财务系统培训-固定资产管理.pptx

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,*,*,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,*,版权所有、不得翻印,第,*,页,版权所有、不得翻印,第,*,页,Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,2021年10月2日,版权所有、不得翻印,第,1,页,版权所有、不得翻印,第,1,页,Oracle Applications 11i 财务培训,培训讲师:李康,财务系统培训-固定资产管理,第1页,固定资产管理,财务系统培训-固定资产管理,第2页,内容提要,Unit 1 介绍,Unit 2 固定资产,Unit 3 折旧,Unit 4 税簿,Unit 5 设置,Unit 6 练习,财务系统培训-固定资产管理,第3页,Unit1 简 介,财务系统培训-固定资产管理,第4页,固定资产主要事务处理,调整,增加,转移,在线查询,报表,折旧,凭证生成,报废,税,手工,外部,在建工程,财务系统培训-固定资产管理,第5页,折旧规则,Desk,Monthly,US Corp,FURNITURE-DESKS,STL,5 Years,mid-month,VEHICLE-OWNED LUXURY,STL,4 Years,mid-month,Asset 325,Asset 843,Desk,Quarterly,Federal,FURNITURE-DESKS,MACRS,5 Years,half-year,VEHICLE-OWNED LUXURY,MACRS,4 Years,half-year,Asset 325,Asset 843,财务系统培训-固定资产管理,第6页,资产预算,预测折旧费用,设置折旧帐簿books,使用折旧方法,基于寿命方法,Life-based,产量法,Units-of-production,统一比率法,Flat-rate,Spreadsheet,准备资本预算,财务系统培训-固定资产管理,第7页,维护税簿（Tax book),运行折旧,复制资产到税簿,计算递延折旧,企业帐簿,用初始成批复制,或定时成批复制,税簿,调整,生成日志帐分录,打印报表,财务系统培训-固定资产管理,第8页,固定资产集成,Oracle 应付帐款,发票行,供给商信息,Oracle 采购,Spreadsheet,预算,信息,Oracle 人力资源,Oracle总帐,Oracle库存,Oracle,项目制造,在建工程,Oracle 固定资产,日志帐分录,数量及编码信息,雇员,财务系统培训-固定资产管理,第9页,与总帐集成,帐套SOB,与总帐共享信息,货币currency,日历calendar,科目表chart of account,美元,法郎,1001 Cash,1020 Building,1030 Furniture,1050 Equipment,1070 Computers,财务系统培训-固定资产管理,第10页,生成日志帐分录到总帐,月底,运行折旧,在GL,中Post分录,GL Tables,查询分录,Oracle 资产,生成日志帐分录,财务系统培训-固定资产管理,第11页,Unit 2 固定资产,财务系统培训-固定资产管理,第12页,资产业务概述,在建工程录入,调整,转移,报废,在线查询,手工录入,Oracle 固定资产,成批录入,财务系统培训-固定资产管理,第13页,手工增加固定资产,手 工 增 加 固 定 资 产,快速增加,明细增加,缺省规则能够使用普通固定资产,需要录入更详细信息特殊固定资产,Oracle 固定资产,财务系统培训-固定资产管理,第14页,手工增加固定资产,快速录入,在固定资产快速录入屏幕用快速录入流程快速地录入固定资产，只输入六个 域信息就能够录入一个固定资产。,对于其它信息，Oracle 固定资产使用在类别，帐簿和启用日期等处定义 缺省信息由系统自动生成。