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风险管理
第一章：风险管理
①、2010年开始，我国商业银行将逐步实施《巴塞尔新资本协议》，具有较强的全面风险管理能力和水平已经成为商业银行稳健经营、健康发展的基本要求。
②、风险定义为未来结果出现收益或损失的不确定性。
③、损失是一个事后概念，反映的是风险事件发生后所造成的实际结果；而风险却是一个明确的事前概念，反映的是损失发生前的事物发展状态。
④、金融风险可能造成的损失分为：1、预期损失（一定历史时期内损失的平均值）；2、非预期损失（用统计方法计算出的对预期损失的偏离）；3、灾难性损失（超出非预期损失之外的可能威胁到商业银行安全性和流动性的重大损失）。
⑤、银行一般采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失；利用资本金来应对非预期损失；对于规模巨大的灾难性损失，通过购买商业保险来转移风险；但对于因衍生产品交易等过度投机行为所造成的灾难性损失，则应当采取严格限制高风险业务和行为的做法加以规避。
⑥、商业银行本质上是经营风险的金融机构，以经营风险为其盈利的根本手段。
⑦、《中华人民共和国商业银行法》第四条明确规定了“商业银行以安全性、流动性、收益性为经营原则，实行自主经营。自担风险，自负盈亏，自我约束”。
⑧、风险管理与商业银行经营的关系主要体现：1、承担和管理风险是商业银行的基本职能，也是商业银行业务不断创新发展的原动力；2、风险管理从根本上改变了商业银行的经营模式，从传统上片面追求扩大规模、增加利润的粗放经营模式，向风险与收益相匹配的精细化管理模式转变；定性向定量；风险分散管理向全面风险管理。3、风险管理能够为商业银行风险定价提供依据，并有效管理金融资产和业务组合；4、健全的风险管理体系能够为商业银行创造价值；5、风险管理水平体现了商业银行的核心竞争力，不仅是商业银行生存发展的需要，也是现代金融监管的迫切要求。
⑨、商业银行的风险管理模式大体经历了四个发展阶段：1、资产风险管理模式阶段；2、负债风险管理模式阶段；3、资产负债风险管理模式阶段；4、全面风险管理模式阶段。
⑩、全面的风险管理模式包括：全球、全面、全程、全新、全员的风险管理方法。
①、根据业务特征及诱发风险的原因，巴塞尔委员会将商业银行面临的风险划分为信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险、国家风险、声誉风险、法律风险以及战略风险8大类。
②、信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。信用风险包括结算风险，结算风险是指交易双方在结算过程中，一方支付了合同资金但另一方发生违约的风险。德国赫斯塔特银行的破产促使了巴塞尔委员会的诞生。信用风险具有非系统性风险特征。
③、市场风险是指金融资产价格和商品价格的波动给商业银行表内头寸、表外头寸造成损失的风险，包括利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险四种，具有系统性风险特征。
④、操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险。操作风险可分为人员因素、内部流程、系统缺陷和外部事件四大类型，具有普遍性和非营利性。
⑤、流动性风险是指商业银行无力为负债的减少或资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。
⑥、国家风险是指经济主体在与非本国居民进行国际经贸与金融往来时，由于别国政治、经济和社会等方面的变化而遭受损失的风险，通常是由债务人所在国家的行为引起的，超出了债权人的控制范围，分为政治风险、经济风险和社会风险。国家风险有两个特征：1、国家风险发生在国际经济金融活动中，同一个国家范围内的经济金融活动不存在国家风险；2、国际经济金融活动中，不论是政府、商业银行、企业，还是个人，都可能遭受国家风险所带来的损失。
⑦、声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价
⑧、法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议或诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险。
