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享走创业计划书定稿

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2020年4月19日
文档仅供参考，不当之处，请联系改正。
目录
一．创业项目说明 2
二.行业市场现状和未来市场分析 4
1、宏观环境分析 4
1.1政治环境 5
1.2法律环境 5
1.3经济环境 6
1.4社会文化环境 6
2、市场需求分析 6
1.1大学生私人定制旅游市场需求极大，投资潜力大 6
1.2大学生旅游向特色化、多元化、个性化发展 7
3、竞争者分析 7
4、目标市场 8
三．企业的组织机构设置 9
四．公司运营规划 11
1、产品与服务 12
1.1大学生私人定制旅游服务 12
1.2 享走旅游交友互动平台 12
2、营销策略 13
1.1产品策略 13
1.2定价策略 14
1.3线上推广策略 14
1.4线下推广策略 15
1.5促销策略 15
五．融资说明 18
1. 初始融资：第一年初 18
2．开拓期：第二年初至第三年末 19
3. 发展期：第四年初至第五年末 19
4. 瓶颈期：第六年以后 20
六．财务预测及分析 21
6.1财务预测基本假设 22
6.2预计财务报表 22
6.3财务报表分析 28
七．风险预测及控制 33
1.国内知名旅游公司后期可能开拓私人定制旅游业务 33
2.享走APP短期内用户流量规模达到预期目标难度较大 33
3.双方信任机制不够完善，安全事故责任划分标准不够具体 34
4.目标消费者旅游需求多样化，重复消费率低 34
八、附件 37
1、市场调查问卷 37

第一部分 创业项目说明

一．创业项目说明
享走网络科技有限责任公司主要是有大学生私人订制旅游服务以及享走APP两个项目。而我们的公司核心主要在于享有APP，在享有APP上主要有全国各地非著名旅游景点的旅游路线、旅游攻略、旅游经历、旅游像馆、沙发客、私人订制，享吧等主要栏目。
旅游路线主要是向浏览者展示全国各地区大部分非著名景点但又风景优美、具有特色的地点路线。
线下大学生导游服务（现今只针对长沙地区），则是由具有导游资格证以及相关导游经验的大学生担任导游，大学生一般都富有活力与激情，且较容易使人产生信任。在旅游中一切行程可由游客制定或大学生导游帮忙选择，大学生导游只是一个辅助者，能够使游客在旅游时更加轻松和安全。盈利模式：
①直接来源：导游服务以及私人路线订制服务费用；联盟商家折扣返点、网站推广的广告业务收入。
②间接来源：不断创造的商业机会收益、从域名申请到平台壮大后的无形资产形成集增值收益；
③经过对会员信息数据的分析，与第三方进行链接分成，将网站界面的一部分外包给其它商家以及互联网增值服务，如会员服务、广告竞标、平台竞标、有偿信息服务、界面美化等，以服务吸引顾客；
④区域运营代理收入；
⑤开发预收费支付平台（类似于支付宝），结算时间差的存余资金的投资和信贷收入。