,明细录入,对于不能使用缺省规则复杂固定资产，用明细录入方法录入固定资产。,使用明细录入录入以下固定资产：有残值固定资产，有多个分配固定资产 有多个起源行固定资产，折旧规则不适用固定资产，子部件固定资产,，,租赁 固定资产,。,财务系统培训-固定资产管理,第15页,成批增加固定资产,成批增加起源,Oracle 采购,Oracle 应付帐款 或其它系统,Oracle 项目制造,Oracle 固定资产,创建会计分录,运行,折旧,折旧分录,成批增加,财务系统培训-固定资产管理,第16页,成批增加固定资产,增加效率，防止数据重新录入时产生错误，外部数据起源包含采 购模块与应付帐款模块。,在采购模块录入采购定单，在应付帐款模块录入发票，用发票去匹配 采购定单。,在固定资产模块用成批增加方法将发票行信息转为固定资产。,在已经有固定资产中加入发票分配行作固定资产成本调整。,从外部起源增加固定资产,财务系统培训-固定资产管理,第17页,成批增加固定资产,Oracle 固定资产已经与 Oracle 应付帐款集成；你能够将 Oracle,项目制造中在建工程资本化，用成批增加方法转为固定资产。,能够在 Oracle 固定资产中使用成批增加方法从外部系统引入固定资产。,必须先在成批增加中录入必需信息，才能将完整固定资产信息转入固定资产模块。,财务系统培训-固定资产管理,第18页,成批增加固定资产,建立成批增加,应付发票,Oracle 应付帐款,成批,增加,准备,区域,Oracle 固定资产,财务系统培训-固定资产管理,第19页,成批增加固定资产,成批增加准备,增加,分散,合并,调整,成批增加过帐,去除成批增加,1,2,3,成批增加,财务系统培训-固定资产管理,第20页,成批增加固定资产,录入补充固定资产信息,调整成批增加固定资产成本,将一个成批增加固定资产合并到另一个成批增加固定资产,将一次成批增加产生多个同种固定资产分成多个单独固定资产,财务系统培训-固定资产管理,第21页,快速增加资产,（N）Assets-Asset Workbench-QuickAdditions,人工增加资产-实例,财务系统培训-固定资产管理,第22页,明细增加资产,（N）Assets-Asset Workbench,人工增加资产-实例,资产基本信息,财务系统培训-固定资产管理,第23页,明细增加资产,（,N）Assets-Asset Workbench,人工增加资产-实例,输入财务信息,财务系统培训-固定资产管理,第24页,明细增加资产,（N）Assets-Asset Workbench,输入分配信息,人工增加资产-实例,财务系统培训-固定资产管理,第25页,在建工程,增加在建工程资产：,能够使用快速增加或明细增加方法手工增加在建工程资产，或用成批增加方法 从发票分配行增加在建工程资产。,从 Oracle 项目制造模块用接口表将固定资产信息过到成批增加准备 FORM。,建立在建工程资产：,在建工程资产刚建立时成本为零，在 Source Line 中录入数据增加在建工程资产 成本。,假如使用 Oracle 项目制造模块，那么不需要在固定资产模块中录入在建工程信息，Oracle 应付帐款中信息过到 Oracle 项目制造模块，将资本化固定资产信息 过到 Oracle 固定资产模块。,在建工程资产资本化,财务系统培训-固定资产管理,第26页,资产调整,财务信息调整,成批调整,重分类,单位调整,发票行,增加,未计划,折旧,重估,累计信息,调整,成批折旧,调整,调整,财务系统培训-固定资产管理,第27页,资产调整,财务信息调整,为一个固定资产更正错误，修改财务信息,。,成批调整,为一组固定资产调整财务信息。,重分类,改变一个固定资产分类信息,单位调整,改变一个固定资产数量信息,。,发票行增加,在成批增加 FORM 中为一个以存在固定资产增加发票行作成本调整，或为,在建工程增加发票行。,财务系统培训-固定资产管理,第28页,资产调整,在固定资产中转移发票行。,未计划折旧,为某个不能预知原因对固定资产作计划外折旧。