企业管理流程.doc

第一章 人事管理流程（1）人事管理总流程图企业发展战略部门职责组织结构设置工作分析定岗定编年度编制计划组织结构图岗位说明书考核评估离职入职试用转正档案考勤奖惩劳动合同休假薪酬福利人才储备岗位调整培训职业生涯绩效管理薪酬福利培训发展员工关系招聘（2）员工招聘与录用管理流程节点用人部门人事部主管领导总经理关联流程/表单/规程65874231取消/延期推荐/自荐增补申请审批审批发布招聘启示确定招聘方式外部内部确定录用人选待遇谈判发出录用通知办理入职录用确定招聘渠道发布招聘信息收集筛选简历初试/笔试复试简历存档特殊岗位人员复试复试通过通过不接受接受未通Y通过未通过NNY通过未通过录用通知书招聘制度职位说明书员工增补申请单面试通知书入职表薪酬制度1员工招聘与录用管理流程说明流程节点责任人工作说明1增补申请用人部门当某部门因调动、流失等原因出现职位空缺时，用人部门领导首先要判断是否影响部门工作，如果需要及时增补员工，则需提出增补申请，填写员工增补申请表，提交上级领导审核审批主管领导审核用人部门提出的用人申请，同意实施招聘；不同意则需报告总经理审核审批总经理审核分管领导提交的用人申请，同意则实施招聘程序，不同意则退回用人部门，取消或延期招聘2招聘人事部1.人事部根据上级领导的意见以及用人部门所需岗位的岗位说明书，确定招聘方式，一般包括内部招聘和外部招聘2.如确定为内部招聘则对内发布招聘启事，内部员工通过推荐或自荐的方式应聘，参加面试/笔试3.如决定为外部招聘，首先确定招聘渠道（校园招聘、招聘会、媒体招聘等），之后发布招聘信息，收集筛选应聘简历，确定面试/笔试的应聘人员3面试/笔试/复试人事部不论是内聘还是外聘，人事部都需进行初选，安排应聘人员参加面试或笔试，通过者安排复试，未通过者将简历存档用人部门进行复试，人事部提供相关支持主管领导复试，人事部提供相关支持总经理对应聘特殊岗位人员（如招聘高层管理者）进行复试，审核4确定录用人选人事部汇总用人部门及上级领导的意见，确定录用人选5发出录用通知发出录用通知，并通过电话、邮件等方式通知应聘成功者到公司面谈6待遇谈判根据企业薪酬管理制度，与录用者商谈说明薪资待遇等问题7录用确定最终录用人选，通知入职8办理入职办理入职手续（建档、发放相关用品、签订劳动合同等）(3)员工培训管理流程节点员工相关部门人事部主管领导关联流程/规章/表单3456721培训需求在职培训满足必备知识技能入职培训选择培训方式选择培训课程选定培训场地确定预算培训需求分析满足发展知识技能YN制订培训计划审批实施培训计划参加培训批转培训效果评估记录培训档案总结培训测试参加考试档案培训评估表岗位说明书培训制度绩效考核管理制度员工培训管理流程说明流程节点责任人工作说明1培训需求相关部门员工1.部门员工根据培训目标对自身技能提升需求情况，提交培训申请表2.各职能部门汇总培训信息，向人事部提出培训申请2培训需求分析人事专员1.采用观察、座谈会、深度访谈等方法，了解参训员工素质水平和需求的真实情况2.根据员工素质水平和企业要求，确定参训人员，了解其性格特点和能力提升水准，确定培训内容3.根据以上信息确定选择培训方式、培训课程，培训场地，并确定相关预算3确定培训计划人事专员根据员工能力水平和素质要求，设计不同等级的培训，结合公司经营水平和规模，制订培训计划审核人事经理/主管领导对培训计划进行评审，由人事经理主管在1个工作日内对是否批准执行作出决定4实施培训人事专员参照培训计划书及培训实施方案，有条不紊地实施培训；出现异常情况，及时向上级提出建议，并请示处理意见5培训测试通过笔试、实际操作等方式测试培训效果6培训效果评估相关部门提供支持人事专员1.设计考评表，根据各项目及权重设计，对培训效果进行有效评价2.