第二部分 行业市场现状和未来市场分析

二.行业市场现状和未来市场分析
1、宏观环境分析
1.1政治环境
尽管当今国际形势比较紧张，国际关系错综复杂，但中国政府积极加强与世界各国的友好往来，增强彼此间的互信程度，努力推动国际关系的友好发展，切实维护世界政局的稳定，使得中国当前处于也将长期处于相对和平的发展环境，国内外局势的长期稳定为国内大学生旅游市场的健康发展提供了十分有力的政治保障。
近年来，国内旅游产业所带来的新增就业人口以及税收增长幅度较大，旅游业的迅速发展引起了各级政府的高度重视；为此，各级政府不断加大对旅游产业发展的扶持力度，增加政府财政投入，逐步完善旅游产业相关基础设施，鼓励各地区因地制宜，积极开发旅游资源，针对相关的旅游企业给于一定的政策支持，为大学生旅游市场的良好发展提供了十分有力的政策支持。
为努力提高国民的文化程度与教育水平，国内大学扩招力度不断加大，导致国内在校大学生人数持续走高，从而形成了一个庞大的在校大学生旅游消费群体，旅游消费规模十分可观。
1.2法律环境
针对大学生旅游安全问题，近年来，中国政府大力健全旅游行业相关法律法规，使得旅游业法律法规和行业管理制度日趋完善，执法行为更加规范，依法治理优胜劣汰的竞争机制和良好的旅游市场秩序，旅游发展环境将逐渐形成，旅游发展逐渐步入有序化、规范化、法制化的轨道，政府根据发展实际，借鉴国际经验，加强旅游法制建设和完善行业自律，侵犯旅游者合法权益的行为也逐渐消除，消费环境会让旅游者更加放心舒心，为维护广大大学生旅游爱好者的合法权益提供了强有力的法律保障。
1.3经济环境
近几年来，中国的国民生产总值持续上升，中国经济保持良好发展，中国旅游业也面临着重大发展机遇：中国经济持续快速增长，对旅游需求增长发挥基础性的支撑作用；城乡居民收入将稳定增长，使得中国将进入世界旅游界公认的旅游业爆发性增长阶段。随着经济的发展，人民的生活水平日益提高，居民可自由支配的金钱和闲暇的时间的增多为大学生旅游市场的快速发展提供了可能。
1.4社会文化环境
随着社会的进步，人民生活节奏的加快，越来越多的在校大学生尝试经过旅游的方式来放松心情或缓解生活压力；也有部分大学生因闲暇时间较多而选择出游的方式来摆脱无聊，同时也有越来越多的大学生选择经过旅游的方式来丰富自己的人生阅历，了解世界各地的风土人情，形成一种“读万卷书不如行万里路”的社会文化氛围，极大的促进了大学生旅游市场的蓬勃发展。
2、市场需求分析
1.1大学生私人定制旅游市场需求极大，投资潜力大
根据国家统计局发布的最新教育数据统计, 中国在校大学生共有2468.1万人，并由于各大学的扩招政策的影响，大学生人数将逐年增加；另外经过我们的问卷调查结果显示：当前超过60%的大学生表示爱好旅游，其中有25.53%的大学生表示对一些非著名景点但又具有地方特色游玩场所非常感兴趣，并有15.96%的大学生表示乐于尝试私人定制旅游服务，按照37.23%的大学生每年旅游可接受的平均消费水平（1000- 元）来初步计算，每年全国大学生私人定制旅游市场规模超过40亿，因而保守估计长沙本地市场规模在 万以上，可见市场需求与投资潜力都是非常巨大的。
1.2大学生旅游向特色化、多元化、个性化发展
由于时代的进步，社会经济的发展，现如今很多大学生的消费水平也越来越高，而现在大学生的课余时间也相对较多起来，大学生的消费观念也越来越强，大学生所追求的课余生活也越来越丰富，因此旅游是很多大学生的一个很常见的消费选择。而传统旅游行业服务模式较为传统化、单一化受到部分旅游爱好者的抵触与排斥，而以90后大学生为主力消费人群更喜欢现代化、多元化、个性化的旅游方式，而我们“享走”旅游率先推出大学生私人定制旅游服务，能够充分满足当代大学生的旅游需求。
3、竞争者分析
我们享走旅游线上的直接竞争者主要有穷游网、途牛网、蚂蜂窝旅游网等多家旅游网站，而当前线下直接竞争者是长沙本地的旅行社
竞争对手的优势：旅游覆盖面面广，从国内到国外个著名景点均有，已形成较完善的运行体系，有较大的人流量，都有旅行攻略等栏目，且具有各自的特色，如蚂蜂窝旅游网的自由行（包括自由行微博、自由行微信、自由行APP）等，
竞争对手的劣势：无论是线上旅游攻略网站还是线下长沙本地旅行社大都是针对全国各地的著名景点，而对于全国各地一些非著名景点但又具有地方特色的游玩项目几乎没有涉及，同时旅行社数量众多会给人有种市场泛滥的感觉，消费水平普遍较高，且大多数旅游网侧重点都是在广度而没有深度，竞争对手针正确目标客户为所有旅游爱好者，市场细分不够具体，难以做到精准营销、个性化服务，往往使得消费者满意度不高，从而给我们享走旅游提供了发展的可乘之机，我们要针对非著名景点但又具有地方特色的景点进行大肆宣传，从而与竞争对手拉开距离，体现我们享走独特的定位。
4、目标市场
鉴于考虑到当代在校大学生群体旅游动机强烈、空余时间较多、喜欢个性化等方面的因素，我们享走旅游决定选择以在校大学生为主要目标客户的旅游市场，线上享走APP面向全国推广，为全国广大旅游爱好者提供全国各地非著名景点但又具有地方特色的游玩攻略；同时线下提供私人定制导游服务，为用户提供个性化旅游服务，而当前线下私人定制导游服务主要以长沙本地市场为中心，取得良好运营后再将在全国范围内展开。