,重估,在通货膨胀或通货紧缩时为一个或多个资产作资产重估。,累计折旧调整,在税务帐簿中为一个资产作累计折旧调整。,备注：,累计折旧调整是对单个资产调整，,成批折旧调整是对多个资产,调整。,财务系统培训-固定资产管理,第29页,转移资产,总帐科目,01-300-521,折旧费用科目,总帐科目,01-400-521,位置,雇员,US.CA.SF.BLDG,FR.GV.PA.BLDG,Charles Ackroyd,Sandy Chen,财务系统培训-固定资产管理,第30页,转移资产,能够分配固定资产给多个雇员，位置，折旧费用科目。,在这些雇员，位置，折旧费用科目之间能够作转移。,能够转移整个或部分固定资产。,能够转移一组固定资产。,财务系统培训-固定资产管理,第31页,报废资产,报废固定资产,完全报废,部分报废,全部数量或全部成本,部分数量,部分成本,报废资产,财务系统培训-固定资产管理,第32页,报废资产,当固定资产不再被使用时能够全部或部分报废。比如能够在固定资产丢失，被盗，毁坏，出卖，退货，或其它任何原因造成停顿使用时作报废处理。,假如有必要，,能够重新启用报废过固定资产。Oracle,固定资产将保留累计折旧信息直到报废。,备注：假如运行过损益计算程序，则必须经过重新启用功效 来重新启用固定资产。,财务系统培训-固定资产管理,第33页,查看资产,在线查询固定资产信息,财务信息,雇员,采购信息,发票,供给商,折旧帐簿,地点,财务系统培训-固定资产管理,第34页,查看资产,财务查询：查询固定资产标志信息，采购，财务信息。,分配查询：查询雇员，位置信息。,发票查询：查询供给商，发票，采购定单信息。,业务历史查询：查询固定资产全部业务历史信息。,成本查询：查询成本组成发票信息,。,财务系统培训-固定资产管理,第35页,总结,使用三种方法增加固定资产：手工增加，从外部系统引入，在建工程增加。,在不一样类别之间对固定资产重分类，调整数量信息和财务信息，输入计划外折旧信息，作固定资产重估。,转移和报废。,在线查询固定资产信息。,财务系统培训-固定资产管理,第36页,Unit 3 折 旧,财务系统培训-固定资产管理,第37页,折旧概述,设置折旧帐簿,选择折旧方法,直线法,加速折旧法,产量法,创建日志帐分录,准备资本预算,项目折旧费用,在线查询,财务系统培训-固定资产管理,第38页,Nov,21,Dec,1,启用日期,Date placed in service,百分比分摊日期Prorate date,百分比分摊通例,Prorate convention,百分比分摊日历,Prorate calendar,百分比分摊期Prorate period,比率表Rate table,乘以cost,或NBV,年折旧额,除折旧日历depreciation calendar,每期折旧费用,财务系统培训-固定资产管理,第39页,设置折旧帐簿：,在录入固定资产业务之前，先要设置固定资产帐簿。,选取折旧方法：,能够使用不一样折旧方法计算折旧，比如直线法，加速折旧法，产量法。,运行折旧将自动关闭当前会计期，打开下一个会计期。,运行折旧后，创建日志帐分录程序自动产生日志帐分录，能够过入到总帐模块。,折旧概述,财务系统培训-固定资产管理,第40页,Unit2-Depreciation(Overview),准备资产预算与计划折旧费用：,能够建立固定资产预算帐本，来计划折旧费用。,能够经过系统报表，来比较实际费用与预算。,查询折旧信息：,能够在线查询资产折旧信息。,财务系统培训-固定资产管理,第41页,Oracle 资产管理系统会自动关闭会计期，并在计算折旧之后打开帐簿下一个会计期。请运行折旧以处理某个会计期帐簿中全部资产。,在运行折旧之前：,确定已输入此会计期全部事务处理。一旦程序关闭了此会计期，您将不能重新打开它。,运行“未指定至任何成本中心资产列表”和“未指定至任何帐簿资产列表”，以确保全部资产均指定至费用帐户和帐簿。,有选择地并经过“运行计算损益”定时处理整个会计期报废。