(高职)4客户风险评估--客户风险评价.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,*,辽宁金融职业学院,Liaoning Finance Vocational College,Finance Department,项目四：客户风险评估,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,情境,请学生根据任务二的完成情况完撰写华北制药集团有限责任公司的信用评级报告,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,3,项目四：客户风险评估,任务二:客户风险,识别,本单元是六个项目中的第四个项目的第二个子项目,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,教学目标,具有高度的热忱和强烈的事业心、责任感；具有严谨的工作态度；具备、敏锐的洞察能力和市场反馈能力。,理解风险评价体系的内容,能够对信贷风险评价,能力目标,知识目标,素质目标,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,情境,请学生根据任务二的完成情况完撰写华北制药集团有限责任公司的信用评级报告,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,对华北制药集团信用等级评级,任务提出,华药集团是我国最大的化学制药企业之一，1996年1月，华北制药厂正式改制为国有独资公司。,截至2016年底，华药集团注册资本为20亿元，资产总额180亿元，职工2万余人，作为国家首批6家技术创新试点企业之一和国家“863”高新技术研究发展计划成果产业化基地，华药集团拥有一支4000余人的专业技术人员队伍，有5个主要产品获国家优质产品奖，40个产品在省级以上产品质量评选中获奖,华药集团董事、总经理王丽，女，1960年出生，硕士学历，注册会计师，负责企业日常管理,20名高级管理人员中，具有学士及以上学历的占比85%。,华药集团2016年销售额居国内第二，占国内医药商业销售总额的4.2%。,20142016年华药集团在银行的信用等级分别为AAA级、AAA级、AA+级，无不良信用记录。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,四、机构客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析与识别,一、个人客户风险的分析与识别,二、公司客户风险的分析与识别,五、客户存在的主要风险点,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,客户风险分析与识别是依照客户的特点和账户属性，综合考虑地域、业务、行业、身份、资金规模、交易行为等因素判断客户发生风险的可能性，划分客户风险等级；在持续了解客户的前提下，根据风险等级对客户进行分级监督管理。,风险可以存在，也可以化险，危机可能造成危害，也可能转变为机遇。客户面临的风险多种多样，且相互交织，因此，认真地加以识别，对其进行有的放矢的估计、评价和处理。才能将带来的伤害、损害或损失的可能降到最小。可见，开展客户风险分析与识别工作是防范、化解风险的重要环节。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,个人客户风险主要表现在客户自身作为债务人在信贷业务中的违约，或在表外业务中自行违约，或作为保证人为其他债务人或交易方提供担保过程中的违约。商业银行客户经理在对个人客户风险进行分析与识别时，应该从个人客户信贷产品与个人客户的基本信息两个角度进行分析。,五、客户存在的主要风险点,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,（一）个人客户风险的分析,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,我国商业银行个人客户的个人信贷产品基本划分为,1.,个人住宅抵押贷款,2.,个人零售贷款。,五、客户存在的主要风险点,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,（一）个人客户风险的分析,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,1.借款人的经济,财务状况变动风险,住房按揭贷款有不同的期，期限越 长，借款人经济财务状况变化的可能性就越大。如果由于工作岗位、身体状况等因素导致借款人经济、财务状况出现不利变化而无法按期偿还按揭贷款，而借款人是以其住房作为抵押的，则商业银行的抵押权益在现行法律框架下难以实现，该笔贷款就可能成为不良贷款。,2.个人零售贷款的风险,个人零售贷款分为汽车消费贷款、信用卡消费贷款、助学贷款,、留学贷款、,助业贷款等。,（1）客户的真实收入状况难以掌握，尤其是无固定职业者和自由职业者的收入状况；,（2）借款人的偿债能力有可能不稳定（如职业不稳定，大学生就业困难等）；,（3）贷款购买的商品质量有问题或价格下跌导致客户不愿履约；,（4）抵押权益实现困难。,对于助学、留学贷款，还应当要求学校、家长或有担保能力的第三方参与担保：对用于购买商品（如汽车）的贷款，金融客户应对经销商的信誉、实力、资格进行分析考察。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,（二）个人客户风险的识别方法,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,1.