第三部分 企业的组织机构设置

三．企业的组织机构设置
企业名称：享走网络科技有限责任公司
法律形式：有限责任
主营业务：为广大旅游爱好者提供各地区非著名景点但又具有地方特色游玩信息的旅游攻略；提供一个特色化、本地化、个性化的旅游交友平台，并提供私人导游服务
总部地点：湖南省长沙市岳麓区569号
成立时间：
法人代表：何倩
员工人数：9人
启动资本：21万人民币
资原来源：亲朋好友自筹
宣传口号：任性的我，享走就走
公司职能部门划分
董事长（何倩）
总经理（林国桂） 副总经理（黄正南）
市场运营部（曾娇） 技术部（孙杰 蒋嘉豪） 财务部（钟淑娟）
客服部（潘嫒） 法务部（雷银丽）

第四部分 公司运营规划

四．公司运营规划
1、产品与服务
1.1大学生私人定制旅游服务
针对现在大学生热爱旅游，想要体验正宗本土特色，可是又不喜欢报旅行社团去人流量大的地方走马观花的旅游特点，我们公司首先针对大学生市场设计大学生个性私人订制旅游路线，利用本土导游带游客去本地最好玩有趣且节假日不会人潮汹涌的地方游玩，吃最地道的美食，从而领略旅游当地的魅力。
首先，本公司以长沙为首个据点，为外地来长沙的游客进行私人导游服务，团队根据价格分为个人团、5人以下团、10人以下团、10人以上团等类型，由于本公司以学生团队名义，能给游客信任感，且全国各地大学生游客来说更有共同话题，爱好相近，能提供更优质的服务，同时，学生团队公司也会收取比旅行社更低的费用，保证好玩又不贵，以打响公司口碑。
1.2 享走旅游交友互动平台
为更好完善公司服务，公司决定创立“享走”APP，在这个APP上，用户能够了解本公司的基本业务，同时查看之前接受本公司服务的客户评价，并在线预订，选择自己旅游的时间、团的规模以及自己旅游的爱好和想去的地方，后台根据顾客的信息数据为顾客制定几条不同的路线，再联系顾客确定路线，完成在线下单。
另外，“享走”APP还兼具交流交友功能，各类旅游爱好者能够在上面分享旅游经验，就彼此的共同爱好进一步交友，开阔自己的视野，此功能也为增加更多的潜在客户提供了可能性。
经过打开大学生市场，进一步开阔大学生朋友、家人等大众市场，将“私人订制旅游路线”发展成我公司独特优质的服务项目，占据更大的市场份额，同时经过APP的推广进一步开发公司其它的盈利点。
2、营销策略
1.1产品策略
享走网络科技有限责任公司主要是有大学生私人订制旅游服务以及享走APP两个项目。而我们的公司核心主要在于享有APP，在享有APP上主要有全国各地非著名旅游景点的旅游路线、旅游攻略、旅游经历、旅游像馆、沙发客、私人订制享、吧等主要栏目。
旅游路线主要是向浏览者展示全国各地区大部分非著名景点但又风景优美、具有特色的地点路线。
旅游攻略主要是向浏览者介绍去某一个地方旅游的一些具有特色又美味的食品以及安全舒适的住所，还有游乐场所，以及当地的一些交通情况（比如的士、公交车收费情况）。
旅游经历主要是向浏览者展示一些经过我们享走得到旅游信息的游客旅游的真实经历，还有旅游达人分享的其它旅游经历。旅游像馆主要是一些风景优美、具有特色的地方的照片和视频，以及旅游者也能够在上面设计一个自己的小相册发表一些自己的旅游照片，以及一些有趣的视频。当然，我们也会推出具有特色代表性的照片定时的更新。