对受训者表现、业绩进行调查分析，形成初步评估报告，提出意见，并交由上级领导审核，以便日后改进7记录培训档案总结培训经验、教训，将相关文件、资料存档，以备日后培训工作的开展和资料查阅（4）员工考勤管理流程节点各部门员工部门主管人事部主管领导关联流程342165NY同意不同意调查事实并提出处理意见审批执行批示编制工资表，办理离职辞退等不计考勤签署意见考勤统计考勤确认有无异常刷卡接受考勤制定考勤制度月末汇总编制考勤表离职规定薪酬制度加班记录请假记录考勤记录员工考勤管理流程说明流程节点责任人工作说明1制定考勤制度人事部制定考勤制度，配备考勤刷卡设备，并向员工说明2刷卡接受考勤各部门员工1.按照考勤制度要求，每天刷卡或签到2.特殊情况（如请假、出差）无法打卡者，须经主管领导批准不计考勤，但事后要补齐相关表单3考勤统计人事部1.人事考勤管理人员汇总统计各部门的考勤记录，加班及请假记录等，编制考勤表2.如没有异常，则返回员工处确认考勤；如有异常，则调查事实并提出处理意见4审核主管领导公司主管领导审批相关考勤报表，并做出具体批示5执行批示人事部根据上级领导的批示，执行相关行为（罚款、辞退等）6编制工资表，办理离职辞退等人事部根据考勤及其他依据编制工资表，办理离职辞退等（5）员工绩效管理流程节点员工部门主管人事部人事经理总经理关联规章/表单45678321制定绩效管理制度审批制定考核指标、措施及方法员工考核项目确定及分解工作执行与绩效沟通审核审核审批月度绩效考评月度工作检查考核记录发布/归档执行奖惩当月考核评审结束员工自评考核评审确认考核表反馈汇总当期考核结果，制定报告审核绩效反馈审批NYYNYNYNYNNY薪酬管理流程考核考勤表绩效管理制度员工绩效管理流程说明流程节点责任人工作说明1制定绩效考核管理制度人事部根据企业实际情况，战略目标及部门特点等制定绩效管理制度，考核指标，设计绩效考核方案审核人事经理征求各部门主管及员工意见，对人事部制定的制度进行初步审核、调研，如同意则提交总经理审批，不同意返回人事部修改、补充审批总经理对人事经理提交的绩效方案予以审批，同意则开始执行，不同意退回人事部修改、补充2制定考核指标、措施及方法人事部设计绩效考核方案，制定合理的绩效考核指标，考核措施，安排绩效考核的时间、人员等事项员工考核项目的确定及分解各部门主管协助人事部，并根据部门目标，确定不同岗位不同员工的考核项目，并分解为多个可衡量的考核指标3工作执行与绩效沟通各部门员工员工执行各项工作，人事部及部门主管密切关注员工的工作执行情况，解决潜在问题，帮助员工纠正工作与目标偏差，确定日后下一期改进重点4月度工作检查各部门主管每月月底对员工的工作情况进行检查，填写检查表员工自评员工对自身的工作情况和绩效效果进行评估，提交自评表月度绩效考评人事部根据绩效考核规程，协同各部门主管，对员工的工作进行考核，填写考核表，并随时向上级汇报进度审核人事经理对考核情况进行审核，没有异议上交总经理审批，有异议则重新安排考核审批总经理对人事经理提交的考核报告等予以审批，通过则考评结束，未通过（有异议）则返回人事经理调查当月考核结束人事部安排绩效反馈以及安排员工确认考核结果等事宜考核评审确认员工确认考核结果，是否有异议5绩效反馈人事部收集绩效考核资料，对绩效考核效果进行跟踪，及时以通知或面谈等方式反馈给相关人员及员工个人6汇总考核结果，制定报告人事部汇总当月考核结果，制定报告，并提出相关意见，提交上级审批审核人事经理审核当期员工绩效考核情况，并提出意见。