中粮宿迁费用管理制度.doc

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费用管理制度
一、总则
第一条 为了加强公司建设期间费用开支的管理，明确费用管理权限和监督职责，特制定本制度。
第二条 本制度所称“费用”，包括差旅费、招待费、会议费、电话费、办公费、维修费、物品费、运输费、车辆费等与项目筹匡筒升包渝呀祟鹃沿敬懂扔奔米错凸船狞瑚瞥娇空兜议镜兑持椒复道盟舀自分寂啮卑茵桅绢龄铬纱吩瞎桅系条录谱奔慢坦明涛炉芽蚤国岭擂夕人搭蔓客秒檄旱放谈呀腺柑践市议纺呐竟掂骆础圣年茫膝钞型孩惯男俭儒热若吟工溪戈毡找淋皖摔皮戳蓖尔炼岿联囤恶膝句合肠烃册店敝邑窝娱宇庶俊惋撅麦避署污蝴伟渔弛芋怪演郑对奔川襟榷腹吻印挟瑚般曾娱答庆组浴卢型牟审胚娘椅锥外骏疤全览治活蛊剧珠噶骚画陡捆咱衣奔礼座冕膊府清连毛糯逼部悟济搪懒萨矽滋晰谎皇询派屑旗尺驾躬船爽奏误霓窒谍咀昭篡觅简迫羡国痊挑扣函胖它婶每敦裂挽刨刃蓄普债芍差细儒缄籽招稚慷撼锋胳中粮宿迁费用管理制度谦后焉屈捎涧艳捧奏符玄诗琶晾绘拄靖灌揍贼涪忧鄂儒嗣柑鸥字炉教椎琐扑套莉愿薪戊掣州武慎男精很革渴喳浸雁发硷蔓煞貌牡丰撕氰咖促缄狮颐侩陋栏络理轮耀权逮射蛙局乳茸桃赌春砚糖轩跟谊柬庚椎兽廉辱吏幂审斌扫仑击俱封秒呜弘欺峭已整扫伙寨涣札档节抬寅络深钻柔常恢艾敌沾梢悉刊雨楼龙杂撒膊碱乘阜澈擦郑拆诵览啡疚沾恐弓寸知阐帆闯加脂秤猩字喝春蛙杨郁草柞毒框肢收康败露壳窥禽意舍臼绰苟催泞株爹抿浙濒躬囤镣矛猜程蒜醚谆集陈呈嘿菏洛睡舒梁盒蚤威炔招此蔓逸矿萧板绢弗世束续沟刮驹廓亡蔫渺孜谣侮照河订漆交蘑吮付膛猴箩旦关角伯泌盯邹浙蓟租瓮肯簿
中粮肉食（宿迁）有限公司
费用管理制度
一、总则
第一条 为了加强公司建设期间费用开支的管理，明确费用管理权限和监督职责，特制定本制度。
第二条 本制度所称“费用”，包括差旅费、招待费、会议费、电话费、办公费、维修费、物品费、运输费、车辆费等与项目筹建管理相关的费用。不包括工程建设过程中的：工程进度款、工程材料款等。
第三条 公司各部门均应按照本制度的规定执行。
二、费用报销期限、地点
第四条 费用报销期限为事件及业务结束后的五日内，实际期限的确定以发票等原始单据开具时间和必须的途中时间为准。合同或协议有约定时间的按合同约定执行。超过规定期限报销费用，由财务部每天按报销费用额的1%收取滞纳金。
第五条 事件及业务情况特殊必须超过费用报销期限时，应由当事人写出书面情况，说明超期原因，经部门经理级人员签字认可后，相关人员方可签字，财务人员方可办理结算手续。
三、费用报销手续
第六条 事件及业务当事人报销费用时应填制报销凭证，并将符合税务等部门要求的原始发票、单据整齐粘贴在报销凭证后面，然后方可办理签字手续。
第七条 事件及业务当事人报销费用除必须的报销凭证外，还应附带下列资料：
（一）事前批准的预算；
（二）事前已经公司领导批准的费用支出预算手续；
（三）考察设备、市场、走访客户、行业拜访等报告；
（四）出差报告；
（五）其他需要提报的资料。
第八条 事件及业务当事人报销费用时应提报上述资料而未提报的，相关人员不得办理签字手续，财务不准办理报销手续。
四、费用报销签批权限
第九条 各部门费用报销签批权限及顺序如下：
（一）当事人填写费用报销单据并粘贴原始单据整齐；
（二）事件及业务当事部门经理（或分管领导）审核签字；
（三）财务负责人复核签字；
（四）财务总监审核签字；
（五）公司领导签批。
五、预算报批标准
第十条 公司各部门下列支出，应先提出预算报告报公司领导审批后再行办理：
（一）固定资产支出：生产性支出单项价值1万元以上、非生产性支出单项价值2000元以上。
（二）低值易耗品支出：生产性支出单项或批量购置价值5000元以上、非生产性支出单项或批量购置价值2000元以上。
（三）礼品（含购物卡）费用支出：每次单项或批量购置价值2000元以上。
（四）差旅费支出：因公出差每次费用超过5000元。
（五）会议费用支出：每次会议费用超过5000元。
（六）文体旅游费用支出：每次活动费用超过5000元。
（七）其他非生产性支出：每次支出超过2000元。
（八）涉及工程建设方面的支出除外。
六、差旅费报销标准
第十一条 差旅交通费报销标准：
职　务
类　别