沙发客主要是给那些想要体验借宿或者尝鲜的人等，或者接受我们的私人订制也能够体验一下沙发客的感觉。
私人订制主要是给予一些想要拥有一对一服务的游客，还有一些想要自己设计旅游路线的人，当然还能够从中预定大学生导游服务（现今只针对长沙地区实行私人导游服务）等。
享吧主要是一个享友们交流的平台，在这你能够畅说你的旅游经历、想法、意见等，也能够在这找到志同道合的旅伴等。
线下大学生导游服务（现今只针对长沙地区），则是由具有导游资格证以及相关导游经验的大学生担任导游，大学生一般都富有活力与激情，且较容易使人产生信任。在旅游中一切行程可由游客制定或大学生导游帮忙选择，大学生导游只是一个辅助者，能够使游客在旅游时更加轻松和安全。且大学生导游不会横加干涉游客的选择以及决定。给游客一种安心、放心、愉快、轻松的旅游经历。
1.2定价策略
对于我们享走来说现在最重要的是进入市场，逐步占据市场，是以提高市场占有率为定价目标。因此，享走私人订制服务的售价是在10元到200元之间，如只需要设计旅游路线则10元起，若需要全程设计等多项服务则最高可收取200元，具体售价视具体情况而定。而现下大学生导游服务（现今只针对长沙地区）标准价格为一对一导游售价198元一天，一对二售价168元一天，一对五售价128元一天，一对十98元一天，一对十以上按具体情况而定。如在活动期间则采取活动价，按照那时的公司情况、竞争对手情况等具体信息定价。
1.3线上推广策略
1.3.1微博推广：内容：将产品拟人化，讲故事，定位微博特性，坚持原创内容的产出。在微博上抓住当周或当天的热点跟进，保持一定的持续创新力。互动：关注业内相关微博账号，保持互动，提高品牌曝光率。必要时可策划相关活动，可微博转发等。
1.3.2微信推广：结合产品做内容聚合推荐，内容要精而且要符合微信号的定位。初期能够给定个KPI指标，500个粉丝一个门槛。种子用户能够经过同事好友，合作伙伴推荐，微博引流等。且能够开通微信小号，每天导入目标客户群。当粉丝量达到一定预期后，能够加入一些微信互推群。
1.3.3论坛贴吧推广：采用官方贴、用户贴两种方式发帖推广，同时可联系论坛管理员做一些活动推广。发完贴后，应当定期维护好自己的帖子，及时回答用户提出的问题，搜集用户反馈的信息，以便下个版本更新改进。
1.4线下推广策略
利用宣传经费印制纸质宣传单和各种海报，做宣传。在人流量比较多且能够免费宣传的地方张贴海报宣传。制作精美的传单，在办公区域相对集中的地方、商场发布传单。
1.5促销策略
我们本次促销的目标是寻求扩大需求。博得消费者对我们产品的认可，由此掌握消费者对产品属性的了解程度；培养积极的态度与感情，博得良好的形象；刺激购买和引起愿望。
1.5.1开业期间所有消费者都能够享受最低5折起优惠（如每一个城市能够设立一个享5折优惠的私人订制产品）。
1.5.2开业期间线下大学生导游服务可享6折起优惠（如可设立只有下单前50名者可享此折扣）。
1.5.3可开展一个旅游献爱心活动，邀请一些旅游爱好者（5至10人）到一些风景优美、非常具有当地特色且有比较贫困的地区，一边能够享受旅行，一边能够为那些留守、贫困儿童捐献书籍献爱心。例如享有凡是售出一单，我们则捐出一支笔、一个本子或者一本书给贫困儿童。