⑨、战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的过程中，因不适当的发展规划和战略决策给商业银行造成损失或不利影响的风险。
⑩、商业银行风险管理策略：风险分散、风险对冲、风险转移、风险规避和风险补偿五种策略。
①、 风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择，可以完全消除非系统性风险。
②、 风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。对管理市场风险非常有效，分为自我对冲和市场（衍生品市场）对冲。
③、 风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择。分为保险转移和非保险转移。
④、 风险规避是指商业银行拒绝或退出某一业务或市场，以避免承担该业务或市场风险的策略性选择，是一种消极的风险管理策略，不宜成为商业银行风险管理的主导策略。
⑤、 风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。
⑥、 商业银行资本最传统的理解就是会计资本（账面资本），是商业银行资产负债表中资产减去负债后的所有者权益部分，包括实收资本、资本公积、盈余公积、一般准备、信托赔偿准备和未分配利润。
⑦、 G10（十国集团）于1970年前后成立了巴塞尔委员会，巴塞尔委员会提出了以最低资本充足率要求、监管部门监管检查和市场约束三大支柱为特色的新资本协议框架草案。
⑧、 监管资本监管部门规定的商业银行应持有的同其所承担总体风险水平相匹配的的资本，是监管当局针对商业银行的业务特征按统一的风险资本计量方法计算得出的。分为核心资本和附属资本。核心资本（一级资本）包括权益资本（股本、盈余公积、资本公积和未分配利润）和公开储备。附属资本（二级资本）包括未公开储备、重估储备、普通贷款储备以及混合型债务工具等。
⑨、 经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。经济资本的重要意义在于强调资本地有偿占用。商业银行的整体风险水平越高，即占用资本来防范风险是需要付出成本的。
⑩、 在经风险调整的业绩评估方法中，目前被广泛接受和普遍使用的是经风险调整的资本收益率（Risk Adjusted Return on Capital，RAROC）：。
⑪、 假设其他条件不变，则各资产间的相关系数为正时，风险分散效果较差；当相关系数为负时，风险分散效果较好。
1、 风险资产的计算方法：1、信用风险资产：标准法、内部评级初级法和内部评级高级法计算；2、市场风险，标准法或内部模型法计算；3、操作风险：基本指标法、标准法、高级计量法计算。
2、 《巴塞尔协议》从根本上来说只是银行的外部监管标准，并不能代表各国商业银行风险管理的最佳实践操作。
3、 证券理论组合体现在20世纪60年代的负债风险管理模式阶段。
4、 按风险诱因划分为系统性风险和非系统性风险。
5、 市场风险中的利率风险是最重要的。
6、 流动性风险的形成原因更加复杂和广泛，被视为一种综合性风险。
7、 风险对冲是管理市场风险非常有效的方法。
8、 商业银行的资本金规模和风险管理水平决定了商业银行的风险承担能力。
9、 很多银行的倒闭都是由信用风险引发的。

①、缺口分析和久期分析成为了资产负债风险管理的重要分析手段。
②、对于规模巨大的灾难性损失，一般需要通过保险的手段来转移。
③、风险管理水平直接体现了商业银行的核心竞争力。④、信用风险主要形式是违约风险和结算风险。
⑤、最常用的两种相对收益计量方法是百分比收益率和对数收益率。
⑥、风险是明确的，不是无法确定的。⑦、风险补偿是在事前（损失发生之前）进行的价格补偿。
⑧、信用风险主要存在于授信业务中。操作风险具有非营利性，普遍存在于商业银行业务和管理的各个方面，市场风险存在与交易类业务。这三类风险存在内在的联系。
⑨、经济资本与商业银行的风险水平成正比，可作为一种媒介，针对非预期损失；会计资本不小于经济资本；监管资本呈现出逐渐向经济资本靠拢的趋势。
⑩、商业银行采取提取损失准备金和冲减利润的方式来应对和吸收预期损失。

①、《巴塞尔资本协议的出台》标志着国际银行也的全面风险管理原则体系基本形成，在1988年，而不是新协议。
②、马克维茨的资产组合管理理论反映的是风险分散策略。
③、全面风险管理体系有三个维度：1、企业目标；2、全面风险管理要素；3、企业的各个层级。
第二章：商业银行风险管理基本架构
①、公司治理是指控制管理机构的一种机制和制度安排，核心是在所有权和经营权分离的情况下，为妥善解决委托代理管理而提出的董事会、高级管理层的组织体系安排和监督制衡机制。