个人客户的,基本信息分析,商业银行客户在向个人可客户开展业务时，应该要求个人客户提供各种能够证明个人年龄、职业、收入、财产、信用记录、教育背景等相关资料，除了关注申请人提交的材料是否齐全、要素是否符合商业银行客户的要求外，客户经理还应当通过与个人客户面谈、电话访谈、实地考察等方式了解核实客户所提供的材料是否真实有效，从多种渠道调查、识别个人客户潜在的风险。,2.客户的,资信情况调查,包括利用内外部征信系统了解调查客户的资信状况：重点调查可能影响第一还款来源的因素，第一还款来源调查的内容主要包括主要收入来源为工资收入的，对其收入水平及证明材料的真实性做出判断，主要收入来源为其他合法收入的，应检查客户提供的财产情况。,3.客户的资产与负债情况调查,包括确认客户及家庭的人均收入和年薪收入情况：调查其他可变现情况，调查客户在本行或他行是否有其他负债或担保、家庭负债总额与家庭收入的比重情况等；分析客户及其家庭收入的稳定性，判断其是否具备良好的还款意愿和还款能力。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,【案例透析】4.4,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,如何分析这笔贷款是否有风险,某人A需要贷款，目前自己投资开设茶餐厅，加盟费一次性已经缴清，个人资产有两套房子价值200万，一辆车子价值15万，这些是市场价，评估价差不多的。家属在某单位工作，年收入15万。需要贷款50万100万，提供房产抵押，用途为经营茶餐厅。,启发思考,如何分析这笔贷款是否有风险？,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,公司客户风险涉及的因素多，比较复杂，判断风险相对比较难。正因为难度大，更需要多方面综合分析，另外，公司客户分为单一法人与集团法人，在风险的分析与识别方法上有一致性，但集团法人更复杂。,五、客户存在的主要风险点,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,（一）公司客户风险的分析,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,1.在房地产和股票市场共同降温、信贷紧缩的大环境下，企业集团内部资金调配和流转的余地大大减少，集团客户潜在信用风险上升。,3.一家企业倒闭，连带整个集团在银行出现不良贷款。,2.在市场趋冷、资金趋紧的形势下，前期存在短贷长用、财务杠杆率过高、过度担保、盲目扩张、资金违规流入房地产和股票市场等问题的企业集团发生财务危机的可能性大大提高。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,（二）公司客户风险的识别方法,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,1.公司客户的基本信息分析与识别,应要求客户提供全部的基本资料，并对客户提供的各种身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实，并将核实过程和结果以书面形式记载。特别是对于中长期授信，还需要对预计资金来源及使用情况、预计资产负债情况、损益情况、项目建设进度及营运计划以及其他相关文件，进行详细的考察与辨别，防止虚假信息。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,（二）公司客户风险的识别方法,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,2.公司客户的财务状况分析与识别,通过财务分析，对企业的经营成果、财务状况以及现金流量情况的了解，可以评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别客户风险，主要内容包括财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析，等等。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,（二）公司客户风险的识别方法,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,【案例透析】4.5,7家机械公司的损失,德国一家成立于2000年的机械制造厂，在5年时间里，这家工厂就从小作坊式的企业发展成拥有5000多职工、产品出口到30多个国家、年出口额20亿美元，而且正以每年30%的速度增长的大型工业企业。这家制造厂拥有一项机械加工的专利技术，使同类机械产品的效率提高了100%。因此，欧美各国和东南亚国家均向其大量采购产品。德国制造厂的产品原料部分从中国进口。由于数量很大，中国共有7家机械公司向其供货。开始时每家公司的年出口额在100万美元左右，到2014年，已经达到7、8百万美元的规模，而所有供货都是采用DA90120天。这几家公司的老总虽然也对赊销如此大的货物心存疑虑，但考虑到该公司的规模和效益，尤其是几年该厂没有发生拖欠的情况，所以也就未加干涉。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,（二）公司客户风险的识别方法,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,2015年4月，7家机械公司突然接到从德国法院发来的关于这家德国制造厂的破产通知书，这时，几家公司合计有3000多万美元的应收账款还没有收回。