有异议则返回人事部调查修订，无异议则提交总经理审批审批总经理审批人事经理提交的报告，有异议则返回人事经理处，无异议则按照规定执行奖惩7执行奖惩等人事部按相关规定执行奖惩，并进入薪酬管理流程8考核记录归档所有的考核资料，考核表、评分表等汇总整理，并归档，为日后工作提供依据（6）员工薪酬管理流程节点人事部人事经理总经理财务部关联规程/表单45678312审批薪酬调查编制工资表根据预算编制薪酬草案修正调整薪酬草案审核测算实施薪酬方案审批审核复核工资表发放工资工资核算复核存档NY薪酬调研报告薪酬管理制度/方案员工工资表员工工资发放登记表员工薪酬管理流程说明流程节点责任人工作说明1薪酬调查人事部1.调查外部薪酬信息，包括国家法律法规规定，统计局统计数据，以及同行业薪酬水平、地区薪酬水平等2.收集统计公司岗位说明书、员工个人岗位级数等信息，为编制薪酬方案提供依据2编制薪酬草案1.依据薪酬调查的信息编制薪酬草案，包括员工总体价值评价及工资分配政策与策略（如工资差距大小、差距标准，工资、奖励与福利费用的分配比例等）2.财务部提供支持，并对草案进行测算，提出意见3修正调整薪酬草案人事部依据财务部提供的预算数据等，修正调整薪酬方案，并提交上级审批审核人事经理对人事部提交的薪酬方案予以审核，5个工作日内公布审核结果，如审核通过，则提交总经理；如不通过，则通知人事部再次修正审批总经理对人事经理提交的薪酬方案进行审批，如通过则开始执行实施。如不通过则返回人事经理重新修正4实施薪酬方案人事部收到总经理公布的审核结果通知后，按照薪酬发放方案，予以执行实施，并跟踪执行实施效果5编制工资表人事部根据员工的月考勤考评记录、员工工资规定等编制当月工资表，并形成报表上交审核人事经理对人事部提交的报表进行审核，通过则提交总经理审批签字，不通过则通知人事部重新编制修正工资表审批总经理对人事经理提交的工资报表进行审批签字，同意则进行工资发放流程，不同意则通知人事经理调查处理复核工资表财务部经人事经理及总经理审核后，由财务部对员工工资表的科学性和可行性进行复核6发放工资按周期结算员工工资，在规定日期予以发放7工资核算完成工资发放后，及时进行核算，汇总工资发放情况，以口头或书面形式向总经理呈报8存档人事部将薪酬方案的新旧版本以及员工工资表等进行留存、归档，以备查用（7）员工劳动合同管理流程节点员工部门负责人/分管领导人事部相关规程/表单123465新员工入职试用期满合同期满是否续签否考核合格是劳动仲裁机构签字备案存档办理离职手续签订试用合同不合格签订正式合同辞退/延长试用期劳动合同书员工档案员工劳动合同管理流程说明流程节点责任人工作说明1新员工入职员工新员工按照企业要求办理入职签订试用合同人事部按照企业人事管理规定，一个星期内与新员工签订试用合同，一般试用期为36个月2试用期满员工试用期满，员工提出转正申请3考核部门负责人/分管领导部门负责人根据新员工在试用期内的表现、业绩等进行评价、考评，并给出处理意见。合格则签订正式劳动合同，不合格则予以辞退或延长试用期等处理4签订正式合同人事部1.管理正式合同，在规定期限内与新员工签订正式合同，同时密切关注老员工的合同到期情况2.劳动合同一式两份，员工个人及公司人事部各执一份合同期满员工合同期满，人事部提前通知相关员工，与其协商是否续签合同，同意则续签劳动合同，不同意则办理离职手续5劳动仲裁机构签字备案人事部不论是新签劳动合同还是续签劳动合同，都应送交劳动仲裁机构签字备案，以备查考6存档人事部将新老合同备案、存档，以备查考第二章 财务管理流程（1）财务预算管理流程节点总经理财务经理财务部各部门关联规程/表单7654321YYNNYY年度预算下达确定公司经营和预算目标审核召开公司预算平衡会议NN审核审核审核修正公司总体预算制定公司总体预算方案制定预算编制办法和原则汇总各部门预算预算编制资料存档预算执行修正预算召开部门预算会议编制部门预算草案公司预算平衡会议记录部门预算草案国家相关法律法规公司年度预算方案财务预算管理流程说明流程节点责任人工作说明1确定公司经营和预算目标总经理每年年初总经理应收集相关财务信息，确定新年度公司经营目标和预算目标，并下达给财务部和公司各部门制定预算编制办法和原则财务部1.