②、根据OECD，我国商业银行公司治理要求：
③、良好银行公司治理的五个特征：制衡关系、权责边界；完善的内控、风管；监督考核；激励约束；信息系统。
①、内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。
②、商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。
③、风险文化是商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值观，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。健康的风险文化包括：1、树立正确的风险管理理念；2、加强高级管理层的驱动作用；3、创建学习型组织，充分发挥人的主导作用。风险文化由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。
④、风险管理理念四项内容

⑤、商业银行建立高效的风险管理组织结构应遵循的基本原则是：岗位设置及职责分工明确，具有可执行性，并且能够最大限度地降低内部的交易成本。
⑥、内部审计部门应当定期（至少每年一次）对风险管理体系的组成部分和环节，进行准确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价。
商业银行风险管理部门履行的具体职责包括：1、监控各类限额；2、核准金融产品的风险定价，并协助财务控制人员进行价格评估。
⑦、商业银行“三道防线”的建设：1、前台业务人员；2、风险管理职能部门；3、内部审计。
其他风险控制部门：财务控制、内部审计、法律/合规部门、外部基督机构
监管部门评估的商业银行风险管理能力四项内容：
⑧、商业银行的风险管理流程可以分为：1、风险识别；2、风险计量；3、风险监测；4、风险控制。
⑨、风险识别包括感知风险和分析风险。感知风险是通过系统化的方法发现商业银行所面临的风险种类和性质；分析风险是深入理解各种风险的成因及变化规律。制作风险清单是商业银行识别与分析风险最基本、最常用的方法（类似于备忘录）。
⑩、常用的风险识别与分析方法还有：1、资产财务状况分析法；2、失误树分析方法；3、分解分析法。
11、商业银行管理战略包括战略目标和实现路径两方面内容。战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标、主要发展指标。

1、 商业银行能够有效运用计量模型来正确评价自身的风险—收益水平，被认为是商业银行长期发展的一项核心竞争优势。
2、 风险监测/报告包含风险管理的两项重要内容：1、检测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保风险在进一步恶化之前提交相关部门；2、报告商业银行所有风险的定性/定量评估结果。
3、 商业银行的信息系统安全管理是商业银行的核心“无形资产”。
4、 集中型风险管理部门所需的主要专业技能中，价格核准能力是商业银行核心竞争力的重要体现。风险监测与分析是商业银行无论采取集中型还是分散型风险管理部门都必不可少的只能。
5、 采取分散型风险管理部门，商业银行不需要建立完善的风险管理部门，因此可以考虑数据分析，技术支持等风险管理职能外包给专业服务供应商，分散型风险管理部门的缺点是：难以绝对控制商业银行的敏感信息，无法形成长期的核心竞争力和强大的市场定价。
6、 高级管理层的支持与承诺是商业银行有效风险管理的基石。
7、 董事会负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系。
8、 财务控制部门是有效风险管理的最前端。
9、 高级管理层需要的是高度概括的整体风险报告；风险管理委员会通常要求的是最佳避险报告。
10、 集中型风险管理的核心要素包括：风险监控、数量分析、价格确认、模型创建和相应的信息系统、技术支持。
11、 常用的风险识别方法包括：1、情景分析法；2、分解分析法；3、失误树分析方法；4、专家调查列举法。
12、 巴塞尔协议认为：1、董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则；2、董事会尹大刚监督高级管理层是否执行董事会的政策；3、商业银行应保持公司治理的透明度；4、董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构；4、应清楚界定商业银行董事会和高级管理层的权利和责任，并在全行实行问责制。而经合组织认为商业银行公司治理应当维护股东的权利。