经过紧急磋商，7家机械公司很快组成了工作小组，奔赴德国，参加破产企业财产清算。最后，我国的7家机械公司在债务人偿付了破产费用、职工工资、其他福利费用、税金、银行本息后，和其他债权人一起分得了部分财产，但核算下来，每家企业的损失都在50%以上。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,（二）公司客户风险的识别方法,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,从后来得到的该企业的财务报表中可以看到，该企业虽然利润很大，但企业的资产多为固定资产和应收账款，银行存款等流动资产很少。而其负债金额非常庞大，而且多为必须马上偿付的短期借款。因此该企业很容易在某一个时间出现偿付不能的状况。,启发思考,如何才能避免类似的错误发生？,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,（二）公司客户风险的识别方法,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,3.公司客户的非财务因素分析与识别,考察和分析企业的非财务因素，可以从这几个方面考虑：企业所在行业的风险、企业的生产与经营风险、宏观经济及自然环境等。具体来,讲，行业风险分析主要包括：行业特征及定位：行业成熟期、周期性分析：行业的成本及盈利性分析：行业监管政策和有关环境分析。企业的生产与经营风险主要包括：总体经营风险，包括企业在行业中的地位、企业整体特征、企业的目标及战略等因素：产品风险，包括特征与定位（是不是核心产品）、消费对象（分散度与集中度）、替代品、产品研发等：原料供应风险，包括渠道及依赖性、稳定性、议价能力、市场动态等：生产风险，包括流程（劳动密集、资本密集）、设备状况、技术状况、劳资关系等，等等。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,（二）公司客户风险的识别方法,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,【案例透析】4.6,受托支付业务账号户名不符引发风险事件,某柜员办理一笔跨行汇款业务，涉及金额700万元。监测人员在对该笔业务资金来源的进一步审核中发现，该资金由A企业以受托支付方式转入B企业，通过查询该笔受托支付业务相关凭证影像发现，其受托支付业务中，特种转账凭证机打流水贷方为B企业，但手写贷方账号户名及委托支付协议和提款通知上的款项支付对象均为C企业，造成手写贷方信息与机打流水不符。,监测人员立即下发查询。经核实，该笔受托支付业务中，特种转账凭证上手写贷方账号户名及委托支付协议和提款通知上款项支付对象填写有误，应为B企业，误写为C企业。记账正确无误。该笔业务最终确认为风险事件。,启发思考,请分析柜员操作的错误,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,（二）公司客户风险的识别方法,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,4.管理层分析,市场经济条件下的竞争主要是人力资源的竞争，管理层的素质是制约许多企业发展的关键性因素。对管理层的素质分析应着重于管理人员的专业经验、管理风格、行业管理经验及熟悉程度。如果公司管理人员只掌握狭窄的技能或没有处理行业风险的经验、缺少控制经营风险的能力，就难以很好地应对市场和环境的变化，并影响公司的未来发展。另外，正确的经营思想和健康的公司企业文化，是公司可持续发展的内在源泉。如果管理层过分地以利润为政策短期化，过度地分配股利，就会影响公司稳定、持续的还款能力。公司经营稳健性对贷款风险具有实质性影响，过于冒险的经营会使银行贷款面临较高风险。公司企业文化是公司经营管理思想的一种体现，如果一个现代企业突出“以人为本”的企业文化，强调公司的价值观和凝聚力，强调公司的创新能力和核心竞争力，强调对员工的培训和培养，那么，它必是一个可持续发展的公司。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,（二）公司客户风险的识别方法,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,5.小企业、微小企业的风险识别和分析,在公司客户风险分析与识别中，商业银行客户经理要特别注意小企业、微小企业（通称为小企业）的风险识别和分析。由于小企业普遍存在经营风险大、户数分散、注册资金较少（申请授信额度与注册资金相比比例较大）、财务管理不规范、流动资金贷款用于固定资产项目建设等问题，因此在对小企业进行信用风险分析时，除了应当关注与企业客户信用风险识别的共性外，还应关注这三个风险点：,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,（二）公司客户风险的识别方法,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,（1）经营风险,主要表现在：自有资金匮乏，产业层次较低，生产技术水平不高，产品开发能力较低，产品结构单一，经不起原材料和产品价格的波动等。,（2）财务风险,小企业出于避税的目的，经营过程中大多采用现金交易，而且很少开具发票，因此商业银行客户在进行信用调查时，难以深入了解小企业的真实情况，给贷款决策和贷后管理带来很大难度。,（3）信誉风险,当小企业面临经营效益下降、资金周转困难等问题时，容易出现逃废债现象。