资金支付制度规定.docx

资金支付审批制度
第一章总则
第一条为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。
第二条 本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。
第三条本制度适用于公司各所属部门、分公司、子公司。
第二章资金支出的分类
第三条根据资金支出的性质，将资金支出分为以下几大类：
（一）日常经营费用支出：包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业务招待费、水电费、房租、会务费、其他；
（二）经营采购支出：主要指为生产、建设而进行的物资采购；
（三）职工薪酬支出：包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、各项社会保险、福利费等；
（四）税费支出：指公司应上交的各项税款及相关费用等；
（五）机器设备、扩建工程等长期资产购置支出；
（六）非经营性资金往来支出；
（七）对外长、短期投资支出；
（八）利润分配支出；
（九）其他支出。
第三章资金支出的预算管理
第四条为了进一步提高财务核算的准确性、科学性，加强开支的管理和控制，能够有计划地使用和调度资金，使公司的资金发挥更大的效应，公司各部门应按月度编制资金支出预算草案。
第五条 资金支出预算草案的编制单位如下：
1. 物资采购部门负责编制《物资设备采购支出预算》草案。
2. 工程部门负责编制《工程资金支出预算》草案。
3. 人力资源部门负责编制《员工工资支出预算》草案
4. 财务部门负责编制《财务费用、上缴税金等资金支出预算》草案。
5. 其他凡是需要对外发生货币资金支出业务的部门，都要按财务部门规定的格式和要求，以部门为单位，按月度编报本部门的《资金支出预算表》草案。
第六条财务部门将各部门编制的月度《资金支出预算表》审查、平衡完毕，并汇总编制企业下月份《资金支出预算表》草案，经财务负责人签字后上报总经理。
第七条月度《资金支出预算表》由公司总经理批准后执行。
第四章资金支付原则和依据
第十一条资金支付的原则
（一）坚持预算管理的原则：根据董事会审批同意的年度预算，公司财务部门根据经总经理批准后的月度计划进行预算控制与管理。
（二）优先保证重点项目资金的原则；
（三）支付凭证符合财务要求的原则。
第十二条资金支付的主要依据包括:
（一）国家政策法规;
（二）公司章程及相关管理制度；
（三）经批准的预算文件；
（四）与资金支出有关的必要合同和验收手续；
（五）合法的外部单据；
（六）规范的内部单据；
（七）其他相关文件。
第五章资金支出审签人的责任
第十三条资金支出审签人的责任
（一）经办人应如实反映资金支出内容，在审批的单据中，用款人应详细列明主要或重要事项、金额与总额，并附有相关原始凭证、合同、附带说明或其他补充资料，手续齐全完备。
（二）部门、系统负责人对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支付的结果负部门领导责任。
（三）财务部门根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证财务人员有权利退回。
（四）单次资金支出1万元以下由经理助理兼财务部长审批，1万元（含1万）以上须经总经理审批，总经理对各类资金支出具有最终审批权。
（五）所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证审核人有权利退回。
第六章资金审批权限
第十四条 资金审批权限标准（在批准的预算范围内执行）
（一）列入月度《资金支出预算表》的职工薪资、税费支出、日常经营管理费用1万元以下公司经理助理兼财务部审批；1万元（含1万元）以上由公司总经理审批。
（二）列入月度《资金支出预算表》的经营性采购、设备购置、修理、设备改造、工程款等的支付，5万元以上必须填写支付会签单，1万元以下公司经理助理兼财务部审批；1万元（含1万元）以上由公司总经理审批。
（三）对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财的权限，按照《公司章程》的规定履行相应审批程序后，由总经理签批。
（四）、分管领导、总经理或其授权人遇不在岗需要急需支付的资金，事前电话请示相关负责人，征得其同意后，财务部方可支付，事后2个工作日内由负责人补签。没有特别情况，禁止越级审批或越权审批，否则，财务部有权拒绝支付任何越权审批支付的资金。
（五）、天然气管输项目资金审批暂按《管输项目资金管理规定》执行。
第十五条未列入批准预算范围内的审批
未列入月度《资金支出预算表》的支出，5万元以上公司总经理审批。
第七章资金支出的审批流程
第十六条支出审批流程
单次资金支出1万元以下审批流程：
经办人填写支付单并签名一部门负责人一分管经理（或系统负责人）一财务部会计审核原始票据等单据-经理助理兼财务部长-财务部会计编制记账凭证
T出纳付款。
单次资金支出1 万元（含1万元）以上审批流程：
经办人填写支付单并签名T部门负责人T分管经理（或系统负责人）T财务部会计审核原始票据等单据T经理助理兼财务部长T总经理T财务部会计编制记账凭证T出纳付款。
第十七条本制度由财务部负责解释本制度自公布之日起生效。
支付会签单
项目名称：

付款方：

开户银行：

银行帐号：

申请原因：
支付类别
有合同支付
No 无合同采购
合同编号：

合同名称：

合同总价（元）
变更累计（元）
结算总价（元）
已支付情况

日期
金额（元）

已支付总额

本次支付金额大写）：
金额（元）：
申购部门意见/日期：
申请付款部门意见/日期：
主管领导签字/日期：
财务部门意见/日期：
承办人: 日期：