，学校总资产为172,633.83万元，负债为19,270.31万元(含国家开发银行贷款8000 万元、日元贷款8178.85万元、双怡校区、个人住房保证金等款810.54万元，设备、耗材及工程质保金367.42万元，已完工决算的新校区工程款267.55万元，2015年底到账助学贷款、本年及历年单位往来资金等1645.95万元)。
（二）资产负债对比分析
资产负债率11.16%，负债比率低，比去年资产负债率减少1.85%，资产状况良好。近三年负债比率不断下降，资产负债率呈逐年下降趋势。目前学校负债主要为新校区建设未还贷款。
2015年，学校及时清理往来欠（借）款，成效明显。借款变动率为-12.14%，本年还款本金2,164.17万元，年末银行借款为16,179.86万元。2015年资产类往来款变动率为-22.92%，应收账款达19,328.78万元，比去年减少5,746.41万元。
四、决算工作开展情况及建议
（一）宁夏医科大学2015年决算数据包含宁夏医学科学研究所数据。
（二）固定资产的折旧、无形资产的摊销，因高校无形资产、固定资产的管理细则没有出台，没有资产确定的摊销年限等信息，学校无相关折旧依据，所以未进行固定资产折旧、无形资产摊销。
（三）依据2014年实行的新高校会计制度，将基建账务并入学校“大帐”，基建未完工的财政累计拨款了6,063.04万元列入“财政补助结转”，基建支出减去收入的差额8,174.86万元列入年“事业基金”本年减少额，在2014年终决算时财政部门要求将基建未完工“财政补助结转”与“事业基金”减少值对冲后，也是动物中心工程贷款形成的支出2,111.82万元，列入年终决算表“应收账款中”。
（四）依据财政部门决算要求，我校将2004年财政直接支付额度1.25万元只给了额度，但实际没到账，从“财政应返还额度”科目,调整到“其他应收款”科目。
（五）财务管理工作建议：
1、财务决算中的支出款项必须按照财政规定的类款项要求编报，而不是依据高校会计制度的要求归集填报报表。2014年实施的新高等学校会计制度加入了经济分类科目，使得按照会计科目查找决算报表数据来源有一些困难。希望今后以预算类科目设计决算报表或直接要求各单位以财政部门的决算报表口径来进行会计核算设置，以利于直接从账务取值填报决算报表。另外，建议财政部门决算尽快实行权责发生制，高校依照《高校会计制度》部分经济业务实行全责发生制，与财政决算全口径的收付不能完全对应，现行决算制度不能准确反映高校的财务运行状况。
2、加强结余资金管理，促进项目执行，严格落实项目归口管理的规定，有效提高学校资金使用效率，防范财务管理风险。
3、依据2014年新《高校会计制度》关于固定资产、无形资产计提折旧的规定，建议相关部门进行清产核资，核定固定资产、无形资产计提折旧依据，尽快出台《高校资产管理细则》，以便进行折旧账务处理。 个人工作业务总结
本人于2009年7月进入新疆中正鑫磊地矿技术服务有限公司(前身为“西安中正矿业信息咨询有限公司”)，主要从事测量技术工作，至今已有三年。
在这宝贵的三年时间里，我边工作、边学习测绘相专业书籍，遇到不懂得问题积极的请教工程师们，在他们耐心的教授和指导下，我的专业知识水平得到了很到的提高，并在实地测量工作中加以运用、总结，不断的提高自己的专业技术水平。同时积极的参与技术培训学习，加速自身知识的不断更新和自身素质的提高。努力使自己成为一名合格的测绘技术人员。
在这三年中，在公司各领导及同事的帮助带领下，按照岗位职责要求和行为规范，努力做好本职工作，认真完成了领导所交给的各项工作，在思想觉悟及工作能力方面有了很大的提高。
在思想上积极向上，能够认真贯彻党的基本方针政策，积极学习政治理论，坚持四项基本原则，遵纪守法，爱岗敬业，具有强烈的责任感和事业心。积极主动学习专业知识，工作态度端正，认真负责，具有良好的思想政治素质、思想品质和职业道德。
在工作态度方面，勤奋敬业，热爱本职工作，能够正确认真的对待每一项工作，能够主动寻找自己的不足并及时学习补充，始终保持严谨认真的工作态度和一丝不苟的工作作风。
在公司领导的关怀以及同事们的支持和帮助下，我迅速的完成了职业角色的转变。
一、回顾这四年来的职业生涯，我主要做了以下工作：
1、参与了新疆库车县新疆库车县胡同布拉克石灰岩矿的野外测绘和放线工作、点之记的编写工作、1:2000地形地质图修测、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，提交成果《新疆库车县胡同布拉克石灰岩矿普查报告》已通过评审。
2、参与了库车县城北水厂建设项目用地压覆矿产资源评估项目的室内地质资料编写工作，提交成果为《库车县城北水厂建设项目用地压覆矿产资源评估报告》，现已通过评审。
3、参与了《新疆库车县巴西克其克盐矿普查》项目的野外地质勘查工作，参与项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘查线剖面测量、测绘内业资料的编写工作；最终提交的《新疆库车县康村盐矿普查报告》已通过评审。
4、参与了新疆哈密市南坡子泉金矿2009年度矿山储量监测工作，项目包括：野外地质测量与室内地质资料的编写，提交成果为《新疆哈密市南坡子泉金矿2009年度矿山储量年报》，现已通过评审。
6、参与了《新疆博乐市五台石灰岩矿9号矿区勘探》项目的野外地质勘查工作，项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，并绘制相应图件。
7、参与了《新疆博乐市托特克斜花岗岩矿详查报告》项目的野外地质勘查工作，项目包括：1:2000地质测图、1:1000勘探剖面测量、测绘内业资料的编写工作，并绘制相应图件。
通过以上的这些工作，我学习并具备了以下工作能力：
1、通过实习，对测绘这门学科的研究内容及实际意义有了系统的认识。加深对测量学基本理论的理解，能够用有关理论指导作业实践，做到理论与实践相统一，提高分析问题、解决问题的能力，从而对测量学的基本内容得到一次实际应用，使所学知识进一步巩固、深化。
2、熟悉了三、四等控制测量的作业程序及施测方法，并掌握了全站仪、静态GPS、RTK等测量仪器的工作原理和操作方法。
3、掌握了GPS控制测量内业解算软件（南方测绘 Gps数据处理）以及内业成图软件（南方cass）的操作应用。能够将外业测量的数据导入软件进行地形图成图和处理。
4、在项目技术负责的指导下熟悉了测量技术总结的编写要求和方法，并参与了部分项目测量技术总结章节的编写工作。
5、在项目负责的领导下参与整个测量项目的组织运作，对项目的实施过程有了深刻理解。通过在项目组的实习锻炼了自己的组织协调能力，为以后的工作打下了坚实基础。
二、工作中尚存在的问题
从事测绘工作以来，深深感受到工作的繁忙、责任的重大，也因此没能全方位地进行系统地学习实践，主要表现为没有足够的经验，对于地形复杂的地段理解不够深刻；理论知识掌握不够系统，实践能力尚为有限。以上问题，在今后工作中自己将努力做到更好。
三、今后的工作打算
通过总结四年来的工作，我无论从工作技术上，还是从世界观、人生观、价值观等各个方面，都有了很大的提高。今后，我会在此基础上，刻苦钻研，再接再厉，使自己在业务知识水平更上一层楼，为测绘事业的发展，贡献自己的力量。

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