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总承包公司项目计划成本管理办法
一、目的
为强化项目成本的精细化管理工作，便于项目做好成本控制工作，实现项目收益最大化，特 制定本办法。
二、管理原则（一）计划成本是项目部依据施工图纸工程量，结合工程施工期间的人、材、机 市场价格及施工期间的实际施工方案编制而成的完全成本，项目部所有成本管理工作围绕此计 划成本开展，以降低此计划成本为根本目的。
（二）计划成本是项目成本目标分解、成本控制、成本分析的基础，计划成本执行“项目提前 编制，动态分析调整，公司过程监管”的原则。
1 .项目提前编制原则：在项目实施的过程中，项目部必须工程开工后三个月内完成计划成 本的 编制工作；对于三边工程，项目部根据出图时间在收到施工图纸三个月内分阶段编制完成相应 部位的计划成本。
2. 动态分析调整原贝人项目施工过程中，项目部依据此计划成本对项目成本进行管理，当发现 实际成本与前期编制的计划成本出现偏差时，项目部须实时调整计划成本并做专项分析、制 定 控制措施及对策。
3. 过程监管原则：项目部编制的计划成本经过公司审批后即作为项目成本管理的依据，公司依 据计划成本对项目部进行检查、考核，并根据实时成本情况进行成本预警和纠偏。
三、管理职责
项目部负责计划成本的实施，公司各部门负责对项目部计划成本的编制及执行进行指导和 监督。
1、总经济师：是总承包公司计划成本管理的第一责任人，负责牵头完成公司计划成本管理工作。
2、商务管理部：
（1）负责指导及审核项目部计划成本的编制工作；（2）负责监督项目部计划成本的实施；
（3）督促项目依据计划成本进行成本责任分解并督促签订项目目标责任书；（4）及时发现项目部的 计划成本及实际成本的偏差并督促其及时制定修改措施及纠偏；
3、公司其他业务及管理系统：参与项目计划成本管理工作，做好项目履约管理、指导、月服务及 监督计划成本的实施工作。
4、项目部(1)项目经理为项目部计划成本管理的第一责任人，全面负责计划成本的编制、实施、 控制等全面管理工作；
(2) 负责编制项目计划成本；要求项目主要班子成员全部参与，并结合工程的具体特点、技术方
案、工期要求、质量要求、市场价格编制而成。
(3) 负责计划成本的全面实施及过程的调整；(4)负责依据计划成本分解落实到项目部具体人员， 并签订相关责任状；
(5)负责定期(包含月度和季度)完成项目成本分析工作，做好计划成本与实际成本的对比工作， 并及时发现偏差项目并提出相应的整改措施。
四、计划成本的管理1、计划成本的阶段划分：
项目开工后三个月内，由项目部编制经过公司商务部审批后的计划成本作为项目成本管理的 依 据。
2、计划成本的编制原则(1)计划成本的编制：实体工程项目部依据施工图纸计算出工程量，单价 结合工程施工期间的人、材、机市场价格；非实体部分依据项目部的施工方案及进度计划，结 合市场价格及经验数据进行编制；费用部分按照公司相关文件进行编制；以上费用合计形成计 划成本。
(2)计划成本的调整：项目实施过程中发生的洽商变更、索赔及合同外增加项，原计划成本不得 调整，增加部分计划成本计入过程增减计划成本，同时在项目建造合同报表、计划成本实 际成本对比表内予以体现。
3、计划成本的审批：
(1)项目部编制的计划成本编制完成后上报公司商务管理部进行审批。对于商务条件较好、技 术常规、组织难度不大的工程，由公司商务管理部评审；对于风险较大，技术复杂、组织难度 大、工程施工面积大、超高层等的工程，由公司商务管理部组织总经济师、总工程师、生产副 总、技术部、物资部、财务部共同评审完成。
（2）评审后的计划成本作为项目部成本管理的重要依据，项目部必须严格按照此计划成本 实施 项目全过程的成本管理。
4、计划成本的应用（1）项目通过计划成本进行项目成本的过程管控，公司通过计划成本监督项 目分包分供合同的签订、付款、结算等，以及项目成本的管理情况。
（2）项目部须对公司审批后的计划成本中的人工、材料、机械、非实体等各类经济指标进行详细 的研究，并将计划成本指标分层级落实签订目标责任状。通过目标责任状的签订充分调动 项目部每个成员的成本意识，从而建立相应的控制措施及详细的全面部署，实现 对项目成 本的分解落实。
a）第一级成本控制目标责任状：由公司商务管理部与项目经理签订（由公司商务管理部统一格式
组织签订）；第二级成本控制目标责任状：由项目经理与其他管理人员签订。按照成本的不 同组成内容实行系统控制，（参照项目经济目标分解岗位责任书）
b）成本控制目标责任状必须制定严格的目标完成情况及相应的处罚措施。
6、公司商务管理部将收集重大偏差项目（低于预期收益率幅度达5%以上的项目）的项目季度收 入、计划成本、实际成本对比表，对实际工程量与收入工程量、预算工程量，实际采购价格与 收入价格、计划采购价格，其他费用实际发生额与收入金额、计划支出等进行对比分析，强调 各项管理指标的完成情况分析，发现项目存在的问题，对存在重大成本问题的项目提出预警， 协助项目制定纠偏措施，对出现重大风险项目采取跟进手段，指导项目的成本工作走向正轨。