13、 董事会通常指派专门委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。只有当董事会充分意识到并积极利用风险管理的潜在盈利能力时，风险管理才能够对商业银行整体产生最大的收益。
14、 适时、准确地识别风险是风险管理最基本的要求；风险监测随时关注所采取的风险管理措施的实施质量和效果。
15、 内部数据是商业银行的主要数据源。
16、 核准金融产品的风险定价属于风险管理委员会的职责。
17、 内部审计部门应当定期对风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价。
1、 适时准确地识别风险是风险管理的最基本要求，风险计量/评估是全面风险管理、资本监管和经济资本配置得以有效实施的重要基础。
2、 中间数据在不同风险管理领域的一致应用，是商业银行最终实现准确经济资本计量的关键所在。
3、 商业银行获取的数据分为内部数据和外部数据，经过分析和处理的数据主要分为：1、中间计量数据：是通过风险模型计量后的数据，可以为不同的风险管理业务目标所共享，是商业银行最终实现准确经济资本计量的关键所在；2、组合结果数据。
第三章：信用风险管理
①、按照业务特点和风险特性的不同，商业银行的客户可划分为法人客户与个人客户，法人客户根据其机构性质可以分为企业类客户和机构类客户，企业类客户根据其组织形式不同可划分为单一法人客户和集团法人客户。
②、对法人客户的财务状况分析主要采取财务报表分析、财务比率分析和现金流量分析三种方法。
③、现金流是指现金在企业内的流入和流出，包括：经营活动的现金流、投资活动的现金流、融资活动的现金流。
④、担保是指为维护债权人和其他当事人的合法权益、提高贷款偿还的可能性、降低商业银行资金损失的风险，由借款人或第三方对贷款本息的偿还或其他授信产品提供的一种附加保障，为商业银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源。
⑤、担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置与定金。保证是指保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为，分为连带责任保证和一般保证。抵押是指债务人或第三方不转移对财产的占有，将该财产作为债权的担保，债务人不履行债务时，债权人有权依照法律规定以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。质押又称动产质押，是指债务人或第三方将其动产移交债权人占有，将该动产作为债权的担保。债务人不履行债务时，债权人有权依照法律以该动产折价或者以拍卖、变卖该动产的价款优先受偿。留置是指债权人按照合同约定占有债务人的动产，债务人不按照合同约定的期限履行债务的，债权人有权依照法律规定留置该财产，以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。定金是指当事人可以约定一方向对方给付定金作为债权的担保。
⑥、集团法人客户是指具有以下特征的商业银行的企事业法人授信对象：1、在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的；2、共同被第三方企事业法人所控制的；3、主要投资者个人、关键管理人员或与其近亲属共同直接控制或间接控制的；4、存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理。
⑦、关联交易是指发生在集团内关联方之间的有关转移权利或义务的事项安排，关联方是指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企事业法人。
⑧、集团法人客户的信用风险相比于单一法人客户具有的特征为：1、内部关联交易频繁；2、连环担保十分普遍；3、真实财务状况难以掌握；4、系统性风险较高；5、风险识别和贷后管理难度大。
⑨、个人信贷产品包括个人住房按揭贷款和个人零售贷款两大类。
个人住房按揭贷款
⑩、贷款组合的信用风险识别：宏观经济因素，行业风险，区域风险
11、区域风险要特别关注（五）：1、客户是否过度集中于某个区域，2、业务与客户集中地区经济状况及其变动趋势，3、地方政府相关政策及其适用性，4、信用环境与法律环境，5、政府及金融监管部门对业务与客户集中地区发展政策、措施是否发生变化