第五部分 融资说明

五．融资说明
创业团队结合公司发展的阶段，根据公司对资金的需要、以及融资的难易程度和成本情况，合理制定融资规模。预计公司将在第一年和第二年初、第五年初及第六年初分别进行四次融资。为确保公司能够在成立之后迅速高效运转，第一年初需筹集资金21万元，第二年初银行贷款融资50万元，第五年初引入风险投资70万元，第六年初寻找投资方，引入资金100万。
1. 初始融资：第一年初
① 启动资金：21万元。主要用于公司注册、租赁办公室、购置相关设备，公司宣传、公司职员工资等。
② 股本结构与规模
公司初始资金全部来自创业团队。由创业团队9人共同出资，团队总共出资21万。创业者完全对公司控股，占据公司有利地位。
表5.1 第一年资金使用表
③ 初始资金使用

第一年资金使用表 （单位:元）
项 目
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
合 计
办公室租赁费
5700
5700
5700
5700
22800
装修费
2600
0
0
0
2600
基本设施
14200
0
0
0
14200
职工薪酬
30000
30000
30000
30000
1 0
宣传费
5000
4000
4000
4000
17000
手机移动客户端制作费
4288
0
0
0
4288
网站建设费
1500
700
700
700
3600
办公经费
4700
0
0
0
4700
其它
4350
4350
4350
4350
17400
合计
72338
44750
44750
44750
206588
注：随着公司的稳定以及规模的扩大，相关开支也就有所变动。其中，职工薪酬以最低标准核算。
2．开拓期：第二年初至第三年末
① 发展资金：50万元。主要用于公司业务的拓展以及相关费用。
② 股本结构与规模
综合考虑融资成本及第一年的财务表现，公司预计第二年初融资50万元。考虑到国家对大学生创业的支持，根据国家政策的规定可向银行贷款37万，以此来扩大资本。国家补助大学生创业资金3万，创业无偿资助金10万元。创业者依旧对公司完全控股，占据公司有利地位。
3. 发展期：第四年初至第五年末
① 发展资金：70万元。
② 股本结构与规模
在公司的发展期，随着公司的稳定发展和规模扩大，将考虑引入风险投资资金，树立起公司的品牌，确立在市场中的有利地位。公司第五年初进行第三次融资后，公司的股本结构发生变化，由创业者和风险投资家共同控股。
4. 瓶颈期：第六年以后
① 发展资金：100万元
② 股本结构与规模
随着公司的发展，在公司发展的后期公司会进入瓶颈期，此时公司将寻求投资方，引入投资资金100万元，公司用来开拓新的业务，找寻新的经济增长点，以此实现公司的二次腾飞。

第六部分 财务预测与分析

六．财务预测及分析
6.1财务预测基本假设
1. 遵循企业会计准则的声明：本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间：会计期间从公历每年1月1日至12月31日止。
3. 记账本位币：本公司的会计核算以人民币为记账本位币。
4. 会计计量属性：本公司会计核算以权责发生制为记账基础，除交易性金融资产、可供出售金融资产以公允价值计量外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
5. 相关利率、比率及指标，参照国家公布的财务评价参数值、现行市价和同行业水平确定；
6. 所得税采用应付税款法核算；
7. 应纳税所得额与会计利润总额一致，期末不存在纳税调整；
8. 未发生或有事项、债务重组等特殊交易或事项。
9. 利润分配政策：第一年不进行利润分配，直接转化成投入资本。
6.2预计财务报表
表6.1 资产负债表(单位：元)

