各项审计所需资料清单.doc

各项审计所需要的资料清单

外汇审计所需资料清单
资料类型
资 料 目 录
说 明
具备
(√)
账 务 资 料
1
会计报表及附注

2
全部账目
包括外币帐
□
3
会计凭证
包括特种转账贷方凭证、支取凭单（逐笔）
□
4
科目余额表
1级至末级的期初、期末和累计发生额
□
5
外币及人民币银行存款对账单、余额调节表
全年所有账户银行存款对账单
□
6
房屋、车辆产权证明

□
7
涉外收入申报单
逐笔
□
8
大额支出合同及外管局批文或备案凭证

□

备 查 类 资 料
9
外国(地区)企业常驻代表机构登记证
工商
□
10
外国企业常驻代表机构批准证书
外经委
□
11
外国企业税务登记证
国税务局涉外分局地方税务局
□
12
中华人民共和国组织机构代码证
质量监督局
□
13
外商驻京机构备案表
公安局
□
14
驻华机构外汇账户备案表
外管局
□
15
开户许可证
银行
□
16
外汇账户变更有关资料

□
17
有关外汇处罚、罚款情况说明

□
18
外汇登记证

□
19
外债登记证、外债反馈表

□
20
首代工作证

□

21
公司章程、协议

□

外资审计所需资料清单
资料类型
资 料 目 录
说 明
具备
(√)
账 务 资 料
1
会计报表及附注

□
2
全部账目

□
3
会计凭证

□
4
科目余额表
1级至末级的期初、期末和累计发生额
□
5
银行存款对账单、余额调节表
全部银行存款对账单
□
6
房屋、车辆产权证明

□
7
长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表
截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表
□
8
长短期借款合同，抵押担保资料

□
9
固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
□
10
存货盘点表
截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
□
11
纳税申报表及缴款书
所有税种全年纳税资料
□
12
发票使用情况汇总表
领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额
□
备 查 类 资 料
13
营业执照
工商
□
14
税务登记证
国税、地税
□
15
组织机构代码证书
质量监督局
□
16
纳税鉴定文件
国税、地税
□
17
公司章程、协议
工商备案
□
18
外经委批准证书

□
19
设立、变更验资报告

□
20
以前年度审计报告

□
21
外汇登记证

□
22
外债登记证、外债反馈表

□
23
外汇账户开户通知书

□
24
财务会计制度及相关内部控制制度

□
25
单位组织结构框架图

□
26
股东会、董事会重大决议等文件

□

27
房屋租赁协议

□

经济责任审计所需资料清单
资料
资 料 目 录
说 明
具备
类型
( √ )
账 务 资 料
1
会计报表及附注

□
2
全部账目

□
3
会计凭证

□
4
科目余额表
1级至末级的期初、期末和累计发生额
□
5
银行存款对账单、余额调节表
银行存款对账单
□
6
房屋、车辆产权证明

□
7
长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表
截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表
□
8
长短期借款合同，抵押担保资料

□
9
固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
□
10
存货盘点表
截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
□
11
纳税申报表及缴款书
所有税种任职期间各年纳税资料
□
12
发票使用情况汇总表
领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额
□
备 查 类 资 料
13
营业执照
工商
□
14
税务登记证
国税、地税
□
15
组织机构代码证书
质量监督局
□
16
纳税鉴定文件
国税、地税
□
17
公司章程、协议
工商备案
□
18
设立、变更验资报告

□
19
以前年度审计报告

□
20
财务会计制度及相关内部控制制度

□
21
单位组织结构框架图

□
22
股东会、董事会重大决议等文件

□
23
工作总结报告

□
24
上级领导部门下达的任务书、责任书

□
25
上级部门对企业检查的处理、通知文件

□
26

□

清算所需资料清单
资料
资 料 目 录
说 明
具备
类型
(√)
账 务 资 料
1
会计报表及附注
清算开始日
□
2
全部账目
近三年
□
3
会计凭证
近三年
□
4
科目余额表
近三年各年1级至末级的期初、期末和累计发生额
□
5
银行存款对账单、余额调节表
近三年各年全部银行存款对账单
□
6
房屋、车辆产权证明

□
7
长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表
截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表
□
8
长短期借款合同，抵押担保资料

□
9
固定资产盘点表
近期盘点表，标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
□
10
存货盘点表
近期盘点表，截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
□
11
纳税申报表及缴款书
所有税种近三年各年纳税资料
□
12
发票使用情况汇总表
近三年领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额
□
13
清算公告（三次）

□
14
清算决议

□
15
财产清单
清算委员会确认
□
备 查 类 资 料
16
营业执照
工商
□
17
税务登记证
国税、地税
□
18
组织机构代码证书
质量监督局
□
19
纳税鉴定文件
国税、地税
□
20
公司章程、协议
工商备案
□
21
设立、变更验资报告

□
22
以前年度审计报告

□
23
财务会计制度及相关内部控制制度

□
24
单位组织结构框架图

□
25
股东会、董事会重大决议等文件

□
26
房屋租赁协议

□

一般审计所需资料清单

资料
资 料 目 录
说 明
具备
类型
(√)
账 务 类 资 料
1
会计报表及附注

□
2
全部账本

□
3
会计凭证

□
4
科目余额表
1级至末级的期初、期末和累计发生额
□
5
银行存款对账单、余额调节表
全部银行存款对账单
□
6
房屋、车辆产权证明

□
7
长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表
截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表
□
8
长短期借款合同，抵押担保资料

□
9
固定资产盘点表
标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
□
10
存货盘点表
截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
□
11
纳税申报表及缴款书
所有税种全年纳税资料
□
12
发票使用情况汇总表
领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额
□

备 查 类 资 料
13
营业执照
工商
□
14
税务登记证
国税、地税
□
15
组织机构代码证书
质量监督局
□
16
纳税鉴定文件
国税、地税
□
17
公司章程、协议
工商备案
□
18
设立、变更验资报告

□
19
以前年度审计报告

□
20
财务会计制度及相关内部控制制度

□
21
单位组织结构框架图

□
22
股东会、董事会重大决议等文件

□
23
房屋租赁协议

□

企业提供资料表

序号
内容
提供日期
提供人签字
接收人签字
索引号
一、
基本资料

1
组织机构框架图（含子公司、合营企业、联营企业、分支机构、部门等）

2
公司成立合同、协议、章程（含子公司）

3
营业执照、税务登记证（含子公司）

4
验资报告

5
主要内部控制管理制度

6
董事会、股东大会会议决议、纪要或摘要

7
主要股东及关联方清单

8
企业工艺流程，主要产品介绍，包括用途、市场、进出口、效益

9
商标证书、专利证书、专有技术使用许可协议等

10
特殊行业的生产、计量、技术等许可证

11
重大诉讼资料

12
重要批文、文件

二、
财务资料

1
年度会计报表（含附注、相关附表）

2
本年度总帐、明细帐、记账凭证

3
期末银行对账单、银行存款余额调节表

4
期末往来账明细表（债权方往来应附账龄分析）

5
实物资产期末盘点表

6
主要资产之产权证明

7
截止日借款合同及抵押、担保合同

8
对外担保事项清单

9
纳税鉴定文件

10
截止日主要产品价格（含税）目录

11
重要长期经济合同、协议

12
评估报告

13
上一年度的审计报告

14
财务管理制度、会计核算办法

15
财务会计机构及工作人员分工组织

注：审计人员可根据对企业的了解、审计的实施情况等适当增、减所需的相关资料。