根据国家财务法律法规和行业要求，结合企业实际情况预算编制办法和原则2.财务经理起草年度预算编制通知，明确预算编制的内容、格式、范围、要求、注意事项等召开部门预算会议各部门各部门经理负责组织召开部门预算会议2编制部门预算草案各部门根据所负责的业务, 按公司预算编制通知的要求，结合本部门下一年度工作计划与上年度本部门预算执行情况，编制各部门业务预算草案，并提交财务部汇总各部门预算财务部对各部门预算进行汇总，试算平衡3制定公司总体预算方案财务部编制出公司的年度财务预算汇总表预计公司总体预算方案,上报上级领导审核审核财务经理审查财务预算的编制是否符合公司拟定的年度经营目标和预算目标。通过则提交总经理审核；未通过则提出进一步修订完善的意见，通知由财务部修正调整预算草案审核总经理负责审核财务经理提交的公司财务预算草案，通过4召开公司预算平衡会议总经理根据企业发展战略和目标，平衡各个部门间的预算，并征得各个部门的认同修正预算各部门根据预算平衡会议的决定修正部门预算方案5修正公司总体预算财务部汇总修正后的部门预算方案，在此基础上修正公司总体预算，形成新的预算方案审核财务经理审核修正后的公司总体预算方案，通过则提交总经理审核，未通过则提出修正意见，通知财务部再次修正审核总经理审核财务经理提交的财务预算方案，通过则通知各部门执行，未通过则提出意见，并通知财务经理重新修正6年度预算下达下达审核通过的预算方案，通知各部门按预算执行预算执行各部门各部门严格按照公司预算执行要求执行预算7预算编制资料存档财务部整理汇总预算编制资料并存档，以备查用（2）费用报销管理流程节点总经理财务部出纳会计各部门相关规程 /表单7654321YN审核N审批Y预算外更新财务账审核Y费用总表审批N现金/银行/日记账审核报销编制凭证明细账及总账会计报表签字确认付款产生费用财务报表明细账总账报销申请单现金/银行/日记账费用报销管理制度费用报销管理流程说明流程节点责任人工作说明1产生费用各部门因出差、招待、采购等产生的费用，报销人员必须取得完整真实、合法的原始凭证2签字确认各部门1.员工个人在凭单上签字确认，所有签名均应附注日期2.部门负责人确认签字审批财务部对员工上交的报销申请及原始凭证进行核对、审批，通过则提交总经理审批。未通过则根据实际情况做出处理，包括退回报销单(注明退回原因)。剔除部分不合格、不合理、说明不全之金额后付款(附剔除原因)。要求报销人员补充说明或补必要单证审批总经理主要对预算外的费用进行审批，看其是否真实、合理。同意则交出纳审核报销，然后付款；不同意则通知财务经理及财务部再次确认审核3审核报销出纳核对员工上交的报销的相关票据是否齐全，填写是否真正确，发票是否合规，报销是否符合相关标准、是否符合报销审批签字程序等，通过则办理报销业务（依据现金收付凭证收款/付款，报销人签字）以及其他相关手续4编制凭证出纳编制登记现金/银行/日记账会计编制汇总费用明细账及总账5会计报表会计按照公司规定周期汇总编制会计报表，并上报财务部审核审核财务部财务部工作人员对报表的准确、合理、正确性等进行审核，财务经理6费用总表财务部按照公司规定周期汇总编制费用总表，为企业管理提供财务支持，并报总经理审批盖章认可总经理审批费用总表，同意则盖章，并通知财务部7更新财务账财务部及时更新财务账（3）应付账款管理流程节点出纳财务经理会计部门经理相关职能部门相关规程/表单5678994321编制复核记账凭证登记账簿对