12、单法人客户非财务因素分析：管理层风险分析，行业风险分析，生产与经营风险分析，宏观经济、社会及自然环境分析

1、 巴塞尔委员会鼓励有条件的商业银行使用基于内部评级的方法（Internal Rating Based Approach，IRB Approach）来计量违约概率（Probability of Default，PD）违约损失率（Loss Given Default,LGD）、违约风险暴露（Exposure at Default,EAD）并据此计算信用风险监管资本
2、 商业银行的内部评级应具有彼此独立、特点鲜明的两个维度：客户评级，必须针对客户的违约风险；债项评级，必须反映交易本身特定的风险要素。
3、 客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率
4、 符合《巴塞尔协议》要求的客户评级需要具备两大功能：1、能够有效区分违约客户；2、能够准确量化客户违约风险。
5、 银行对债务人任何一笔贷款停止计息或应计利息纳入表外核算。
6、 在巴塞尔资本协议中，违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者。
7、 违约概率的估计包两个层面：一是单一借款人的违约概率；二是某一信用等级所有借人的违约概率
8、 违约概率是分析模型做出的事先预测，违约频率是事后检验的结果。
9、 从银行业的发展历程来看，商业银行客户信用评级大致经历了专家判断法、信用评分模型、违约概率模型三个主要阶段。
10、 专家判断法在分析信用风险时主要考虑与借款人（声誉、杠杆、收益波动性）和市场（经济周期、宏观经济政策、利率水平）有关的因素。
11、 专家系统中对企业信用分析的5Cs系统的使用最为广泛：品德、资本、还款能力、抵押、经营环境。还有5Ps原则：个人因素、资金用途因素、还款来源因素、保障因素、企业前景因素。
12、 专家系统的突出特点在于将信贷专家的经验和判断作为信用分析和决策的主要基础，这种主观性很强的方法/体系带来的一个突出问题是对信用风险的评估缺乏一致性。
13、 信用评分模型有：线性概率模型、Logit模型、Probit模型、线性辨别模型等。
14、 信用评分模型是商业银行分析借款人信用风险的主要方法之一，但在使用过程中存在一些突出问题：1、信用评分模型是建立在对历史数据模拟的基础上，更新速度慢，无法及时反映企业信用状况的变化；2、信用评分模型对借款人历史数据的要求相当高，商业银行需要相当长的时间才能建立起一个包括大多数企业历史数据的数据库；3、信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的，却无法提供客户违约概率的准确数值，而后者往往是信用风险管理最为关注的。
15、 违约概率模型是现代化信用风险计量方法，包括RiskCale模型、KMV的Credit Monitor模型、KPMG风险中性定价模型、死亡率模型。1、RiskCale模型：是在传统的信用评分技术基础上发展起来的一种适用于非上市公司的违约概率模型，其核心是通过严格的步骤从客户信息中选择出最能预测违约的一组变量，然后回归出违约概率；2、KMV的Credit Monitor模型：适用于上市公司，核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系；3、KPMG风险中性定价模型：核心在于假设金融市场中的每个参与者都是风险中立者，只要期望收益相等，市场参与者对其的接受态度就是一致的；4、死亡率模型：是根据风险资产的历史违约数据，计算在未来一定持有期内不同信用等级的客户/债项的违约概率，分为边际死亡率和累计死亡率。
16、 客户的信用评级与债项评级反映了信用风险水平的两个维度，客户信用评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定；而债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。
17、 违约风险暴露（EAD）：是指债务人违约时预期表内项目和表外项目的风险暴露总额，包括已使用的授信余额、应收未收利息、未使用授信额度的与其提取数量以及可能发生的相关费用等。分为：公司风险暴露、零售风险暴露、其他主要风险暴露：主权风险暴露、金融机构风险暴露、股权风险暴露。
18、 如果客户已经违约，则违约风险暴露为其违约时的债务账面价值；如果客户还没有违约，违约风险暴露对于表内项目是债务账面价值，对于表外项目为：已提取金额+信用转换系数*已承诺未提取金额。
