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费用报销管理制度
第一章 总则
第一条:为加强公司内部管理，规范公司费用报销流程，合理控制费用支出， 特制定本制度。
第二条：根据公司实际情况，将费用报销分为交通费、出差差旅费、、培训费、 业务招待费、办公费、福利费、其他费用等.
第三条：本制度适用公司各部门。
第二章费用报销制度及流程
第一条:原始凭证有效性的规定
1、报销人应取得真实合法的原始凭证
⑴、印章:国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无 效。
⑵、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据；
⑶、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单；
2、发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录 发票上提供的查询网址进行核实，避免假票。
3、发票抬头：购货方名称（需提供给开票者公司全称，不得是简称或有错别字）， 如果是增值税专用发票，需提供给开票者公司的完整开票信息.
4、发票版面:不允许有任何涂改的痕迹，包括（金额、购货方名称以及其他项目）, 即使对方手工涂改后再加盖发票专用章也无效。
5、当报销人获得增值税专用发票时，注意查看专用发票抵扣联是否加盖了开票 单位的发票专用章，当场核对下发票章上的名称以及税号是否与专用发票上的销 货方信息一致，避免取得不符合规定的专用发票。同时，注意专用发票抵扣联不 能折叠，不能有痕迹，避免以后在税务局认证时通不过，造成不必要的损失。
6、当带回发票联以及专用发票联时，及时将专用发票联提供给财务，将发票进行 粘贴报销即可。
第二条：费用报销单填写及票据粘贴要求：
1、报销单据填写应整洁美观，不得随意涂改；
2、报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘 贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）；
3、各票据应均匀贴在粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致；
4、报销单据金额、类型相同的（如车票等）应尽量粘贴在一块，并按金额大小排 列；
5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额；
6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写，特殊备注用铅笔填写便于审核后擦 掉；
7、报销单椐各项目应填写完整，大小写金额一致;报销单据不得涂改，票据金 额小于报销金额的不予报销。
第三条：费用报销流程
1、金额50以上：经办人填写报销单（申请企业微信）-部门负责人审批― 财务负责人审核一总经理审批一出纳审核付款一经办人领款.
2、金额50以下：经办人填写报销单伸请企业微信）-部门负责人审批-财 务负责人审核T部门副总经理审批T出纳审核付款T经办人领款。
若未按照流程签字报销，财务有权拒绝代签、审核、报销。
第四条：报销时间的规定
1、单笔报销总额超过30元，需要提前一天通知财务备款。
2、原则上在完成审批流程后财务方予报销，为了提高工作效率，在领导不在情 况下允许电话及其他方式请示报销后补签。
第五条：出差差旅费报销
详见公司制度执行
第六条：办公管理费用
1、办公费发票:包括办公用品、低值易耗品、印刷费、图纸（文件）打印、复印、 装订等发票。由行政人事部统一负责经办和管理，做好采购入库工作。
2、各部门所需办公用品，统一到行政人事部领用，并做好领用登记。
3、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。
4、个人领用的办公用品、工具要妥善保管，不得随意丢弃和夕卜借,工作变动时，
须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。
5、公司办公费用报销须按公司费用报销审批程序执行。
第七条：业务招待费用
1、招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支
等。招待费发票统一索取普票，发票内容不得出现“礼品、礼物”等字样。
2、各部门因公招待须事先申请主管领导批准，原则上不允许先斩后奏。
第八条：交通费用
1、交通费发票：包括出租车、大巴车、火车、轮船.
2、市内办理业务人员原则上应尽量乘坐公交车，特殊情况下需要乘坐出租车
的，必须事先取得部门经理的批准，报销凭证上需注明时间、路程起始点、外
出工作内容。
第九条:车辆使用费用
1、车辆使用费发票：停车费、过路费、油费、洗车费、车辆维修费.
2、因公外出或者出差时可以使用公司车辆，办理私事不得使用公司车辆，特殊 情况经总经理批复后酌情考虑.
3、因公自驾车外出办事，严格遵守交通法规，交通罚款自行承担.车辆使用费 的报销时限不得超过一个月。
第十条:培训费
1、费用使用部门应按照计划在申请范围内使用费用。
第十一条：福利费
1、详见公司制度执行。
2、可用企业微信申请（经办人（申请企业微信）-部门负责人审批-行政部负责 人审批T财务负责人审核T部门副总经理审批T出纳审核付款T经办人领款）。 第十二条:水电气费、物业管理费、社保等固定费用，由经办人员根据真实合 法单据申请报销.
第十三条：单据类型
1、经营费用、员工借款填写借支单，无需附件。
2、差旅费报销，填写差旅费报销单，后附住宿费、过路费发票等
3、除上述1、2条外，其他业务报销，均需使用费用报销单，后附发票。
4、若业务发生后，需用其他票据代替，填写费用报销单，报销单内容与代替发 票内容一致，但需用铅笔标注真实业务，并且将收据附在后面。若无发票，将 收据附在费用报销单上即可。
未涉及的其它事项发生的费用,根据实际情况，由经办部门上报副总经理酌情处 理。
第三章借款标准及流程
第一条：借款标准
1、员工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超过其1个月工资总额。
2、试用期员工原则上不允许借款。
3、员工因公需要借款时，应合理预计所需金额并填写借款单，经批准后到财 务部领取现金;在原有借款未办理报销手续或未还清欠款的不得再借.
4、员工完结事务后在报销时扣回借款，交回剩余现金。因特殊原因当时不能 扣回借款或交回现金的，在当月发放工资时扣回。员工报账还当月借款时，需 收回当月借款单并销毁，还跨月借款时要求财务出具还款收据，以免重复入账
5、单笔借支或报销金额超过50元的，需提前一天通知财务备款.
第四章费用审批管理
1、公司所有资金收付审批权限属公司总经理。
2、审批人应当在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
3、货币资金支付的批准方式为书面形式.
4、公司对货币资金支付的审批建立以“谁批准、谁负责”为原则的责任追究制 度，审核人、批准人要对由本人审核、批准支付的货币资金负责任，以防范货 币资金风险，保证货币资金的安全。对于违反公司财务制度的规定而批准支付 的单据，各相应审核人或审批人对由此弓I起的不良后果负连带责任。。
5、报销人徇私舞弊、弄虚作假的，对违规违纪金额不予报销；对已经报销的， 除退回违规报销金额外，并按相应制度处理.
6、审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签字准
予报销的,对审核人及审批人予以追责
7、财务人员在收到报销单据后应审核报销单据的填写、粘贴是否规范,是否经 过有效批准，所附单据是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时审核，经逐 级审批后交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理 由。
8、出纳收到报销单后应检查部门负责人、各级审批人员签名等是否齐全，对审 批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对不符合审批手续的报销单有权拒绝 报销或付款.