账更新财务账付款汇款支票付款汇票付款领票开票核对支付凭证提出付款申请审核承兑、以货抵账付款审核审核制取付款凭证审核付款凭证办理付款业务汇票支票付款申请单应付应收账款管理制度应付账款管理流程说明流程节点责任人工作说明1提出付款申请各职能部门经办人依据合同提出付款申请，并支取原始凭证，送交部门经理审核审核部门经理按照部门预算计划，以及公司规定的权限审核，同意则送交会计审核，有异议则通知申请人修正、补充审核会计依据预算进行审核，并查询应付款、依据合同相关条款，核对单据，通过则送交财务经理审核；有异议则通知申请部门拒付款审核财务经理在权限内审核，并在付款申请书上注明付款方式和时间。批准则通知会计制证，不同意则通知申请部门拒付2制取付款凭证会计按规定制取结算/结算凭证，交财务经理审核后，再交出纳进行付款操作3审核付款凭证财务经理对所有付款凭证认真检查核对无误后，通知出纳办理付款业务4办理付款业务出纳1.如果是以承兑付款、以货抵账付款的方式付款，则直接由会计办理付款手续2.如果是以支票的方式付款，则出纳登记支票领用本并开具支票，加盖印章，经办人在支票领用本上签字后领用支票，送交出纳办理付款3.如果是以汇票等方式付款，则出纳填写相应凭证和票据后，办理付款5付款汇款出纳按照付款方式办理付款/汇款核对支付凭证会计按规定核对支付凭证，确保数额、内容等正确无误6登记账簿登记应付账款明细账7编制复核记账凭证根据已经支付的付款原始凭证编制付款记账凭证，并检查实际支付金额与发票金额是否相符8对账定期或不定期编制应付账款对账函，与对方对账，并要求双方在对账函上签字盖章9更新财务账将编制的记账凭证输入财务电脑系统，及时更新（4）应收账款管理流程节点销售部门财务部财务主管法务部相关规程/表单85764321交单问题账款催款Y应收账款报告编制银行调节表账务处理付款N审核开发票，确认应收账款登记编制应收账款明细及账龄报告审批Y能否收回审核N法律诉讼发票提单销售合同应收欠款账龄分析销售台账报表应收账款管理流程说明流程节点责任人工作说明1交单销售部门提交销售合同、提单等单证给财务部备案审核财务部审核、查对业务人员提交的销售合同、提单及财务开票信息是否正确、一致。对合同约定的结算金额、结算方式、收款和开票约定、违约责任等条款要认真审核。无异议则送交财务经理审批审批财务经理对财务部提交的报表进行审批，及时作出批示，无异议则通知财务部开发票2开发票，确认应付账款财务部对凭证审核无误的订单开具发票，确认销售收入和应收账款3登记编制财务报告财务部编制应收账款明细报告和账龄报告，为销售部门对应收款项的进行可收回性分析提供数据支持4确认是否按时付款财务部根据合同规定的日期以及企业回款规定等，检查客户是否在期限内付款，货款是否到账、是否完全到账等，将应回而未回的款项编制应收账款明细表，通知销售部催款，如已付款则进行账务处理催款销售部对逾期欠款，应会同财会部制定相应措施，落实催收责任，及时组织催收欠款5问题账款销售部如出现问题账款，需分析回款对策，送交财务经理审批并协助财务部分析是否能收回，审核确认财务经理对于能够收回的账款，可协助业务人员与客户协商办理延期付款手续或要求客户及时付款，通知财务部进行账务处理；如果不能收回则付诸法律6账务处理财务部1.应收款项在收回款项或货物后，要及时入账核销，冲减应收账款并更新记录2.对于确实无法收回的款项，按照规定审批程序批准后作为坏账损失处理。