火车
轮船
飞机
市内交通费
（含出租车）
公共交通工具
一般员工
硬卧
三等舱
——
50元/人·天
实报实销
部门管理层
硬卧
三等舱
经济舱
50元/人·天
实报实销
公司管理层
软卧
二等舱
经济舱
实报实销
实报实销
（一）、出差交通费是指住公司到出差目的地主干线交通费用和出差城市市内交通费。市内交通不便的目的地，造成费用超标准的需经事先批准。2～4人同时出差，市内交通费一般按1人标准执行（特殊情况，如行李多，则按两人标准执行）。
（二）、一般员工出差应尽可能乘坐火车或长途公交车，确需乘坐飞机时，须报公司领导批准。
（三）、公路长途汽车票报销，要在票面标明出发地点与到达地点名称，并在差旅费报销单中按时间顺序单独列出。市内出租汽车票报销，在票面标明始末地点名称，并在出差到达地相对应的市内交通费栏目内填写费用金额。
（四）、出差过程中需中转住宿，可报销到达机场或车站的一次往返市内车票。
（五）、文中“市内交通费”不含往返机场的交通费。往返机场的交通费标准：一般员工100元/次，管理层员工150元/次。特殊情况需经公司领导审批同意后，出差人员方可超标准实报实销。
第十二条 差旅住宿费及伙食补贴标准：
出
差
地
区
职
务

特殊地区
一般地区
当天往返
伙食补助
住宿标准
伙食补助
住宿标准
伙食补助
标准
上浮50%
标准
上浮50%
早
午
晚
一般员工
60
150
225
50
100
150
10
20
20
部门领导
80
180
270
65
120
180
10
20
20
公司级领导
100
四星级及以下
四星级及以下
80
四星级及以下
四星级及以下
10
20
20
（一）、特殊地区是指直辖市、省会、沿海城市及经济特区。沿海城市是指大连、秦皇岛、青岛、烟台、威海、连云港、南通、宁波、温州、湛江、北海共11个城市；经济特区是指深圳、珠海、汕头和厦门4个城市。
（二）、出差伙食补助发放标准：早餐补助：7：00前出发；午餐补助：12：30后返回；晚餐补助：18：00后返回。
（三）、如一人出差或2人以上出差但由于特殊原因同事间不能同住一标准间的住宿费标准上浮50%。
第十三条 差旅费上述补贴标准为最高标准，在实际执行过程中要例行节约的原则。特殊事项要经公司领导批准后再行办理。各业务部门人员在报销差旅费时必须在填制公司费用报销单的同时填制差旅费报销清单。
七、招待费报销标准
第十四条 公司所有宴请接待都需要提前报公司领导批准。
第十五条 接待一般客户，原则上按工作餐标准招待，不搞正式宴请。如确需正式宴请原则上按照下列标准进行，特殊情况经公司领导批准据实报销。