1. 资产负债表

年 份
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
流动资产：

货币资金
79490
80
370200
480030
503200
应收账款
5
72990
115000
132900
172300
流动资产合计
131490
273470
485200
612930
675500
非流动资产：

固定资产
14200
23840
38200
4
52600
开发支出
10200
18340
30200
34700
38900
非流动资产合计
24400
42180
68400
76700
91500
资产合计
155890
315650
553600
689630
767000
负债及所有者权益

流动负债：

短期借款
0
0
30000
0
40000
应交税费
5390
12620
16320
17290
23620
应付职工薪酬
1 0
1 0
144000
180000
240000
流动负债合计
125390
132620
160320
197290
263620
长期负债：

长期借款
0
100000
100000
100000
70000
长期负债合计
0
100000
100000
100000
70000
负债合计
125390
00
00
00
140000
所有者权益：

实收资本
210000
500000
500000
500000
500000
盈余公积
0
6084
15433
22674
29478
未分配利润
0
24339
61732
90697
117915
所有者权益合计
210000
530423
577165
613371
647393
负债及所有者权益合计
335390
730423
777165
813371
787393
注：a. 固定资产的折旧率按直线法计提，使用期限为 ，无净残值。
b. 严格按政府规定，每年计提10%的法定盈余公积，计提10%的任意公积金。
c. 由于公司发展前景良好，且有较好的投资项目，利润分配较少，较符合股东利益。
对预计资产负债表的分析：
经过对预计资产负债表的敏感性分析，我们能够看出在扩大市场份额的估计下，该项目资产总额和净资产逐年稳定增加，说明在这个级别上，公司的资产运营非常理想。可是，基本设施和设备的数目有增无减，这可能会引起现金流转速度的下降，对流动性产生一定的影响。作为一个新兴产业由于要应付愈演愈烈的市场竞争，将有更多的产业链前端和后续的投入。由以上分析可知，该项目的预计资产负债表十分理想，进一步说明了该项目的可行性。
2. 现金流量表
表6.2 现金流量表（单位：元）

项目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
197828.6
309614
549000
737760
928285.7
收到其它与经营活动有关的现金
17482.8
23197
40664
69382.8
83677.14
现金流入小计
215311.4
332811
589664
807142
1011963
购买商品、接受劳务支付的现金
108885.7
167971
260667.1
366412
497000
支付给职工的现金
13514.29
16635.7
21408.57
25428.5
29714.29
支付与其它经营活动有关的现金
43571.43
53382.8
64585.71
73265.7
82138.57
现金流出小计
165971.4
237990
346661.4
465107.
608852.9
经营活动产生的现金流量净额
49340
94821.4
243002.9
342035.
403110
二、投资活动所产生的现金流量
处理固定资产、无形资产和其它长期资产收回的现金
857.1429
1600
3911.429
5295.71
6011.429
购置固定资产、无形资产和其它长期资产支付的现金
38428.57
16714.2
42485.71
39571.4
35254.29
投资活动产生的现金流量净额
-37571.4
-15114.
-38574.3
-34275.
-29242.9
三、筹资活动所产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
0
0
17142.86
23657.1
0
借款所收到的现金
2857.143
4285.71
19200
12228.5
8914.286
现金流入小计
2857.143
4285.71
36342.86
35885.7
28914.29
分配股利所支付的现金
0
0
10672.5
18360.5
33167.25
偿付利息所支付现金
285.7143
394.285
1645.714
4561.14
4824.286
现金流出小计
285.7143
394.285
12318.21
22921.6
37991.54
筹资活动所产生的现金流量净额
2571.429
3891.42
24024.64
12964
-9077.25
四、现金流量净额
14340
83598.5
228453.2
320724
364789.9
注：随着公司业务的增长，职工薪酬每年将有相应的增长。
表6.3 前五年的利润预测表 （单位：元）
3. 利润表