,资产折旧日历和总帐历是独立，要确保两个日历期名称必须匹配，以确保日志帐分录被分配至总帐期间。,运行折旧,财务系统培训-固定资产管理,第42页,建立日志帐,运行折旧,创建日志帐分录,在运行折旧之前，Oracle 固定资产为报废与重新启用资产计算损益,在运行折旧时，系统自动关闭当前会计期，打开下一个会计期,能够单独地为每个帐本，每个会计期创建日志帐分录,计算损益,财务系统培训-固定资产管理,第43页,查看日志帐,在将日志帐信息过到总帐之前，能够用日志帐录入 FORM 去检验和修改日志帐信息。,1.打开日志帐录入 FORM。,2.查询出过入到总帐固定资产批。,3.检验日志帐分录信息。,4.假如有必要进行修改。,财务系统培训-固定资产管理,第44页,日志帐对照,能够用以下报表进行固定资产模块信息与总帐模块信息对照。,Reserve Ledger Reports,Balances Reports,Transaction Reports,General Ledger Reports,财务系统培训-固定资产管理,第45页,查看折旧信息,固定资产查询,分配,起源行,固定资产帐簿,业务历史,折旧历史,成本历史,业务明细,能够查询描述信息，财务信息，,查询业务和折旧对固定资产效果。,财务系统培训-固定资产管理,第46页,资产预算,录入预算信息,外部数据起源,手工录入,建立预算工作表,预算帐本,资产预算报表,折旧项目报表,财务系统培训-固定资产管理,第47页,资产预算,录入预算信息,可以每年建立一个预算折旧帐本。,可以手工地录入预算信息或从外部系统引入。,可以建立预算资产。,为预算资产运行折旧,可认为每个类别预算资产运行折旧去预期将来折旧费用。,能够试验多个预算折旧，找出相对适当作为实际录入固定资产依据,。,比较实际与预期折旧费用信息,比较实际与预期折旧费用信息去管理采购。,备注：Oracle 固定资产预算与总帐预算之间没有联络。,财务系统培训-固定资产管理,第48页,总结,You should now be able to:,使用不一样折旧方法创建日志帐分录。,准备资产预算，预测未来发生折旧费用。,在线地查询固定资产折旧信息。,财务系统培训-固定资产管理,第49页,Unit 4 税 簿,财务系统培训-固定资产管理,第50页,税务概述,向税务帐本拷贝或录入固定资产信息,启用成批拷贝或,周期成批拷贝,税务帐本,调整,运行折旧,计算折旧差异,创建日志帐分录,打印报表,财务系统培训-固定资产管理,第51页,税务概述,启用成批拷贝,使用成批拷贝功效在税务帐本中建立固定资产信息。,成批拷贝将前一个财政年度固定资产信息从企业帐本拷贝到税收帐本。,周期成批拷贝,用周期拷贝功效每个会计期在税务帐本中维持最新固定资产信息。,周期成批拷贝将固定资产增加，调整，报废，重新启用等信息从企业帐本,拷贝到税务帐本当前会计期。,或者，能够手工录入税务帐本信息。,财务系统培训-固定资产管理,第52页,计算折旧差异,折旧差异是指企业按财务制度计算折旧与税务制度计算折旧方法不一样而产生差异，属暂时折旧费用差异，计入递延税款核实，主要是用于调整企业所得税。,财务系统培训-固定资产管理,第53页,创建递延日志帐,关闭企业与税务会计期后，可认为总帐生成差异分录。,Oracle 固定资产经过比较企业与税务帐本计算折旧差异。,企业帐本与税务帐本必须使用相同会计日历。,创建日志帐分录总帐会计期必须打开。,财务系统培训-固定资产管理,第54页,总结,You should now be able to:,从企业折旧帐本增加或拷贝固定资产到税务帐本，然后为个别资产确定税务规则。,在税收帐本每个会计期运行折旧，计算折旧差异。,在税收折旧帐本中调整一个或一组固定资产累计折旧信息。,财务系统培训-固定资产管理,第55页,Unit 5 设 置,财务系统培训-固定资产管理,第56页,设置概述,系统控制,定义总帐帐本。,设置固定资产类别，位置和固定资产主键弹性域。,确定系统控制选项。,建立位置与主键弹性域组合。,折旧帐本,录入快速代码值。,定义财年与日历。