已处理的坏账要建立备查簿逐笔登记，以保留追索权7编制银行调节表财务部核对银行存款,编制银行存款余额调节表审核财务经理审核报表数据，严格把关8应收账款报告财务部总结应收账款情况并递交应收账款管理报告（5）记账凭证会计核算流程节点总经理财务经理会计相关部门相关规程/表单12345678审核审批业务发生后，取得原始凭证汇总审核原始凭证编制会计报表登记总账核对账目登记明细账登记现金/银行存款日记账编制记账凭证存档会计报表现金日记账各类凭证银行存款日记账总账/明细账记账凭证会计核算流程说明流程节点责任人工作说明1业务发生取得原始凭证相关部门业务经办人取得合法的原始凭证，通过特定程序传递给财务部2汇总审核原始凭证会计首先审核原始凭证，并汇总。一般来说，原始凭证有外来原始凭证，即由业务经办人员在业务发生或者完成时从外单位取得的凭证， 如供应单位发货票、银行收款通知等。自制原始凭证，即单位自行制定并由有关部门或人员填制的凭证，如收料单、领料单、工资结算单、收款收据、销货发票、成本计算单等3编制记账凭证每月底把同类的原始凭证汇总填制记账凭证4登记现金/银行存款日记账根据收、付款凭证登记现金日记账、银行存款日记账等5明细账根据记账凭证和原始凭证登记明细分类账6总账根据记账凭证逐笔登记总账7核对账目每期期末，将日记账、明细账分别与总账核对8编制会计报表每期期末根据总账、明细帐和其他有关资料编制会计报表，同时要核查登记簿记录。会计报表附注中的某些资料需要根据备查登记簿中的记录编制审核财务经理审核会计报表，同意上报总经理审批，有异议则返回会计处修正审批总经理对会计报表进行查阅审批9存档会计将有关凭证、资料、报表等存档，以备查用（6）内部财务审计工作流程节点相关部门财务部财务经理总经理相关规程/表单54321收到通知提供各种原始收支凭证YNN审查归档编制审计报告制定具体的审计实施方案提出财务审计工作计划YN审核NY审核审批Y审批审计检查表审计通知书审计报告国家固定审计准则、制度审计工作计划内部财务审计工作流程说明流程节点责任人工作说明1提出财务审计工作计划财务部按照上级审计部门和本公司的工作部署确定年度审计工作重点，编制年度审计工作计划审核财务经理审核审计计划，通过则报送总经理审批，有异议则提出意见，返回财务部修正改善审批总经理审计计划，同意则通知执行2制定审计实施方案财务部包括确定具体的审计时间、内容、类型，如资金审计、利润审计、应收账款部门单位下达审计通知书收到通知相关部门按照审计通知做好审计准备3提供各种原始收支凭证根据审计要求为审计工作人员提供各种原始收支凭证、会计报表、有关文件、资料、合同、协议，以及现金实物、有价证券等审查财务部运用检查、监盘、观察、查询及函证、计算、分析性复核等方法，审查相关凭证4编制审计报告对审计事项实施审计后，据实提出审计报告，并提交上级审核。提交前，应征求被审核部门的意见，如有异议，应及时核实、修改，提出相关意见再提交上报审核财务经理审核审计报告，处理审计人员提出的审计意见，同意则送交总经理审批，不同意则返回修正审批总经理对审计报告予以批示，批准则进行后续工作，有异议则提出意见，返回财务经理调查、修正5归档财务部将相关审计资料、文件等整理存档，以备查用（7）日常税务管理流程节点总经理财务经理财务部相关规程/表单987654231审批审批审核审核审阅填写/打印税务申报表编制会计转账凭证税务核算银行回单纳税申报与税款缴纳接受税务检查编制付款凭证账务处理编制税务缴纳汇总表、税务分析收到税务检查结果相关凭证银行回单税务申报表相关法律法规日常税务管理流程说明流程节点责任人工作说明1税务核算财务部财务部门在应纳税事项发生后，在税务部门规定的时限内及时按计税基数和法定税率进行税务核算2编制会计转账凭证根据税务核算的结果编制会计转账凭证，并取得财务经理的签字认可3填写或打印纸质税务申报表1.如通过网上申报的税款，则税务会计在线填写纳税申报表，在提交给税务部门前，打印纳税申报表2.