年 份
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
主营业务收入
207900
406400
746000
954000
169
减：主营业务成本
206588
316600
437200
453560
500920
管理费用
3500
5600
16600
17200
22300
销售费用
3100
7200
29200
21200
30200
财务费用

5000
6000
6000
6000
税前利润
-7288
7
257000
456040
1132580
减：所得税
0
0
64250
114010
283145
净利润
-7288
7
192750
456040
849435
注：a. 公司第一年为打响品牌树立形象，增强市场的渗透力和影响力，广告费用支出较大。
b. 政府扶持鼓励大学生创业特免除创业前两年所得税，后面年份的所得税税率为25%。
图6.4 利润分析图

(单位：元)

对预计利润表（详见图6.4）
经过对预计利润表的敏感性分析，我们能够看出在扩大市场份额的估计下，说明公司的资产获利速度不错，获利水平也很可观。由此可知，在销量稳定增长而且产品价格及成本不变的估计下，利润的实现速度和实现能力是比较理想的。
6.3财务报表分析
1. 现金流量表
表6.5 投资收益预测（单位：元）

投资年限
指标
投资
第一年
投资
第二年
投资
第三年
投资
第四年
投资
第五年
经营净利润
-7288
7
192750
456040
849435
可分配利润
0
28800
77100
273624
509661
累计值
0
28800
105900
379524
889185
注：可分配利润第二、三年为经营利润的40%，第四年起为经营利润
60%。
图6.6 投资收益预测图（单位：元）

2. 盈利分析
分析指标：销售利润率
表6.7 销售利润表（单位：元）
销售利润率=税后净利润/销售收入总额×100%

项 目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
税后净利润
-7288
7
192750
456040
849435
销售收入总额
207900
406400
746000
954000
169
销售净利润率
0
17.72%
25.84%
47.80%
50.20%
计算结果表明，本公司未来五年的利润率逐渐增加，说明本公司的经营情况比较乐观，税后利润的增长幅度也较高。
3. 发展能力分析
分析指标：利润增长率
表6.8 销售利润增长表（单位：元）

项 目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
本期利润
-7288
7
192750
456040
849435
上期利润
--
-7288
7
192750
456040
本期利润增长额
--
64712
120750
263290
393395
由上表能够看出，本公司未来五年的利润增长率呈上升趋势，说明本公司的经营成长性良好，获利能力较强。
4. 偿债能力分析
分析指标：资产负债率
资产负债率=负债总额/资产总额×100%
表6.9 资产负债率表（单位：元）

项 目
第一年
第二年
第三年
第四年
第五年
资产负债率
22.83%
24.52%
26.28%
27.34%
26.35%
资产负债率是用来衡量企业利用债权人提供资金进行经营活动的能力，反应债权人发放贷款的安全程度。由表可知本公司前4年处于发展前期资产负债率有所上升，但增幅不大。到第五年公司开始进入发展中期资产负债率降低，说明企业的偿债能力逐步增强。

