人民币库存现金盘点表.doc

任务二第一题
人民币库存现金盘点表
被审计单位
NL公司

签名
日期
审计项目名称
编制库存现金盘点表
编制人
黄珊珊
2009年1月15日
盘点截止日期
2008年12月31日
复核人
苏某
2009年1月15日
索引号
查证核对记录
现金盘点记录

项目
行次
金额
货币面额
张数
金额

一、盘点日账面库存现金余额
1
1244.5
100元
9
900

加：盘点日入记账收入
2
2520
50元
15
750

减：盘点日入记账支出
3
356
10元
20
200

盘点日账面应库存现金
4=1+2-3
3408.5
5元
50
250

二、盘点日库存实存现金
5
2208.5
2元
40
80

加：白条抵现金
6
1200
1元
20
20

盘点日实际库存现金
7=5+6
3408.5
5角
10
5

三、盘点日应存、实存差额
8=4-7
0
2角
10
2

四、追溯至报表日账面结存现金
9
1981.32
1角
15
1.5

加：报表日至盘点日支出现金
10
3431.82
实盘合计

2208.5

减：报表日至盘点日收入现金
11
5746
盘点日期
2009年1月15日

五、报表日应存现金
12=4+10-11
1094.32
监盘人
陈某

报表日实存现金
13=7+10-11
1094.32
出纳人
李某

报表日应存、实存现金差额
14=12-13
0
会计主管
郑某
该单位现金管理的问题：盘点日账面应库存现金与盘点日实际库存现金一致；报表日应存现金与报表日实存现金一致，说明NL公司现金管理状况良好。但NL公司存在现金支付不按现金管理制度办理现金报销手续，有2张支出手续不完备的付款凭证给予报销，存在白条抵现的情况。
审计意见：白条抵现应予以纠正，不予以报销。