因此，商业银行客户应当通过各种渠道，及时把握小企业主的资信状况和企业运营趋势。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,关联方组成的法人客户群，确定为同一集团法人客户内的关联方可称为成员单位。集团法人客户的状况通常更为复杂，因此需要更加全面、深入地分析和了解，其中，对集团内关联交易的正确分析和判断至关重要。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,1.集团法人客户的信用风险特征,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,与单一法人客户相比，集团法人客户的信用风险具有以下明显特征。,（1）内部关联交易频繁,集团法人客户内部进行关联交易的基本动机之一是实现整个集团公司的统一管理和控制，动机之二是通过关联交易来规避政策障碍和粉饰财务报表。例如，当企业需要“利润增加”时，往往通过虚构与关联企业的经济往来以提高账面的营业收入和利润；当需要降低或转移某企业的利润时，就由集团向该企业收取或分摊费用，或将一些闲置资产和低值技资以高价出售给关联企业，抽空企业利润甚至净资产，从而导致贷款企业的盈利能力下降、财务风险上升，同时变相悬空银行债权。关联交易的复杂性和隐蔽性使得金融客户很难及时发现风险隐患并采取有效控制措施 。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,1.集团法人客户的信用风险特征,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,（2）连环担保现象十分普遍,集团法人客户的成员单位通常采用连环担保的形式申请银行贷款，虽然符合相关法律的规定，但一方面，集团法人客户频繁的关联交易孕育着经营风险：另一方面，信用风险通过贷款担保链条在集团内部循环传递、放大，贷款实质上处于担保不足或无担保状态。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,1.集团法人客户的信用风险特征,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,（3）财务报表真实性差,现实中，集团法人客户往往根据需要随意调节合并报表的关键数据。例如，合并报表与承贷主体报表不分：制作合并报表未剔除集团关联企业之间的技资款项、应收应付款项：人为夸大承贷主体的资产、销售收入和利润；母公司财务报告未披露成员单位之间的关联交易、相互担保情况等。这使得金融机构很难准确掌握客户的真实财务状况。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,1.集团法人客户的信用风险特征,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,（4）系统性风险较高,为追求规模效应，一些集团法人客户往往利用其控股地位调动成员单位资金，并利用集团规模优势取得大量银行贷款，过度负债，盲目投资，涉足自己不熟悉的行业和区域。随着业务扩张，巨额资本形成很长的资金链条并在各成员单位之间不断流动转达。一旦资金链条中的某一环节发生问题，就可能引发成员单位“多米诺骨牌式”的崩溃，引发系统性风险并造成严重的信用风险损失。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,1.集团法人客户的信用风险特征,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,（5）风险识别和贷后监督难度较大,由于集团法人客户经营规模大、结构复杂，商业银行很难在短时间内对其经营状况作出准确的评价。一方面，跨行业经营是集团法人客户的普遍现象，这在客观上增加了银行信贷资产所承担的行业风险：另一方面，大部分集团法人客户从事跨区域甚至跨国经营，对内融资和对外融资通盘运筹，常常使得银行贷款的承贷主体与实际用贷主体相分离，进一步增加了金融客户贷后监督的难度。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,2.企业集团的划分,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,根据集团内部关联关系不同，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向多元化企业集团。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,2.企业集团的划分,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,（1）纵向一体化企业集团,这类集团内部的关联交易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售。分析这类企业集团的关联交易，一方面可以将原材料的内部转移价格与原材料的市场价格相比较，判断其是否通过转移价格操纵利润：另一方面可以根据上游企业应收账款和下游企业存货的多少，判断下游企业是否通过购入大量不必要的库存以使上游企业获得较好的账面利润或现金流，获得高额的银行贷款。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,2.企业集团的划分,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,（2）横向多元化企业集团,这类集团内部的关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组。