,设置折旧帐本。,财务系统培训-固定资产管理,第57页,设置系统控制,帐套,（在GL,中）,键弹性域,资产编号,地点和,资产关键字,系统控制,财务系统培训-固定资产管理,第58页,设置系统控制,关键弹性域,资产类别,资产关键字,地点,定义弹性域结构,财务系统培训-固定资产管理,第59页,-资产类别弹性域,按照折旧规则对固定资产分组，对每个帐本折旧分类录入缺省折旧 规则。,能够最多定义至六个分类段。,能够在分类段之间定义层次与依赖关系。,财务系统培训-固定资产管理,第60页,-资产键弹性域,按照非财务信息对固定资产分组。,分配相同固定资产主键类别给多个资产，易于找到相同固定资产。,能够在全部固定资产业务处理 FORM 中使用固定资产主键类别进行查询。比如，主键类别由项目号与项目子部件组成。,财务系统培训-固定资产管理,第61页,-资产位置弹性域,用位置弹性域对资产在物理位置上进行分组与跟踪。,备注：怎样定义弹性域：,1.对组成弹性域每一段定义一个值集。,2.启用每个段。,3.为每段定义值。,财务系统培训-固定资产管理,第62页,系统控制,固定资产分类弹性域,固定资产位置弹性域,固定资产主键弹性域,企业名称,财务系统培训-固定资产管理,第63页,指定系统控制,(N)setupAsset System System Control,企业名称,最早启用日期,财务系统培训-固定资产管理,第64页,总帐帐本,财年名称,折旧日历,分摊日历,财务规则,会计科目,分录格式,帐本控制,财务系统培训-固定资产管理,第65页,创建会计年度（Fiscal Years）,设置资产会计信息,您可认为会计年度名称指定每个会计年度起始和终止日期。定义从最早启用日期到本会计年度会计年度。在每个会计年度末，折旧程序将自动生成随即会计年度和日历日期。,您可以在此窗口中设置多个会计年度，并将不一样会计年度指定至不一样企业帐簿。税簿日历必须使用与关联税簿日历相同会计年度名称。,财务系统培训-固定资产管理,第66页,设置日历（Calendar）,Nov,21,启用日期,Date placed in service,Dec,1,百分比分摊日期,prorate date,Prorate calendar,百分比分摊日历,百分比分摊期,prorate period,折旧率表,Rate,乘以Cost,或NBV,年折旧,annual depreciation,depreciation calendar,除折旧日历,每期折旧费用,百分比分摊通例,prorate convention,设置资产会计信息,财务系统培训-固定资产管理,第67页,多个帐簿能够共享相同日历,企业,企业,企业,税,税,税,税簿也可与对应企业帐簿共享相同日历,税,税簿能够有不一样日历,设置资产会计信息,财务系统培训-固定资产管理,第68页,执行以下步骤：1.打开“资产日历”窗口。2.输入日历名称。(限定为 15 个字符)3.选择“”会计”或“日历”以附加会计或日历年度，从而取得会计期名称。假如您不需要自动附加会计或日历年度，请选择“无”。比如，假如会计年度从 6 月 1 日至 5 月 31 日，且当前日期为 1995 年 7 月 15 日，则日历年度是是 1995，而会计年度是 1996。假如您指定“会计”，则会计期名称为“96 年 7 月”。假如您指定“日历”，则会计期名称为“95 年 7 月”。4.输入要用于该日历会计年度名称。5.输入该日历会计年度中会计期数。（会计期数不得超出 365 个）6.输入该会计期名称。假如您会计期包含此年度，如 01-1995，而且使用连字符(-)作为后缀限制符，则您必须使用两位或四位数年度后缀。假如您不输入年度，Oracle 资产管理系统会自动在会计期名称结尾添加四位数年度。另外，您能够输入两位数年度后缀。假如要在创建总帐日志帐分录折旧帐簿中使用该折旧日历，您必须使会计期名称与总帐中设置会计期名称相同。7.输入该会计期起始和终止日期。8.保留您所做工作。