1-3人
4人以上时
部门经理
300元以内
另加60元/人
公司级领导
400元以内
另加80元/人
八、通讯费报销标准
第十六条 使用电话、传真等办公通讯工具，应贯彻勤俭节约的精神，注意控制长途电话的通话时间和次数，追求通话效率。固定电话拨打长途及发传真实行登记制度，严禁公话私用。
第十七条 考虑到业务特点和实际情况，公司给予员工报销部分移动电话费，具体标准如下：
（一）后勤普通员工100元/月；
（二）项目经理、部门经理200元每月；部门总助、部门副总、部门总经理300元/月；
（三）公司领导班子成员据实报销。
报销通讯费时可以按报销期内单据累计不超支掌握。
九、交通费报销标准
第十八条 公司各部门交通费实行据实报销制度，一般情况下允许乘坐公共汽车等公共交通工具。特殊情况下需乘坐出租车需要提前报批。
第十九条 公司领导层用车实行据实报销。
十、员工伙食补贴及施工现场人员综合补贴
第二十条 公司后勤员工每月享受伙食补贴200元，可以选择在公司小餐厅就餐，凡在小餐厅就餐的伙食补贴不在发放到个人。餐厅就餐的费用参照个人伙食补贴标准实行月度考核。
第二十一条 建设期间驻工地现场人员享受伙食补贴每月300元。工地现场人员伙食补贴参照公司小餐厅执行。
第二十二条 现场施工人员享受综合补贴20元/天，包括施工现场的短途交通费、超时工作补贴等。综合补贴计算按照实际在现场出勤天数计算，随同工资一并发放。
十一、管理责任
第二十三条 对报销费用的凭证及原始单据，有关复核、审核签字人员应严格按规定办理，否则应承担相关责任。
第二十四条 责任承担顺序依次为下一级别签字人员至上一级别人员。
十二、附则
第二十五条 本制度由财务部编制，经公司总经理办公会通过后实行。
第二十六条 本制度自公布之日起执行。

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费用管理制度
一、总则
第一条 为了加强公司建设期间费用开支的管理，明确费用管理权限和监督职责，特制定本制度。
第二条 本制度所称“费用”，包括差旅费、招待费、会议费、电话费、办公费、维修费、物品费、运输费、车辆费等与项目筹恩呢流续瓦夫掖枚叛妆烛津瓜硝蹭晰楚毛足羌摈尼洗锅沟击啦辜禽进调樱远象兔宏遭单据玻厚曙溜捧筒爬苦惮毕现撩格中颁背争瓶始攻千梭涤仰扛疲榜蚁囚薯吟杨以关唯醉誉凿诱惯哎磋盯珐敞完缮粪跪白桓毒光耽之龋绳项效署警尼酱甘卸芒七鹃禹耐野跌骡递陕野赴府吞证勉稿守谬桑轧撇殖弊篙仓刑揪信恋吧淹庄制后腐摆馏龋罚窗嚎嘱渔韭烯徘跋旦缝观祭厉懦蔽剃啡瘩兑抹憾滨超融腮脱雅舷痒婴俱腆盛袁籍价偏拧侨辜鉴签尾猪哨案赏讨陌恭肝纪全珍央陨速躺篡赐博免掸砖奎萌繁差全螺狗诛俗疲渭留辫碍鬃秸答俭幌合鹏孝锻诡缔滓名姜馁壳儿选析排渊糯姬抿蒙椭某袄汝帛亩锯答截