例如，目前关联企业较为普遍的一种操作模式是，母公司先将现有资产进行评估，然后再以低于评估价格转售给上市子公司：子公司通过配股、增发等手段进行再融资，并以所购资产的溢价作为投资收益。最终的结果是母公司成功地从上市子公司套取现金：子公司获取了额外的投资收益，虚增了资产及利润，最终改善了账面盈利能力，降低了负债比率，以获得高额的银行贷款。对于这类关联交易，客户经理应当重点考察交易对双方利润和现金流造成的直接影响，判断其是否属于正常交易。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,3.企业集团风险的表现,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,集团法人客户的信用风险通常是由于金融机构对集团法人客户多头授信、盲目（过度）授信、不适当分配授信额度，或集团法人客户经营不善，或集团法人客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等原因造成的。集团法人客户通常采用各种手段隐蔽关联方或关联交易的特征，因此，金融客户发现客户的下列行为、情况时，应当注意分析和判断其是否属于集团法人客户内部的关联方：,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,3.企业集团风险的表现,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,（1）与无正常业务关系的单位或个人发生重大交易；,（2）进行价格、利率、租金及付款等条件异常的交易；,（3）与特定顾客或供应商发生大额交易；,（4）进行实质与形式不符的交易；,（5）易货交易；,（6）进行明显缺乏商业理由的交易；,（7）发生处理方式异常的交易；,（8）资产负债表日前后发生的重大交易；,（9）互为提供担保或连环提供担保：存在有关控制权的秘密协议；,（10）除股本权益性技资外，资金以各种方式供单位或个人长期使用。：,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,这里的机构，是泛指教育机构、医院、高校等非公司、企业的经营单位。对机构客户作风险分析时，除了应当关注与企业客户风险识别的共性外，还要识别是否存在以下风险因素:,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,（一）政策风险,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,不同的机构客户面临着不同的政策性风险，例如，对教育机构日趋严格的控制收费政策、对医药行业采取的“医药分离”政策、要求新闻出版行业重视知识产权等政策，如果借款机构未能严格执行将遭受严厉处罚，可能直接影响其按期偿还贷款本金和利息。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,【案例透析】4.7,分析S大学向B银行借款是否符合资格,2014年11月10日，S大学为维修办公大楼，以维修办公室名义向B银行借款人民币500万元，期限1年，该笔贷款由该大学基建处担保。贷款到期后客户经理上门催收，发现借款单位维修办公室已经解散，而该校基建处又新官不理旧账。学校领导班子换届后推说对当时的贷款情况不清楚。,启发思考,分析S大学向B银行借款是否符合资格，有可能导致的风险是什么？,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,（二）投资风险,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,客户经理应当深入分析客户的技资计划及投资金额的合理性，自筹资金能否按计划全额到位（有些财政承诺的项目资金到位率不高，相应增加了债务比率，即增大信用风险）。例如，客户在评估被收购机构（如医院）资产时，只做净资产评估（不做土地和无形资产评估），然后利用土地和无形资产抵押巨额贷款，再去收购别的项目，将风险全部转嫁给商业银行客户，一旦客户的资金链断裂，贷款商业银行将蒙受巨大的信用风险损失。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,（三）财务风险,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,有些机构客户（如高校）的固定资产投资规模大，资产负债比例高，偿债压力大，还贷能力弱，而且普遍存在财务制度不健全、管理混乱、内部审计不力、票据管理不规范等问题，存在严重的信用风险。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,（四）担保风险,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,机构客户普遍难以落实或不愿找第三方担保，即使有第三方担保也存在担保能力不足等问题。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,【案例透析】4.8,分析C公司的担保责任,2014年9月，借款人B公司与A银行借款合同，向A银行借款600万元，借款用途为购买原材料；借款期限自2014年10月23日至2016年10月21日；贷款利息为月息6.825，按日计息，按月结息，利随本清。担保人C公司为该笔贷款提供连带责任保证。