第八部分 风险控制

七．风险预测及控制
1.国内知名旅游公司后期可能开拓私人定制旅游业务
随着社会的进步，人们的旅游需求越来越多样化、个性化，为更好的满足消广大旅游爱好者的个性化需求，不排除国内知名旅游公司后期在对其传统业务进行转型升级改造时，逐渐涉及线下私人定制旅游业务，凭借其相对强大的资本实力和品牌知名度以更低价的形式争夺公司的目标客户，甚至形成恶性竞争，影响公司的长远发展
相应风险预防措施：
享走旅游提前抢占私人定制旅游市场先机，积极推广提高品牌知名度，宣传公司的主营业务与传统旅游公司的服务不同在于率先进入国内大学生私人定制旅游服务领域，经过一系列营销推广与服务策略攻克目标消费者心智，努力成为国内大学生私人旅游定制服务第一，让广大目标消费者深刻记住享走旅游才是国内私人旅游定制服务的第一家。
2.享走APP短期内用户流量规模达到预期目标难度较大
当前市场上已有途牛旅游、蚂蜂窝等著名旅游攻略网站，平台竞争十分激烈，尽管它们提供的几乎全部是著名景点的旅游攻略信息，而我们享走APP主要提供各地非著名景点但又具有地方特色的游玩信息，虽不存在正面竞争关系，可是途牛旅游以及蚂蜂窝等的存在在一定程度上起到了分流的作用，同时受享走知名度较小的影响，使得享走APP用户流量在短期内突破百万级的预期目标难度较大，从而进一步影响公司的广告业务收入。
相应风险预防措施：
前期在成本可控范围内加大市场推广力度，充分利用目标用户常见的网络平台进行宣传，加强用户体验与互动效果，提高享走的品牌知名度，促使享走旅游在私人定制旅游服务行业形成良好的口碑，努力扩充新的用户流量，使用会员积分优惠制绑定现有的用户，尽量降低用户流失率。
3.双方信任机制不够完善，安全事故责任划分标准不够具体
由于传统的旅游公司实际所提供的旅游服务在执行方面往往与其宣传的差距很大，消费者不满意度较高，久而久之双方的信任问题日益严重，因此公司在宣传私人定制旅游服务的同时可能会遭到目标用户的怀疑或抵制，双方信任机制不够完善。同时对于定制公司私人导游服务的用户在旅游过程中可能会发生一系列安全事故的责任划分标准划分不够具体可能会导致公司一些不必要的大额支出。
相应风险预防措施：
在市场推广方面，筛选出良好的私人定制旅游服务例子进行宣传，让感受良好的客户为公司进行正面宣传，形成良好的示范效应，突破双方的信任壁垒；同时认真模拟实际旅游过程中用户可能会发生的安全事故，对事故责任划分标准进行具体分析并提前向用户说明，并获得用户的签字同意产生法律效果，避免用户在旅游过程中发生的一些安全事故因责任划分标准不具体使公司产生大额赔偿支付或影响公司的声誉，从而使公司的合理利益受到法律的有效保护。
4.目标消费者旅游需求多样化，重复消费率低
享走提供的私人定制旅游服务主要针对于以90后为主的大学生，该群体非常主张个性，喜欢新鲜事物，旅游需求也是复杂多变，因此对我们提供私人定制旅游服务也提供了一定的挑战；同时私人定制旅游服务重复消费率较低，大多为一次性消费，给公司业务收入的持续性增长带来一定的难度。
相应风险预防措施：
针对目标消费人群做好充分的市场调查，及时了解消费者旅游需求动态信息，根据消费者需求的变化及时推出一系列相关的私人个性化旅游服务项目，同时积极收集全国各地非著名景点但又具有地方特色的游玩信息，根据用户各方面需求的不同制定更多的游玩路线，以充分满足消费者多样化的旅游需求，并在一定程度上避免业务收入因用户重复消费率低而不能达到预期目标的问题。

第八部分 附 件

八、附件
1、市场调查问卷
大学生旅游情况调查问卷
亲爱的朋友：
您好！我们是来自湖南商学院工商管理学院的学生，我们正在做一项关于大学生旅游情况的问卷调查，我们承诺会认真对您所填信息进行保密，希望您能抽空帮我们填写一下问卷，非常感谢您的支持与配合！
1.您的性别是？
A.男 B.女
2.您当前属于下列哪个年龄阶段？
A.0-16岁  B.17-22岁   C.23-30岁  D.30岁以上
3.您对旅游的爱好程度为？
A.酷爱    B.喜欢       C.一般     D.讨厌    E.没感觉
4.您当前旅游的频率一般为？
A.1个月一次           B.3个月一次
C.6个月一次           D.12个月一次
E.其它
5.您一般选择旅游的原因是为了？（可多选）
A.放松心情，减缓压力
B.拓展知识，丰富阅历
C.结交朋友，增进友谊
D.欣赏美景，品尝美食
E.打发空闲时间