,指定日历会计期日期,设置资产会计信息,财务系统培训-固定资产管理,第69页,设置资产帐簿,定义FA,没有提供折旧方法,设置折旧费用和成本限额,输入投资退税额（ITC,Investment Tax Credit）比率和限额,指定百分比分摊通例日期,定义价格指数，汇报盈亏,生成单位UOM标注产量,设置折旧depreciation,财务系统培训-固定资产管理,第70页,设置资产帐簿,-,资产日历,财务系统培训-固定资产管理,第71页,设置资产帐簿,-会计规则,财务系统培训-固定资产管理,第72页,设置资产帐簿-,会计科目,财务系统培训-固定资产管理,第73页,设置资产帐簿-,日志帐类别,财务系统培训-固定资产管理,第74页,1、定义基于寿命方法(Life-Based),您能够使用基于寿命方法，按指定比率和固定时间对资产进行折旧。以下是两种类型基于寿命折旧方法：,表（Table）：Oracle 资产管理系统从比率表取得年折旧率。,计算（Calculated）：对于直线折旧法，折旧程序经过将一除以寿命（以年数 表示）来计算年度折旧率，不需再输入比率。计算折旧法按寿命来平均分摊资产价值。,设置折旧,-,定义折旧方法,财务系统培训-固定资产管理,第75页,设置折旧,-,定义折旧方法,2、定义,统一比率法(Flat-rate),统一比率方法经过使用固定比率对一定时间内资产进行折旧。,计算基准,:,统一比率法采取可收回成本或可收回帐面净值计算基准来计算年度折旧。使用可收回帐面净值计算基准统一比率法进行折旧资产不会成为提完折旧资产。相反，年度折旧费用将随时间推移而越来越少。,调整率,:,在一些国家，统一比率是由基本比率和一个调整率或装入系数组成。这些比率依据申报机构折旧通例而有所不一样。对于允许在资产寿命会计年度早期进行额外折旧申报机构，您能够在统一比率上指定一个附加率。Oracle 资产管理系统会将附加率添加至已调整率，以得出会计年度统一比率。,折旧率=基本比率（1+调整率）+附加率,年度折旧额=折旧率 折旧计算基准 年度持有分数,财务系统培训-固定资产管理,第76页,设置折旧,-,定义折旧方法,3、定义产量法(Unit-of-production,),使用产量法能够依据实际使用或每期产量对资产成本进行折旧。,产量折旧法与其它方法不一样，因为它仅依据资产使用来进行折旧，而其它方法，如直线法经过资产寿命而不论用量来分摊折旧，产量法则忽略使用时间。,产量折旧法对适合以资源数量为单位来计算寿命资产尤其有效，您能够预期从此资产（比如矿井和油井）抽取资源数量。比如，油井生产能力是您预期从中抽取原油桶数。对于机器或设备，则以预期使用小时总数为单位来计算生产能力。,您能够输入作为预期总产量或预期累计使用生产能力。首先，输入产量折旧方法、生产能力和计量单位。然后输入每期产量，以按照该期间实际使用对资产进行折旧。,折旧费用=（期间产量/能力）可收回成本,财务系统培训-固定资产管理,第77页,您能够设置或复核费用、成本和投资退税额(ITC)最高限额。您能够将费用最高限额或成本最高限额与资产类别相关联。假如依照美国税法，您必须设置豪华汽车折旧最高限额。,设置折旧-,定义折旧最高限额,财务系统培训-固定资产管理,第78页,指定百分比分摊通例日期,Nov,21,Dec,1,启用日期,Date placed in service,百分比分摊日期Prorate date,百分比分摊通例,Prorate convention,百分比分摊日历,Prorate calendar,百分比分摊期Prorate period,比率表Rate table,乘以cost,或NBV,年折旧额,除折旧日历depreciation calendar,每期折旧费用,财务系统培训-固定资产管理,第79页,Q,&,交流讨论,A,财务系统培训-固定资产管理,第80页,欢迎光临捷美咨询,上海市浦东新区福山路458号同盛大厦2楼B座,邮编：,22,电话：,86-21-51308808,传真：,86-21-51308020,邮箱：,Info_jbcc,网站：,财务系统培训-固定资产管理,第81页,