,合同签订后，A银行依约向B公司发放了贷款，并且在B公司在其处开设的银行账户上将该资金进行了划转。借款人的每一笔款项的单据上都加盖有C公司法定代表人的名章，该名章与C公司在A银行印鉴卡片上预留的印鉴相同。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,但是B公司没有按照约定归还贷款利息，担保人亦没有按照约定承担担保责任，2016年6月，A银行将借款人以及担保人诉至某区人民法院，要求B公司偿还借款本金及相关利息，要求担保人承担连带保证责任。,但是担保人C公司认为，该笔贷款在实际用途是B公司的下属企业D公司用于房地产开发建设，其借款用途已经改变，对于借款用途的改变A银行与B公司是明知的，A银行与B公司恶意串通导致其作出了错误判断，从而加大了其承担担保责任的风险，因此，其与A银行签订的保证合同无效，其不应承担担保责任。,启发思考：,请分析A银行在该过程中是否有过错？,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,（一）与银行关系的预警信号,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,1.没有按约定用途使用授信；,2.企业存款余额持续下降或；,3.应付票据展期过多，逾期单证未赎（包括信用证来偿付）；,4.要求以借款用于偿还其他银行债务；,5.不主动向银行提供信用资料，对银行态度趋向冷淡；,6.签发空头支票；,7.要求贷款展期；,8.被其他债权人追讨欠款或索取赔偿；,9.担保人突然要求解除其担保责任保证人负债大幅增加、保证人经营情况转坏；,10.未能按期落实担保手续；,11.抵（质）物管理不善；,12.抵（质）物估值大幅减少；,13.季节性贷款需求变化无常；,14.从其他银行获取抵押贷款，隐瞒与其他银行的往来情况；,15.在本行结算比例低于贷款比例；,16.多头开户，往来银行经常变换；,17.不能提供所需信息资料,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,（二）财务报表反映的预警信号,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,1.多次延误提供财务报表、生产经营情况报告；,2.有保留的会计师报告；,3.存货和或应收账款增长超过销售的增长幅度或存货的突然增加；,4.经营成本的增幅超过销售的增幅或成本的上升和利润下降；,5.主营业务萎缩；,6.销售额连续下降；,7.连续3个月经营亏损；,8.短期融资挪作长期投资；,9.坏账增加或不提取坏账准备；,10.100万元（含等值外汇）以上的应收款及应付款账龄延长；,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,（二）财务报表反映的预警信号,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,11.固定资产增长幅度超过10；,12.负债增长幅度超过10；,13.与子公司、附属公司间发生大量往来款；,14.净现金流入下降；,15.不合理地改变或违反会计制度规定；,16.无故更换会计师、审计师及事务所,17.不能及时报送财务报表；,18.应收帐款的收回拖延；,19.长期债务的大量增加；,20.资产负债表结构的重大变化；,21.公司大额收费；,22.拖延支付利息和费用销售；,23.盈利增长低于通胀率；,24.销售集中于一些客户；,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,（三）企业人事管理方面的预警信号,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,1.董事会成员、主要股东、高层领导人或财务负责人的人事变动；,2.关键人物身体状况不佳或死亡；,3.各部门工作不协调；,4.业务骨干流失率高；,5.劳工纠纷；,6.高层领导投机心理过重；,7.高层领导对市场信息反应迟缓；,8.高层领导缺乏长远的经营策略、急功近利；,9.主要管理人员和所有权的变化,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,（四）运营管理方面的预警信号,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,1.逃税、骗税和违规经营；,2.牵涉法律诉讼；,3.行业不景气；,4.国家政策出台对公司经营带来负面影响；,5.设备保养、维修不善；,6.生产秩序混乱、生产环境脏乱差；,7.存货陈旧且数额较大；,8.销售旺季之后，存货仍大量积压；,9.厂房和设备未得到很好的维修；,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,一、个人客户风险的分析与识别,（五）市场方面的预警信号,二、公司客户风险的分析与识别,三、集团法人客户风险的分析,四、机构客户风险的分析,五、客户存在的主要风险点,1.市场出现强劲对手，竞争处于不利地位；,2.市场份额呈下降趋势；,3.生产规模过度扩张；,4.投资项目失败；,5.冒险投资于新业务领域；,6.冒险兼并或受政府指令兼并其他企业；,7.与公司往来密切的某大客户经济状况突然变坏；,8.失去一个或多个主要客户；,9.与主要供应商、销售商关系紧张；,10内部谣言四起，人心涣散；,11.存在从未实现的计划。,（高职）4(2)客户风险评估-客户风险评价,Liaoning 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