19、 纳入股权风险暴露的金融工具应同时满足如下条件：1、持有该向金融工具获得收益的主要来源是未来资本利得，而不是随时间所孽生的收益；2、该项金融工具不可赎回，不属于发行方的债务；3、对发行方资产或收入具有剩余索取权。
20、 违约损失率是指某一债项违约导致的损失金额占该违约债项风险暴露的比例，即损失占风险暴露总额的百分比。违约损失率的计算方法主要有两种：1、市场价值法：通过市场上类似资产的信用价差和违约概率推算违约损失率，其假设前提是市场能及时有效反映债券发行企业的信用风险变化，主要针对大企业，根据是否包含违约债项，市场价值法又进一步细分为市场法和隐含市场法；2、回收现金流量。
21、 信用风险组合计量模型包括：1、CreditMetrics（计算VAR最大损失，可以计算非交易性资产组合的VAR是最大的创新之处）；2、Credit Portfolio View（适用于投机类型额借款人）；3、Credit Risk +模型。
22、 信用风险压力测试只能说明事件的影响程度，并不能说明事件发生的可能性。
23、 压力测试有助于：（1）估计商业银行在压力条件下的风险暴露，并帮助商业银行制定或选择适当的战略转移此类风险（如重组头寸、制订适当的应急计划）；（2）提高商业银行对其自身风险特征的理解，推动其对风险因素的监控；（3）帮助董事会和高级管理层确定该商业银行的风险暴露是否与其风险偏 好一致；（4）帮助量化“肥尾”（Fat Tail）风险和重估模型假设（如关于波动性和相关性的假设）；（5）评估商业银行在盈利性和资本充足性两方面承受压力的能力。
24、 贷款角度而言，国家风险表现形式包括：拒付债务、延期偿付、无力偿债、重议利息、再融资、取消债务。
25、 国家风险评估指标包括三种：数量指标、比例指标、等级指标。比例指标包括：1、外债总额与GNP之比：20%—25%；2、偿债比例：外债本息偿付额与当年出口收入之比、衡量短期偿债能力，15%—25%；3、应付未付外债总额与当年出口收入之比，100%；4、国际储备与应付未付外债总额之比：20%；5、国际收支逆差与国际储备之比，150%。

1、 JP摩根统计：1、在贷款决策前预见风险并采取预控措施，对降低实际损失的贡献度为50%—60%；2、在贷后管理过程中检测到风险并迅速补救，对降低风险损失贡献度为25%—30%，3、当风险沉声后才进行事后处理，效力则低于20%。
2、 单一客户的客户风险内生变量包括：1、基本面指标（品质类、实例类、环境类）；2、财务指标（偿债能力、盈利能力、营运能力、增长能力）。
3、 风险监测指标体系通常包括潜在指标和显现指标两大类。主要包括：1、不良贷款率=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷款；2、预期损失率（预期损失/资产风险暴露）；3、单一（集团）客户授信集中度最大一家（集团）客户贷款总额 / 资本净额；4、贷款风险迁徙率；（1）正常贷款迁徙率 = （期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额+期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）（2）正常类贷款迁徙率=期初正常类贷款向下迁徙金额/（期初正常贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额）（3）关注类贷款迁徙率（4）次级类贷款迁徙率（5）可疑类贷款迁徙率5、不良贷款拨备覆盖率=（一般准备+专项准备+特种准备）/（不良贷款总和）；6、贷款损失准备充足率=贷款实际计提准备/贷款应提准备。
4、 风险预警是各种工具和各种处理机制的组合结果，完成以下程序：1、信用信息的收集和传递；2、风险分析；3、风险处置（预控性处置、全面性处置）；4、后评价。
5、 风险预警的方法：1、黑色预警法（不引进警兆自变量，只考虑警素指标的时间序列变化规律，即循环波动特征）；2、蓝色预警法（侧重定量分析，分为指数预警发和统计预警法，最常用的指数是扩散指数，大于0.5风险上升）；3、红色预警法（侧重定量与定性的结合）。
6、 行业风险预警
7、 组合限额可分为授信集中度限额和总体组合限额。设定组合限额主要分为5步：1、按某组合维度确定资本分配权重；2、根据资本分配权重，对预期的组合进行压力测试，估算组合的损失；3、将压力测试估算出的预计组合损失与商业银行的资本相对比；4、根据资本分配权重，确定各组合以资本表示的组合限额；5、根据资本转换因子，将以资本表示的该组合的组合限额转换为以计划授信额表示的组合限额。