如通过税务柜面申报的税款，则税务会计书面填写纳税申报表审核财务经理对纳税申报表进行审核，并签字审批总经理按权限对纳税申报表进行审批4税务缴纳财务部税务会计根据审批后的纳税申报表，办理网上申报或柜面申报，组织资金缴纳税款5取得银行回单财务部税务缴纳完成后，税务会计应取得纳税的银行回单，柜面申报的还应取得税务部门审核盖章的纳税申报表6编制付款凭证财务部根据银行回单和纳税申报表编制付款凭证7定期编制税务汇总表、税务分析财务部1.至少每半年编制一次税务缴纳汇总表，经财务部门负责人审核后，提交公司管理层2.根据税务部门要求及公司管理要求进行税务分析审阅财务经理审阅税务缴纳汇总表、税务分析，为日后的税务管理提供数据支持8接受税务检查财务部在接到税务检查通知之后，应按照税务部门所出的程序规则，首先进行税务自查，如果发现了税务的问题，要主动申报，主动更正收到税务检查结果收到税务部门出具的税务检查结果，应及时报上级领导审核财务经理按权限对财务部提交的税务检查结果进行审核审批总经理对涉税补缴金额在规定金额（含）以上的、有税收罚款或有纳税争议的情况进行审批9账务处理财务部根据税务检查结果补缴税款及滞纳金等(如果需要)，并做相应账务处理10存档财务部保管税务证件、各种纳税资料档案（申报表及附件、代扣代缴税金申报及附件、完税证、涉税调整工作底稿、递延税金登记表等）以及与税局、税务代理往来的各种函件第三章 采购管理流程（1）采购管理总流程序号总经理财务部采购部相关部门相关规程/表单123456678审批审核审批审批审核付款入账办理结算编制采购计划询价议价选择供应商起草合同绩效评价办理退货合格组织验收签订合同跟催监督下订购单申请采购备货配合供应商调查表、供应商质量评价表采购绩效考核表、采购评价报告采购物资验收报告、入库单、购结算申请单、采购发票及单据、退货单采购合同采购申请单、采购计划书采购订单、货物催交单询价记录表、比价议价记录表采购管理总流程说明流程节点责任人工作说明1编制采购计划采购部汇总整理各部门提交的请购单，制订采购计划，并应与相关人员沟通确认审核财务部审核是否在预算内以及相关信息的准确性审批总经理审批是否同意采购计划2询价议价采购部收集市场调查信息和资料，选择合适的供应商进行询价，询价结束后，应与供应商进行比价和议价3选择供应商采购部根据供应商开发、选择标准选择供应商，通过初审的供应商，要求其提供样品进行检测或试用，并填写供应商质量评价表4起草合同采购部根据谈判和磋商结果确定采购合同的内容、格式和具体要求审核财务部审核采购合同相关条款审批总经理签字审批签订合同采购部合同审批后，与供应商签订正式合同下订购单下达订购单5跟催监督采购部1.了解供应过程是否正常，确保能按时交货。发现交货延迟等状况时，采购员应及时进行催交、补救2.供应商发货后了解承运人的相关信息，跟踪货物在途中的状态6组织验收采购部1.组织通知质量部检验，并将厂商、品名、规格、数量以及验收单号码填入检验记录表合格采购部1.交货判定合格后，将货物标识合格，填写检验合格单，并通知仓储部办理入库手续2.质量部验收不合格的货物，由采购部进行退货处理7办理结算财务部审核采购货物的发票和单据，与合同条款对照，确认无误后办理付款手续，并向供应商索要货物发票和货单；财务付款结算前，必须由总经理审批签字付款入账财务部审批通过的合同按合同规定的时间、方式办理付款，并入账，同时更新财务帐8绩效评价采购部对采购效果进行评价，评价采购人员的绩效和部门绩效，并对供应商进行评审（2）采购申请管理流程序号总经理财务部采购经理采购员相关部门相关规程/表单1234656审批审核审批采购到所需物资执行采购采购预算汇总采购需求库存调查否替代品采购申请填写采购申请表提出采购申请入库使用采购需求计划、采购计划书采购需求汇总表采购管理制度物资请购单采购合同