8、 信用风险缓释是指银行运用合格的抵押品、净额结算、保证和信用衍生工具等方式转移或降低信用风险，采用内部评级法计量的信用风险监管资本时，信用风险缓释功能体现为违约概率、违约损失率或违约风险暴露的下降。
9、 净额结算对于降低信用风险的作用在于，交易主体只需承担净额支付的风险。若没有净额结算条款，那么在交易双方间存在多个交易时，守约方可能被要求在交易终止时向违约方支付交易项下的全额款项，但守约方收取违约方欠款的希望却很小。内部评级法下，表内净额结算的风险缓释作用体现为违约风险暴露下降。合格净额结算的认定要求包括：1、可执行性；2、法律确定性；3、风险监控。
10、 对单独一向风险暴露存在多个信用风险缓释工具时：1、采用内部评级法初级发的银行，应将风险暴露细分为每一信用风险缓释工具覆盖的部分，每一部分分别计算加权风险资产；2、采用内部评级法高级法的银行，如果通过增加风险缓释技术可以提高对风险暴露的回收率，则鼓励对同一风险暴露增加风险缓释技术来降低违约损失率，但需要证明此种方式对风险底部的有效性。
11、 贷款最低定价 = （资金成本 + 经营成本 +　风险成本 + 资本成本）/ 贷款额。其中，资本成本 = 经济资本 * 股东最低资本回报率。
12、 信贷审批和决策应遵循下列原则：1、审贷分离原则；2、统一考虑原则；3、展期重申原则。
13、 大多数贷款的转让属于一次性、无追索、一组同质性的贷款在贷款二级市场上公开打包出售。

①、组合贷款转让难点在于贷款组合的风险与价值评估缺乏透明度，但单笔贷款的转让成本相对又高。
②、贷款重组应注意的方面：1、是否属于可重组的对象或产品；2、为何进入重组流程；3、是否值得重组；4、对抵押品、质押品或保证人一般应重新进行评估。
③、广义的资产证券化是指某一资产或资产组合采取证券资产这一价值形态的资产运营方式包括：1、信贷资产证券化；2、实体资产证券化；3、证券资产证券化；4、现金资产证券化。
④、商业银行利用资产证券化有助于：1、通过证券化的真实出售和破产隔离功能，可以将不具有流动性的中长期贷款置于资产负债表之外，优化资产负债结构，及时获取高流动性的现金资产，从而有效缓解商业银行的流动性压力；2、通过对贷款进行证券化而非持有到期，可以改善资本状况，以最小的成本增强流动性和提高资本充足率，有利于商业银行资本管理；3、通过资产证券化将不良资产成批量、快速转换为不可流动的金融产品，盘活部分资产的流动性，将银行资产潜在的风险转移、分散，有利于化解不良资产，降低不良贷款率；4、增强盈利能力，改善商业银行收入结构。
⑤、信用衍生产品具有的特征包括：保密性、交易性、灵活性、债务的不变性。
⑥、在信用衍生品中，利用信用衍生产品来达到放弃或转嫁风险目的的交易方称为“信用保护买方”（受益方），通常是贷款银行；承担或被转嫁风险的交易方称为“信用保护卖方”（保护方），通常是大型投资银行或保险公司。信用衍生产品交易的通常模式：信用保护买方向信用保护卖方支付了一笔固定费用，一旦发生了买卖双方所指定的信用事件，信用保护卖方就要按约定的方式和范围赔偿信用保护买方的损失。代表性的产品分为：1、信用违约互换；2、总收益互换；3、信用联系票据；4、信用价差期权。
⑦、信用衍生产品发挥的作用：1、分散商业银行过度集中的信用风险；2、提供化解不良贷款的新思路；3、防止信贷萎缩，增强资产的流动性；4、有助于缓解中小企业融资难问题；5、是银行得以摆脱在贷款定价上的困境。
⑧、巴塞尔协议提出了两种计量信用风险资本的方法：1、标准评级法（针对复杂程度不高的银行，零售资产按照是否有居民房产抵押分别给予75%、35%的权重）；2、内部评级法：分为初级法和高级法。内部评级初级法要求商业银行运用自身客户评级估计每一等级客户违约概率，其他缝隙爱你要素采用监管当局的估计值；内部评级高级法要求商业银行运用自身二维评级体系自行估计违约概率、违约损失率、违约风险暴露、期限。初级和高级法区别只适用于非零售暴露，对于零售暴露，只要商业银行决定实施内部评级法，就必须自行估计PD和LGD。
⑨、预期损失（EL）=违约概率（PD）*违约风险暴露（EAD）* 违约损失率（LGD）。
⑩、任何一个现代化商业银行，无论是否实施内部评级法，都应具备良好的内部评级体系，以保证信用风险管理的效率和质量。
1、 内部评级体系的验证应评估内部评级和风险参数量化的准确性、稳定性和审慎性。
2、 信用风险计量是现代信用风险管理的最基础和关键的环节。
3、 计算违约概率的1年期限与财务报表周期以及内部评级的最短时间完全一致。
4、 关于连续函数最重要和最有用的结果是斯科拉定理。
5、 企业——评级方法，个人——评分方法。
6、 压力测试主要采用敏感性分析和情景分析，用来评估特定事件的变化，而不是预期损失。
7、 预期损失率 = 预期损失/资产风险敞口。
8、 信用衍生产品可以采取现金或者实物的交割方式，违约保护在买方和卖方之间是不同的。
9、 客户评分的验证是商业银行优化内部评级体系的重要手段，它的内容包括风险违约区分能力验证，对违约概率与侧转却行的验证，检验评级结果及风险参数在商业银行信贷流转中的使用情况。
10、 在确定商业银行组合风险限额管理中资本分配权重时，需要考虑的因素包括战略层面的重要性、目前的组合集中情况、经济前景、收益率等，不包括资产负债率。
11、 相关系数的最大缺点是仅能用来计量线性相关，对于非线性相关，可以通过秩相关系统和坎德尔系数进行计量。
12、 清偿优先性是产品因素。
13、 Credit Metrics（CM）是从资产组合的角度来看待信用风险的，远离是信用等级变化分析，是将单一信用工具放入资产组合中衡量其对整个组合风险状况的作用.CR的违约遵从泊松过程。
14、 外部评级专业评级机构对特定的债务人的偿债能力和意愿的整体评估，主要依靠专家定性分析，评级对象主要是政府和大企业，内部评级主要对客户的信用风险及债项的交易风险进行评价。
15、 违约概率预测转确定的验证常用的方法包括二项分布检验、卡方分布检验、正态分布检验、检验给定年份相同或者不同等级PD的预测准确性等，不包括均匀分布。
16、 Credit Portfolio View （CPV）模型认为违约率取决于：1、宏观变量的历史数据；2、对整个经济体系产生影响的冲击或改革；3、仅影响单个宏观变量的冲击或改革，不包括宏观变量的前景预测。
17、 信用风险监测的方法有：6C、客户信用评级方法、贷款分类方法、信用评分方法。
18、 债项评级和客户评级反映了信用风险水平的两个维度，客户评级主要针对的是交易主体，由债务人的信用水平决定。一个债务人只能有一个客户评级，但可以有不同的交易债项评级。
19、 商业银行客户评分的验证：1、是一个循环过程；2、是商业银行优化内部评级的重要手段；3、《巴塞尔新资本协议》对内部评级的验证进行了详细的阐释；4、验证的流程和结果应得到独立与验证设计和实施部门之外的部门的审阅。
20、 我国商业银行现无统一的违约定义，企业破产视同于违约。

①、Z计分模型认为，影响借款人违约概率的因素包括流动性、盈利性、活跃性、偿债能力等。Z值越高，违约概率越低。Risk Calc适用于非上市公司，Credit Monitor适用于上市公司。
②、个人循环零售贷款是循环的，无抵押的，未承诺的，子组合内对个人最高授信额度不超过10万欧元的。
③、贷款重组中，原贷款结构的期限、金额、利率、费率、担保进行调整。
④、企业风险暴露（而不是个人零售风险暴露）是商业银行最主要的信用风险暴露。
⑤、商业银行的信用评分模型包括：1、线性概率模型；2、Logit模型；3、Probit模型；4、线性辨别模型。
⑥、留置这一担保形式，主要用于保管合同，加工承揽合同等主合同。
⑦、集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购以及债务重组属于横向一体化集团的关联交易。
⑧、信用风险具有明显的系统性风险特征。
⑨、良好的风险报告路径应采取纵向报送与横向传送相结合的矩阵式。

第四章：市场风险管理
①、商业银行的经营重点已经由传统的贷款业务逐步转向为多元化的业务组合方式，从而使商业银行的风险状况变得更为复杂，所面临的市场风险也变得日益突出和重要。
②、市场风险是指市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变化而使银行表内业务和表外业务发生损失的风险。
③、市场风险也分为：利率风险、汇率风险、股票价格风险、商品价格风险。
④、利率风险分为：重新定价风险（期限错配风险）、收益率曲线风险、基准风险和期权性风险。1、重新定价风险是最主要和最常见的利率风险形式，是银行资产、负债和表外业务到期期限或重新定价期限之间所存在的差异。2、收益率曲线风险：是由不同期限但具有相同风险、流动性和税收的收益率连接而形成的曲线，用以描述收益率与到期期限之间的关系。（正常情况下，金融产品的到期期限越长，其到期收益率越高）；3、基准风险（利率定价基础风险）：利息收入与利息支出依据的基准利率变动不一致产生的风险；4、期权性风险：源于银行资产、负债和表外业务中所隐含的期权性条款。期权性工具因具有不对称的支付特征而给期权出售